投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)提分卷帶答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)提分卷帶答案

單選題（共50題）1、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D2、下列各項關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、下列關(guān)于有效報價投資者數(shù)量的說法錯誤的是（）。A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家C.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家【答案】B4、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C5、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準(zhǔn)備【答案】B6、進(jìn)行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D7、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D8、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費(fèi)用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】B9、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會的反饋出具了補(bǔ)充法律意見書和補(bǔ)充律師工作報告C.法律意見書報送后，根據(jù)中國證監(jiān)會的反饋意見進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見書D.對某些難以下結(jié)論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見E.法律意見書由一位律師簽名【答案】B10、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)在首次披露重組事項時填報內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。A.首次披露籌劃重組時點B.首次披露重組預(yù)案時點C.首次披露重組報告書時點D.首次披露籌劃重組、披露重組預(yù)案或披露重組報告書孰早時點【答案】D11、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D13、發(fā)行人申請在北京證券交易所上市，該發(fā)行人具有表決權(quán)差異安排，則該安排應(yīng)當(dāng)平穩(wěn)運(yùn)行至少（）。A.一個完整會計年度B.二個完整會計年度C.三個完整會計年度D.一年E.三年【答案】A14、以下事項會引起財務(wù)報表負(fù)債和所有者權(quán)益同時變動的情形有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格：情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C16、首次公開發(fā)行股票公告的發(fā)行價格（或發(fā)行價格區(qū)間上限）市盈率高于同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)，（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ【答案】A17、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，重組方案在股東大會決議公告披露之日起60日內(nèi)未實施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日披露重組實施情況公告，并在實施完畢前每（）披露一次進(jìn)展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】D19、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機(jī)構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進(jìn)行書面報告并說明原因D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】A20、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A21、甲上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人李某公布了重大事項臨時公告，應(yīng)在（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。A.5B.10C.15D.30【答案】A22、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資價值研究報告必備內(nèi)容的說法，正確的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】C23、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】D25、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌委員會審議會議程序的說法，錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B26、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計單位的盤點工作C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】B27、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、以下關(guān)于深交所主板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A29、科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當(dāng)性管理制度，會員應(yīng)當(dāng)制定科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性管理的相關(guān)工作制度，對投資者進(jìn)行適當(dāng)性管理，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正確的是（）。A.會員應(yīng)當(dāng)對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對機(jī)構(gòu)投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力和誠信狀況等進(jìn)行綜合評估B.個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請權(quán)限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個月以上C.會員應(yīng)當(dāng)動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進(jìn)行一次風(fēng)險承受能力的后續(xù)評估D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險揭示書，風(fēng)險揭示書應(yīng)當(dāng)充分揭示科創(chuàng)板的主要風(fēng)險特征?？蛻粑春炇痫L(fēng)險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導(dǎo)向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】D30、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、甲公司2014年7月以860萬元取得100萬股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤價為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權(quán)向乙公司董事會派出成員；當(dāng)日，乙公司股票價格為每股9元。2016年5月，乙公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組（接受其他股東出資），甲公司在該項重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%，但仍能向乙公司董事會派出董事并對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對甲公司各期間利潤影響的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。A.5B.7C.9D.10【答案】A33、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B34、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C35、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、企業(yè)購進(jìn)貨物發(fā)生的下列相關(guān)稅金中，應(yīng)計入貨物取得成本的有()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C37、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】A38、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過C.董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】B39、將或有事項確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、下列關(guān)于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》中規(guī)范的非貨幣性資產(chǎn)交換的相關(guān)會計處理的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B42、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列關(guān)于地方政府債券的說法，正確的是（）。