2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題精選附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題精選附答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第47號(hào)——向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市申請(qǐng)文件》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.招股說明書的有效期為6個(gè)月，自公開發(fā)行前最后一次簽署之日起計(jì)算B.招股說明書引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長，但最多不超過2個(gè)月C.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或更換D.發(fā)行人應(yīng)確保申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件已存檔，不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致E.申請(qǐng)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】B2、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價(jià)20億，標(biāo)的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B3、甲公司若要成為證券期貨投資專業(yè)投資者，需要同時(shí)滿足的條件是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C4、甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價(jià)的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價(jià)為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時(shí)才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價(jià)格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價(jià)格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，因客戶在購買時(shí)及時(shí)付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對(duì)餐飲的投訴并且有一項(xiàng)客戶滿意度計(jì)劃。但是由乙餐廳負(fù)責(zé)履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對(duì)客戶不滿意服務(wù)的補(bǔ)救措施。下列各項(xiàng)正確的是（）。A.甲企業(yè)是主要責(zé)任人B.甲企業(yè)是代理人C.甲企業(yè)按總額法確認(rèn)收入D.乙餐廳應(yīng)按凈額法確認(rèn)收入【答案】B5、原材料賬面價(jià)12萬元/套，市價(jià)為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30萬元/套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A6、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2.5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。[2015年11月真題]A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B7、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B8、有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值5000萬元，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價(jià)值3000萬元，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C10、甲公司以賬面價(jià)值為600萬元的在建房屋和賬面價(jià)值為500萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為200萬元的長期股權(quán)資產(chǎn)和價(jià)值為600萬元的固定資產(chǎn)，同時(shí)甲公司收到補(bǔ)價(jià)100萬元。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無法獲得。不考慮其他因素，長期股權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）。A.275萬元B.250萬元C.200萬元D.400萬元【答案】B11、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】A12、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A13、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）A.由該上市公司控股股東提名B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)C.一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)D.持有上市公司100股股票【答案】B16、證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B17、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。A.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)對(duì)是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會(huì)議成員審核工作底稿、內(nèi)核會(huì)議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請(qǐng)的專家組成，外部聘請(qǐng)的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】C18、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號(hào)）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競(jìng)爭中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】B19、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D20、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人享有下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款．截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項(xiàng)。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D25、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B26、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、上交所某上市公司擬進(jìn)行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導(dǎo)致公司不能通過公開發(fā)行股票方式進(jìn)行融資的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A.3B.6C.1D.12【答案】B29、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件當(dāng)日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件B.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件后十個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送保薦工作底稿和驗(yàn)證版招股說明書，供監(jiān)管備查C.預(yù)先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價(jià)格信息D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件E.發(fā)行人補(bǔ)正發(fā)行上市申請(qǐng)文件的，深交所收到發(fā)行上市申請(qǐng)文件的時(shí)間以發(fā)行人最終提交補(bǔ)正文件的時(shí)間為準(zhǔn)【答案】C30、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)()情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以公告或以有效的方式告知債券持有人。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】D31、非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保是否解除()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B32、以下事項(xiàng)中，構(gòu)成企業(yè)合并的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理，以下說法正確的是()。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)記入當(dāng)期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)侰.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入負(fù)債【答案】B34、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行并上市，市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】C36、國有控股上市公司發(fā)行證券的，控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會(huì)審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會(huì)召開前不少于()個(gè)工作日，將該方案逐級(jí)報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。A.10B.15C.20D.30【答案】C37、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配殷，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D38、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請(qǐng)問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C39、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.ⅠB.ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B40、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起當(dāng)期資本公積（資本溢價(jià)）發(fā)生變動(dòng)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B44、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%B.報(bào)告期末股本不少于500萬元C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬元D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】B45、地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C46、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無法恢復(fù)受理程序的是（）。A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易【答案】D47、根據(jù)《市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、甲公司外幣業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的匯率進(jìn)行折算，按月計(jì)算匯兌損益。8月20日對(duì)外銷售產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)收賬款500萬歐元，當(dāng)日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.30人民幣元。8月31日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.28人民幣元；9月1日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.32人民幣元；9月30日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.35人民幣元。10月10日收到該應(yīng)收賬款，當(dāng)日市場(chǎng)匯率為1歐元=10.34人民幣元。該應(yīng)收賬款9月份應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的匯兌收益為()萬元。A.-10B.15C.25D.35【答案】D49、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)深交所主板上市公司的哪些重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D50、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行必備文件包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D多選題（共20題）1、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應(yīng)采用攤余成本計(jì)量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應(yīng)沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計(jì)價(jià)的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益【答案】AB2、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表，但不影響凈利潤的有（）A.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分B.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額C.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成的利得D.可供出售債務(wù)工具的減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回。E.可供出售外幣非貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌損益【答案】ABC3、以下屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）A.對(duì)金額高于300萬元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5％的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)表意見后，提交董事會(huì)討論B.聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，1／2以上獨(dú)董發(fā)表意見，提交董事會(huì)討論C.上市公司年度報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見D.董事會(huì)做出現(xiàn)金分紅方案，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表意見【答案】ABCD4、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所3次公開譴責(zé)D.6月30日未公開上年年報(bào)【答案】ABD5、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發(fā)行股票并上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50％以上；C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)30%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組；E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；【答案】A6、以下哪些屬于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管措施（）A.監(jiān)管談話B.出具警示函C.重點(diǎn)關(guān)注D.責(zé)令公開說明E.認(rèn)定不適當(dāng)人選【答案】ABCD7、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平B.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前己在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD8、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬【答案】BC9、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺(tái)環(huán)保設(shè)備，預(yù)計(jì)價(jià)款為2000萬元，因資金不足，按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門提出補(bǔ)助1200萬的申請(qǐng)，2010年6月1日政府批準(zhǔn)了甲企業(yè)的申請(qǐng)并撥付甲企業(yè)1200萬元財(cái)政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備并完成安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后入賬，實(shí)際成本為1800萬元，該設(shè)備使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊(假設(shè)無殘值)。假定不考慮其他因素，請(qǐng)問下列說法正確的有（）A.2010年6月1日確認(rèn)遞延收益1200萬元B.2010年6月1日確認(rèn)營業(yè)外收入1200萬元C.2010年8月計(jì)提折舊30萬元D.2010年8月計(jì)提折舊20萬元E.2010年8月確認(rèn)營業(yè)外收入30萬元F.2010年8月確認(rèn)營業(yè)外收入20萬元【答案】AC10、以下可以不設(shè)股東會(huì)的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨(dú)資公司C.兩個(gè)以上國有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB11、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規(guī)定的有（）A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績快報(bào)C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露重大重組事項(xiàng)，董事于10月21日賣出股票【答案】AB12、以下關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)說法正確的有（）A.上市公司破產(chǎn)重整的重大資產(chǎn)重組，涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，其發(fā)行股份價(jià)格由相關(guān)各方協(xié)商確定后，提交股東大會(huì)作出決議B.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會(huì)審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。C.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會(huì)如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。D.定價(jià)基準(zhǔn)日可以為董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期首日【答案】BC13、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）A.采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認(rèn)購的股份繳足前，不得向他人募集股份B.采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)出資，而認(rèn)股人則必須以貨幣出資C.股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊(cè)資本均為實(shí)收資本D.募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開E.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行，并經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】ABD14、以下關(guān)于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊(cè)資本為實(shí)收資本B.證券公司不能為股東提供擔(dān)保C.同時(shí)經(jīng)營承銷和自營業(yè)務(wù)的證券公司注冊(cè)資本最低限額為1億元D.同時(shí)經(jīng)營財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的證券公司證券公司注冊(cè)資本最低限額為1億元【答案】ABD15、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開發(fā)行公司債券的主體有（）A.上交所上