投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫自測整理大全

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫自測整理大全

單選題（共50題）1、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。A.﹣240B.﹣360C.﹣600D.﹣840【答案】B2、關于可轉(zhuǎn)債的期權價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、2012年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）A.確認預計負債100萬元B.確認預計負債105萬元C.確認其他應收款120萬元D.確認其他應收款100萬元【答案】B4、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％的股份，則應當以要約方式進行C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％以上的股份，則超過30％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】C5、對于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權計提了60萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D7、假設其他因素不變，下列變動中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、以下說法正確的是（）。A.董事會專門委員會對股東大會負責B.提名委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿9、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽10、創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯(lián)人達成的下列關聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。A.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券B.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份C.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的股份D.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券【答案】A11、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應及時向市場披露。其中重大事項包括()等。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C12、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、以下關于投資價值研究報告的說法正確的是（）。A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C14、甲企業(yè)2013年11月3日，銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％，問2013年甲公司報表以下說法正確的有（）A.確認預計負債100萬B.確認預計負債50萬C.對甲公司的利潤影響95萬D.對甲公司的利潤影響90萬E.對甲公司的利潤影響100萬【答案】C15、下列關于非金融企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D16、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，向特定對象發(fā)行的股票，自發(fā)行結束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，做市商為取得做市庫存股參與發(fā)行認購的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】C17、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、下列情形中，上市公司應當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B19、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）。A.上市公司收購，從收購完成之日12個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期問應延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼【答案】D20、下列有關β系數(shù)的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、關于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、上市公司編制重組預案時，對于不同的交易標的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C23、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務的投資者在協(xié)會注冊時，需滿足的基本條件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A25、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構成實質(zhì)性障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、甲公司與客戶訂立一項合同，約定轉(zhuǎn)讓軟件許可證、實施安裝服務并在2年期間內(nèi)提供未明確規(guī)定的軟件更新和技術支持（通過在線和電話方式）。合同明確規(guī)定，作為安裝服務的一部分，軟件將作重大定制以增添重要的新功能，從而使軟件能夠與客戶使用的其他定制軟件應用程序相對接。下列項目表述中錯誤的是（）。A.軟件更新構成單項履約義務B.技術支持構成單項履約義務C.軟件許可證構成單項履約義務D.定制安裝服務（包括軟件許可證）屬于單項履約義務【答案】C28、某股票為固定增長股票，當前的市場價格是40元，每股股利是2元，固定增長率為5％，則期望報酬率為（）。A.5％B.5.5％C.10％D.10.25％【答案】D29、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬申請非公開發(fā)行股票，以下屬于必備申請文件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D31、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、甲上市公司擬將全部經(jīng)營性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責任公司，同時發(fā)行股份向丙有限責任公司購買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。A.ⅠB.Ⅱ,IVC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅴ【答案】A33、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，下列關于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C36、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B37、下列關于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、信用評級報告的主要事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、下列關于證券公司債券上市與交易的表述，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C40、以下應當由股東大會審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過3000萬元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50%以上且超過3000萬元C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10%且超過100萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50%且超過500萬元【答案】B41、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】B42、以下不屬于影響債券現(xiàn)金流的因素的是（）。A.債券的面值B.債券的稅收待遇C.計付息間隔D.債券的收益【答案】D43、以下情形將導致該上市公司不能非公開發(fā)行優(yōu)先股的是（）。A.該公司2017年度財務報告被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除B.該公司的權益被控股股東嚴重損害但已經(jīng)消除C.2015年10月該公司受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.該公司2015年度至2017年度的加權平均凈資產(chǎn)收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】D44、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C45、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C46、融資需求預測的方法有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2021年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、某上市公司擬以募集資金置換預先已投入籌集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。A.不得超過3個月B.不得超過12個月C.不得超過6個月D.不得超過24個月【答案】C49、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。[2016年5月真題]A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更B.教育業(yè)務收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)C.教育業(yè)務收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)D.教育業(yè)務收入占總收入40％，利潤占55％，體育業(yè)務收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】C50、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。A.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的55％，體育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入60％，利潤占公司總利潤的45％，那么該上市公司應該歸屬于綜合類B.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的35％，利潤占公司總利潤32％，且教育業(yè)務收入、利潤均在所有業(yè)務中占比最高，那么該上市公司應歸屬于教育行業(yè)C.上市公司確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更行業(yè)歸屬D.