內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）及其所屬分、子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司所屬單位）的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作第二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)公司及公司所屬單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及第三條公司及公司所屬單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)本制度接受審計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第五條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部。審計(jì)部在部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)第五條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部。審計(jì)部在部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展審計(jì)工第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適1、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)內(nèi)部2、內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國(guó)家利益、公司利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活3、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉。第十條審計(jì)部依照法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度第十條審計(jì)部依照法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度履行下列職能：3、根據(jù)公司年度工作計(jì)劃制定年度內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施審計(jì)；第十一條審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開(kāi)展下列審計(jì)業(yè)務(wù)：4、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)重?fù)p會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其它與財(cái)務(wù)收支有有的違反國(guó)家規(guī)定所得的財(cái)產(chǎn)。對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)1、在具體實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目前，審計(jì)人員應(yīng)充分了解被審計(jì)單位的情況，由審計(jì)部負(fù)責(zé)人制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃制定審計(jì)方案。項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目的和審計(jì)范圍、重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、審方法和程序、預(yù)定的執(zhí)行人及執(zhí)行日期、其他有關(guān)內(nèi)容。2、審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可3、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)獲取不同類(lèi)型的審計(jì)證據(jù)。審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性，審計(jì)項(xiàng)目的各級(jí)復(fù)核人應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核；第十九條對(duì)違反本制度，具有下列情況之一的單位、相關(guān)責(zé)任人以及其他相關(guān)人員，由審計(jì)部提出給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分的建議，由董事長(zhǎng)給4、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定的；第二十條對(duì)違反本規(guī)定，具有下列行為之一的審計(jì)人員，由董事長(zhǎng)給予相關(guān)2、玩忽職守，泄露公司機(jī)密，給公司或被審計(jì)單位造成較大經(jīng)濟(jì)損失的。應(yīng)納入年度考核指標(biāo)范圍。第二