報社財務管理制度

報社財務管理制度為使《XXXX》報社的財務狀況合理明朗，公開公正，特制定。一、管理原則經(jīng)費用于報社編輯軟件更新、印刷發(fā)行報社日常運營和舉辦學術、文體等各類活動及日常開支，不得用于與報社宗旨無關的活動。各個部門使用經(jīng)費須以“服務、節(jié)約”為原則，堅決杜絕一切不合理的開支。二、 管理細則(一) 預算1、凡大型活動需進行全面預算；小筆金額，可口頭征得社長同意后使用。2、全面預算包括以下幾個方面：活動的內(nèi)容和時間；活動所需經(jīng)費金額；所購物品的說明：數(shù)量、單價和用途；經(jīng)手人：實行經(jīng)手人負責制，每張發(fā)票背后必須都有經(jīng)手人的簽名，并注明經(jīng)手人的聯(lián)系方法；交表期限：預算表必須在舉辦活動兩周前交至社長審核。(二) 預算審核：精品文檔交流 -1-1、由社長負責。2、審核內(nèi)容為預算表的各項內(nèi)容是否合理；3、審核結束由社長簽字，辦公室及時歸檔。(三) 領款：預審合格后，經(jīng)手人可通過辦公室預先支取活動經(jīng)費并做好財務登記。(四) 報銷：1、期限：報社各部門必須在活動結束后三天內(nèi)到辦公室作報銷登記，如有特殊情況的需要做出書面說明，辦公室必須在一周內(nèi)軋清帳目。發(fā)票要求：發(fā)票應該是全國商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票，需有發(fā)票專用章?？蛻裘麑懨鳌叭A東政法大學”；發(fā)票內(nèi)容必須具體，開票時間必須在活動期內(nèi)；發(fā)票背面需有經(jīng)手人和社長簽名并注明該筆款項的具體用途；如無正規(guī)發(fā)票報銷的，需自開相同金額的發(fā)票。沖賬時需附帶原始收據(jù)。不得私自購買發(fā)票。(五) 賬本：1、報社設賬本；2、賬本由辦公室負責記錄。記錄內(nèi)容為報賬時間、事項、金額、經(jīng)手人；精品文檔交流 -2-3、監(jiān)督管理：辦公室每月末在總務會上公布本月報社經(jīng)費使用狀況，如有疑義，部長可于當時查詢。(六) 結算報社活動經(jīng)費一月一結，報銷金額在總務會上返還各部部長。結算應包括兩方面的內(nèi)容：1、經(jīng)費結算要求寫明活動名稱， 負責部門，物品名稱、用途、數(shù)量、單價、總價、總計經(jīng)費------------------------------為了使財務后勤工作更好地為新聞事業(yè)服務，用較少的錢辦較多的事，使有限的資金發(fā)揮最大的效益，特制定如下制度。一、加強資金管理，發(fā)揮更大效益1、嚴格審批制度。單位一切開支，堅持“一支筆”審批。做到每張報銷單據(jù)有經(jīng)辦人簽字、 會計驗收、領導審批、出納簽章，手續(xù)齊全完備方可報銷入帳。2、嚴格會計、出納制度。會計、出納必須職責分明，分工明確。不允許會計在銀行中直接支取現(xiàn)金；出納必須遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金原則上不超過6000元，多余現(xiàn)金必須存入銀行；會計、出納必須每月按時做帳、對帳，做到帳帳相符，精品文檔交流 -3-帳實相符。3、嚴格收費制度。收費必須立據(jù)，必須及時存入銀行，不搞座支。4、嚴格用款制度。對經(jīng)費支出做到事前控制，事中監(jiān)督，事后檢查，必須做到開支符合政策規(guī)定， 報銷符合手續(xù)。5、會計要搞好財務分析，并定期向領導匯報經(jīng)費收支結存情況。二、加強公物管理，提高使用效益1、辦公設備設施的管理。對所有公物進行登記造冊，責任到人、定期盤點，工作人員調離本單位時必須辦好財產(chǎn)移交。2、辦公設備設施的維修。辦公設備設施若需要維修，使用者首先向辦公室主任或財會人員申報，再由辦公室主任會同財會人員根據(jù)損壞程度聯(lián)系相關專業(yè)技術人員進行維修。大中型維修及設備更換必須經(jīng)單位主要領導同意。3、辦公設備設施的采購。日常零星辦公用品由辦公室人員負責采購。購置批量或大額設備設施應經(jīng)編委會研究通過，再由單位相關人員組成采購小組實施采購。采購時“貨比三家”誰家的貨物價廉物美就購買誰家的產(chǎn)品。三、堅持厲行節(jié)約，做到精打細算1、加強水電氣管理。若發(fā)現(xiàn)空調、烤火爐、電腦等不關者，經(jīng)查實，每次扣當事人50至100元。精品文檔交流 -4-2、嚴格出差報銷管理。記者可編輯深入基層采訪發(fā)生的車費，可以據(jù)實報銷。采訪前應向編輯部申報， 明確選題。報銷單據(jù)應經(jīng)