資金預(yù)算作業(yè)制度格式范本

資金預(yù)算作業(yè)制度格式范本一、制度目的本制度的目的在于規(guī)范公司的資金預(yù)算作業(yè)，確保對公司的資金使用進(jìn)行合理安排和有效控制。二、適用范圍本制度適用于公司各個部門和部門負(fù)責(zé)人。三、預(yù)算編制和審核的程序1.預(yù)算制定時序預(yù)算編制的時序以財年（即每年1月1日至12月31日）為一個周期，制定時序如下：上一年11月：各部門提交預(yù)算申請上一年12月：各部門預(yù)算復(fù)核本年1月：執(zhí)行預(yù)算2.預(yù)算編制的要求各部門在編制預(yù)算時，應(yīng)按照下列要求：預(yù)算應(yīng)具體、詳細(xì)，能反映本部門實際情況；預(yù)算應(yīng)按各項費用分類編制，如人員工資、福利費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、住宿費等；預(yù)算應(yīng)具備一定的可操作性，能夠?qū)Σ块T管理起到支持和幫助作用。3.預(yù)算申請的內(nèi)容預(yù)算申請內(nèi)容包括：預(yù)算科目名稱預(yù)算數(shù)額預(yù)算科目的具體用途和目的4.預(yù)算審核程序預(yù)算的審核程序如下：預(yù)算制定部門向財務(wù)部提交預(yù)算申請；財務(wù)部對預(yù)算申請進(jìn)行審核，并完成預(yù)算總表；預(yù)算總表由相關(guān)部門經(jīng)理進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。四、預(yù)算管理方式1.預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任與義務(wù)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做到規(guī)定預(yù)算額度內(nèi)使用經(jīng)費；歸口管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。2.預(yù)算執(zhí)行中超支的處理預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)超支的情況，應(yīng)按以下程序處理：費用超支部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向上級匯報；相關(guān)部門應(yīng)解釋超支情況并承諾整改預(yù)算安排；財務(wù)部門對預(yù)算超支情況進(jìn)行記錄及整改跟蹤。3.預(yù)算執(zhí)行中財務(wù)助理的職責(zé)預(yù)算執(zhí)行中財務(wù)助理的主要職責(zé)包括：及時輔助部門負(fù)責(zé)人了解本部門預(yù)算安排的總體走勢，并發(fā)現(xiàn)突出的問題；對預(yù)算的執(zhí)行情況及時跟蹤，分析預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題并提出合理化建議；提交整改建議，對預(yù)算執(zhí)行中的問題進(jìn)行跟蹤、反饋，確保預(yù)算執(zhí)行的順利進(jìn)行。五、資金預(yù)算作業(yè)制度的監(jiān)督與管理1.監(jiān)督要求本制度中各部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)督促執(zhí)行，確保公司預(yù)算精準(zhǔn)合理。2.管理要求對制度的違規(guī)行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，如停職、降職、解除合同等懲罰性措施，確保公司預(yù)算的順利進(jìn)行。六、附表預(yù)算編制申請表格預(yù)算審核表格預(yù)算執(zhí)行情況表格七、制度的解釋制度解釋由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一口徑解釋，以保持制度執(zhí)行的統(tǒng)一性和有效性