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的25％，教育業(yè)務收入和利潤均在公司業(yè)務中是最高，那么該上市公司應歸屬于教育行業(yè)E.上市公司行業(yè)分類以上市公司營業(yè)收入等財務數(shù)據(jù)為主要分類標準和依據(jù)，所采用財務數(shù)據(jù)為經(jīng)過會計師事務所審計并已公開披露的母公司數(shù)據(jù)【答案】B多選題（共30題）1、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項，乙公司已對該項債權計提了300萬元的壞賬準備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以一項無形資產(chǎn)抵償所欠債務。甲公司用于抵債的無形資產(chǎn)原值為700萬元，已攤銷200萬元，公允價值為600萬元；不考慮稅費等其他因素，下列有關該項債務重組的會計處理中，正確的是（）。A.甲公司應確認債務重組收益200萬元B.甲公司應確認資產(chǎn)處置收益100萬元C.乙公司應確認債務重組損失200萬元D.乙公司取得該項無形資產(chǎn)入賬價值為800萬元【答案】AB2、關于或有事項，以下處理正確的有（）A.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為敗訴可能性為90％，賠償金額在300—400萬之間，且該范圍內(nèi)的每一金額可能性均相同，企業(yè)依據(jù)實際情況合理預計了預計負債，甲公司財務報表批準報出日為2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院判決書，判決甲公司應賠償500萬元，則甲公司2012年度的財務報表中應調(diào)減預計負債350萬，調(diào)增其他應付款500萬，同時調(diào)增營業(yè)外支出150萬。B.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為敗訴可能性為51％，若敗訴，需賠償300萬元，乙公司沒有確認預計負債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應賠償500萬元，則乙公司直接在當月(2013年2月)確認營業(yè)外支出500萬元。C.2012年8月，丙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為很可能敗訴，已依據(jù)當時實際情況和所掌握的證據(jù)合理預計了200萬預計負債，2012年9月，丙公司收到法院判決，應賠償300萬元，則丙公司應沖減2012年8月的營業(yè)外支出200萬元，計入2012年9月營業(yè)外支出300萬元。D.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為可能敗訴，但敗訴需賠償?shù)木唧w金額無法確認，乙公司沒有確認預計負債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應賠償500萬元，則乙公司直接在2013年2月確認營業(yè)外支出500萬元?！敬鸢浮緼D3、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD4、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）A.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣C.對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以凍結或者查封D.查閱、復制與被調(diào)查事件有關的財產(chǎn)權登記、通訊記錄等資料；【答案】BC5、企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)【答案】AB6、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）A.盈余公積轉(zhuǎn)增股本B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券C.重大資產(chǎn)重組D.上市公司資本公積轉(zhuǎn)增股本【答案】ABCD7、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發(fā)行股票并上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上：C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計30％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組；E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏：【答案】A8、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）A.車船稅B.土地增值稅C.礦產(chǎn)資源補償費D.消費稅【答案】AC9、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動，既不影響利潤，也不影響凈資產(chǎn)B.交易性金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤C.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤D.持有至到期國債攤余成本的變動不影響利潤【答案】BC10、以下可以不設股東會的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上國有企業(yè)投資設立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB11、關于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股D.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議【答案】ABCD12、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）A.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導致乙公司實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致某投資者在該公司中擁有權益的股份超過已發(fā)行股份的30％C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權益D.經(jīng)上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51％的控股股東，繼續(xù)增持1％股份。【答案】AC13、下列關于政府補助的說法正確的有（）A.增值稅出口退稅屬于政府補助B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補助C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設備，因這些環(huán)保設備的公允價值不能可靠取得，該企業(yè)按照名義金額(1元)計量D.企業(yè)收到即征即退的增值稅時，應確認為遞延收益?！敬鸢浮緽C14、下列各項資產(chǎn)計提減值后，持有期間內(nèi)在原計提減值損失范圍內(nèi)可通過損益轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨跌價準備B.應收賬款壞賬準備C.持有至到期投資減值準備D.可供出售債務工具投資減值準備【答案】ABCD15、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權的有（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC16、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務困難的有（）A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值B.2010年、2011年凈利潤均為負值C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營業(yè)務停頓，2012年6月恢復主營業(yè)務的經(jīng)營【答案】ABC17、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）A.主體或債券信用等級為AAA級B.使用有效資產(chǎn)進行擔保，且債項級別在AA+及以上C.由資信狀況良好的擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保D.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資產(chǎn)負債率低于50％E.資產(chǎn)負債率低于30％，信用安排較為完善且主體信用級別在AA+及以上的無擔保債券【答案】ABC18、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）A.收購人以證券支付收購價款的，應當提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務顧問的盡職調(diào)查工作B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于3個月C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，必須同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇D.收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，對于非發(fā)行新股的，應將用于支付的全部證券交由證券登記結算機構保管【答案】ACD19、以下屬于在預計負債計量時需要考慮的因素有（）A.最佳估計數(shù)的確定B.預期可以獲得的補償C.風險和不確定性D.貨幣的時間價值E.預期處置相關資產(chǎn)形成的利得【答案】ABCD20、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。A.融資租入固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例B.融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃合同印花稅C.租賃合同規(guī)定的利率D.融資租入固定資產(chǎn)的預計凈殘值E.融資租入固定資產(chǎn)的預計使用年限【答案】BC21、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應當作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準備C.應收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD22、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1／3時【答案】AD23、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動，既不影響利潤，也不影響凈資產(chǎn)B.交易性金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤C.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)公允價值的變動影響利潤D.持有至到期國債攤余成本的變動不影響利潤【答案】BC24、以下與重組有關的支出，可確定未預計負債的包括（）A.自愿遣散支出B.將不再使用的廠房的租賃撤銷支出C.剩余職工的再培訓支出D.職工的崗前培訓支出E.新系統(tǒng)和營銷網(wǎng)絡投入【答案】AB25、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社?；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD26、關于或有事項，以下處理正確的有（）A.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為敗訴可能性為90％，賠償金額在300—400萬