2023年有限公司應收應付管理制度

有限公司應收應付管理制度現(xiàn)如今，應收,管理制度,應收應付,應付相關(guān)內(nèi)容使用的頻率越來越高，那么擬定應收,管理制度,應收應付,應付真的很難嗎？下面是我整理的有限公司應收應付管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

篇1:有限公司應收應付管理制度

有限公司應收應付管理制度

一、應收應付賬務(wù)處理規(guī)定

1、應收應付科目采納客戶往來、供應商往來幫助核算。

2、為了便于查閱每個客戶的交易明細，無論現(xiàn)銷還是賒銷，均須通過應收賬款科目進行過渡核算，收款時再予以沖銷。應付賬款賬務(wù)處理同理應收賬款。

3、財務(wù)人員記錄應收賬款憑證時應嚴格審查單據(jù)是否齊全。

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4、財務(wù)人員應于每期期末整理供應應收應付明細。對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理。

二、應收賬款管理規(guī)定

1、應收帳款的管理部門為公司財務(wù)部門和銷售部門，財務(wù)部門負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部門負責客戶的聯(lián)系和貨款催收。財務(wù)人員應樂觀協(xié)作銷售人員進行應收賬款的對賬工作，銷售人員應樂觀跟蹤客戶，進行應收賬款的催收工作。

2、財務(wù)會計對部門應收款進行監(jiān)督。每期期末供應應收賬款明細，對于逾期應收賬款或2個月以上的應收賬款應劃線重點列示，上報公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理。

3、由于銷售人員的緣由造成的逾期應收賬款，由銷售人員擔當相應責任。

4、送貨人員收取客戶現(xiàn)金貨款的，應準時上交財務(wù)，并在現(xiàn)金收款登記表上簽字確認交款，對于收款不上交或者延期上交的銷售人員，一經(jīng)發(fā)覺，公司從重懲罰并追究相關(guān)法律責任。

5、依據(jù)業(yè)務(wù)特點，不允許消失應收賬款(質(zhì)保金除外)。公司不提倡簽訂銷售合同時預留質(zhì)保金，依據(jù)實際狀況確需預留質(zhì)保金的，應爭取盡量縮短質(zhì)保期、降低質(zhì)保金額度，并須經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行;關(guān)于質(zhì)保金部分，由銷售人員追蹤客戶，進行催收，財務(wù)人員負責供應相關(guān)會計資料。

6、由于零星業(yè)務(wù)較多，且存在多種銷售方式(現(xiàn)金、代收、賒銷等方式)，部門會計應留意核對相關(guān)銷售單據(jù)的完整性;銷售單據(jù)注明現(xiàn)金的，要留意檢查是否收取現(xiàn)金;銷售單價注明代收的，要留意檢查是否有物流代收單據(jù);銷售單據(jù)注明賒銷的，要留意檢查是否有客戶簽收字跡。銷售人員賦有準時送達銷售相關(guān)單據(jù)的義務(wù)，財務(wù)人員賦有檢查單據(jù)完整性的義務(wù)。

7、部門會計應留意核對實際入庫貨物明細和供應商供應發(fā)票明細的對應關(guān)系。

篇2:其他應收款管理制度

其他應收款管理制度

第一條其他應收款是指除應收票據(jù)、應收賬款和預付賬款以外的其他各種應收、應付款項。主要包括：

（一）應收的各種賠款、罰款。

（二）應收出租包裝物的租金。

（三）應向職工收取的各種墊付款項。

（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。

（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。

（六）預付賬款轉(zhuǎn)入。

（七）其他各種應收、暫付款項。

其次條其他應收款業(yè)務(wù)主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費借款等。

其中對外發(fā)生的債權(quán)掌握應比照應收賬款的掌握進行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款掌握依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星選購借款和其他臨時性借款。

第三條建立健全其他應收款的管理責任制度

（一）財務(wù)部門負責其他應收款的管理工作。

（二）單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的，部門負責人負有督促其按時歸還借款之責任。

第四條管理原則

事前掌握、事中監(jiān)管、事后清理。

第五條借款支付方式

借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不憐憫況和公司財務(wù)規(guī)定而定。

第六條借款程序和標準

（一）因公出差借款。

員工因公需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額。

2、經(jīng)部門負責人審查，財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部領(lǐng)款。

4、財務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。

5、員工出差回單位后7日內(nèi)，應持相關(guān)憑證到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費報銷憑證的真實性精確?????性，辦理差旅費的報銷并沖銷借款。

（二）零星選購借款

1、由相關(guān)部門做出書面選購方案，注明需預借的金額。

2、經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審查、財務(wù)部長審核、總會計師簽批。

3、到財務(wù)部門領(lǐng)款。

4、財務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。

5、零星選購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應持相關(guān)發(fā)票等憑證到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

6、財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核選購發(fā)票報銷憑證的真實性、精確?????性，辦理報銷并沖銷借款。

（三）其他臨時性借款

1、個人臨時性借款一般不予辦理，特別狀況經(jīng)公司領(lǐng)導批準方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。

2、借款人填寫借款單，注明借款用途。

3、借款單需經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審查、財務(wù)部長審批、總會計師簽批。

4財務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。

5、個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位擔保人。

第七條借款人應嚴格根據(jù)借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應視情節(jié)輕重追究責任

第八條建立定期報賬制度

（一）員工借款必需在業(yè)務(wù)發(fā)生后準時辦理報銷或還款手續(xù)。職工因公出差預借差旅費，必需在返回后7日內(nèi)報銷清賬，報銷后的余額應準時交回。對于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星選購業(yè)務(wù)，應于使用后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，

（二）員工其他借款原則上不應超過3個月。

第九條逐筆清欠制度

（一）無論何人、何事，在其次次借款前必需首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。

（二）財務(wù)部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當事人，仍未執(zhí)行者，實行扣除工資和其他措施，特別狀況需報公司領(lǐng)導批準。

第十條建立健全其他應收款年度清查制度。

（一）每年年終時，要組織專人對其他應收款的占用狀況進行清理，與債務(wù)人核對清晰，并取得對方欠證。對業(yè)務(wù)尚在進行中的借款，已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權(quán)明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應準時向領(lǐng)導匯報，查找緣由，討論處理方法，寫出書面材料，歸入檔案。

（二）財務(wù)部門每年末應對其他應收款進行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應收款項進行重點分析，并在年度財務(wù)分析報告中逐筆披露，列示產(chǎn)生緣由，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。

（三）業(yè)務(wù)部門應估量各項應收款項的可回收性，估計可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財務(wù)部按規(guī)定計提壞賬預備。

（四）對的確不能收回的其他應收款，在仔細清查核實的基礎(chǔ)上，報經(jīng)上級主管部門和相關(guān)部門批準后，做壞帳損失處理。

第十一條人員調(diào)離

公司員工在辦理調(diào)動、離職時，必需經(jīng)財務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動，離職手續(xù)。

第十二條責任追究制度

（一）對于不能收回的其他應收款應當查明緣由，追究責任，并依據(jù)責任人的責任范圍和失職損失程度賜予經(jīng)濟懲罰．

（二）對不按時報賬還款的人員實行強制措施，如從工資、獎金款項中扣除借款、通報批判、賜予紀律處分等懲罰。

四、附則

本制度由晉中公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

篇3:應收賬款會計崗位職責

應收賬款會計崗位職責

1、負責制定應收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度

2、應用會計準則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應收賬款部分）

3、監(jiān)督銷售人員的貨款回收狀況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化狀況

4、負責分析應收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易狀況，進行賬齡分析工作

5、關(guān)注應收賬款的統(tǒng)計表，