建筑總公司內(nèi)部審計(jì)制度

建筑總公司內(nèi)部審計(jì)制度一、審計(jì)目的建筑總公司內(nèi)部審計(jì)制度的目的是為了提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，同時(shí)也為了落實(shí)公司的內(nèi)部控制制度，保障公司的健康可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程中，需要確保審計(jì)的獨(dú)立性和客觀(guān)性，確保公司各項(xiàng)管理制度的進(jìn)行與執(zhí)行，并且及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和隱患。二、審計(jì)范圍建筑總公司內(nèi)部審計(jì)涉及到的范圍主要包括：1.企業(yè)組織架構(gòu)內(nèi)部審計(jì)需要審查公司的組織架構(gòu)，確認(rèn)各個(gè)崗位的職責(zé)，檢查公司各子公司間上下級(jí)及部門(mén)間的職責(zé)分工，以便為后續(xù)的審計(jì)活動(dòng)做好準(zhǔn)備。2.內(nèi)部管理制度內(nèi)部審計(jì)需要對(duì)公司的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行審查，包括財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、采購(gòu)管理制度、審批流程管理及信息系統(tǒng)安全管理等制度，明確管理制度的完善規(guī)范程度和執(zhí)行情況。3.業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計(jì)需要對(duì)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查，包括銷(xiāo)售、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理、生產(chǎn)制造等，以查漏補(bǔ)缺，提高流程的效率。4.資源配置及使用情況內(nèi)部審計(jì)需要對(duì)公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，從財(cái)產(chǎn)安全角度出發(fā)，審查公司的資產(chǎn)配置、使用情況，確保公司的資產(chǎn)得到保護(hù)和合理利用。5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管理情況內(nèi)部審計(jì)需要對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行檢查，包括對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、防范措施等，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，并且使得公司能迅速應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。三、審計(jì)程序1.編制審計(jì)計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)需要從公司的立項(xiàng)、準(zhǔn)備、實(shí)施和總結(jié)四個(gè)階段進(jìn)行規(guī)劃和計(jì)劃，為審計(jì)的實(shí)施和管理奠定基礎(chǔ)。2.進(jìn)行審計(jì)調(diào)查內(nèi)部審計(jì)需要進(jìn)行全面合理的調(diào)查和取證，以確認(rèn)審計(jì)對(duì)象真實(shí)可靠的信息。3.進(jìn)行審計(jì)測(cè)試內(nèi)部審計(jì)需要進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估和測(cè)試，確定審計(jì)對(duì)象的建議和評(píng)價(jià)。4.編制審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)需結(jié)合相關(guān)的信息和調(diào)查結(jié)果，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，從而形成審計(jì)報(bào)告。5.其他程序根據(jù)實(shí)施審計(jì)的情況，需要進(jìn)行其它相關(guān)的流程和程序，以便發(fā)現(xiàn)、處理和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。四、審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用內(nèi)部審計(jì)通過(guò)全面、客觀(guān)和獨(dú)立的審查和評(píng)估，得出了審計(jì)的結(jié)果和意見(jiàn)，建議企業(yè)在企業(yè)的日常管理中進(jìn)行應(yīng)用。在內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織收集、分析、整理、報(bào)告和應(yīng)對(duì)審計(jì)的結(jié)論和意見(jiàn)。同時(shí)，應(yīng)對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行改進(jìn)和完善，并對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)與普及。五、內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，需要持續(xù)不斷地改善，通過(guò)不斷地對(duì)內(nèi)部審計(jì)的組織