A.地方政府一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地根據(jù)資金需求和債券市場狀況等因素合理確定，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%B.地方政府專項債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設(shè)、運(yùn)營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的30%C.地方政府專項債券可以用公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息D.單只地方政府一般債券應(yīng)當(dāng)以單項政府性基金或?qū)ｍ検杖霝閮攤鶃碓碋.單只專項債券只可對應(yīng)單一項目發(fā)行，不可以對應(yīng)多個項目集合發(fā)行【答案】C43、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說法正確的是（??）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（）影響持續(xù)盈利能力的情形。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D46、發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔(dān)保等重大事項的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起（）個工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在符合條件的媒體發(fā)表獨立意見。A.5B.10C.15D.30【答案】B47、登記托管機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個交易日通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過該支債務(wù)融資工具未償付存量（）的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C48、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元/件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）A.100萬元B.0萬元C.166.67D.-100【答案】A49、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，并構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于相關(guān)方所持有股份鎖定期的說法，正確的是（）。A.交易完成后新的實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.在交易過程中，從甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人直接或間接受讓該上市公司股份的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其在甲上市公司中擁有權(quán)益的股份C.甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后12個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份D.除交易前后實際控制人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的甲上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】B多選題（共30題）1、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測水平B.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前己在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD2、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（）A.只有金融期貨期權(quán)，沒有金融期權(quán)期貨B.金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒有權(quán)利、C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權(quán)的買方收益是無限的D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買方不需要繳納保證金【答案】ABD3、股東甲擬投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）A.由股東甲制定公司章程B.股東甲設(shè)立一人有限責(zé)任公司后，該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司C.年度結(jié)束后需聘請注冊會計師審計其財務(wù)報告D.股東甲不能證明該一人有限責(zé)任公司財產(chǎn)獨立于自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！敬鸢浮緼CD4、甲公司持有乙公司80％的股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂疲?015年12月31日，乙公司無形資產(chǎn)中包含一項從甲公司購入的商標(biāo)權(quán)。該商標(biāo)權(quán)系2015年4月1曰從甲公司購入，購入價格為860萬元。乙公司購入該商標(biāo)權(quán)后立即投入使用，預(yù)計使用年限為6年，采用直線法攤銷。甲公司該商標(biāo)權(quán)于2011年4月注冊，有效期為10年。該商標(biāo)權(quán)的入賬價值為100萬元，至出售日已累計攤銷40萬元。甲公司和乙公司對商標(biāo)權(quán)的攤銷均計入管理費(fèi)用。下列會計處理中正確的有（）A.乙公司購入無形資產(chǎn)時包含內(nèi)部交易利潤為800萬元B.2015年12月31日甲公司編制合并報表時應(yīng)抵銷該無形資產(chǎn)價值700萬元C.2015年12月31日甲公司合并報表上該項無形資產(chǎn)應(yīng)列示為52.5萬元D.抵銷該項內(nèi)部交易的結(jié)果將減少合并利潤700萬元E.抵銷該項內(nèi)部交易的結(jié)果將減少合并利潤800萬元【答案】ABCD5、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東B.在一個上市公司中擁有權(quán)益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓D.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化【答案】CD6、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB7、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）A.企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋B.企業(yè)自用的辦公樓C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售而正在開發(fā)的商品房D.企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物E.企業(yè)取得的準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)【答案】D8、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2007年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD9、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC10、甲公司2011年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬元【答案】AC11、稅收立法包括有權(quán)機(jī)關(guān)的下列活動（）。A.制定有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章B.公布有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章C.修改有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章D.廢止有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章【答案】ABCD12、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2013年產(chǎn)品銷售單價為20萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50％，固定成本為10000萬元，以下說法正確的有（）A.2013年盈虧臨界點的銷量為500件B.2013年盈虧臨界點的銷量為1000件C.若2013年的銷量為4000件，則甲公司的安全邊際率為75％D.甲公司可以通過增加產(chǎn)銷量以達(dá)到既降低盈虧臨界點又提高安全邊際的目的【答案】BC13、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5，000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD14、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）A.處置長期股權(quán)投資B.處置固定資產(chǎn)凈收益C.出租投資性房地產(chǎn)D.出售無形資產(chǎn)的凈損失E.計提存貨跌價準(zhǔn)備F.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動【答案】AC15、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.募集資金使用情況B.委托理財C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC16、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5，000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD17、以下應(yīng)納入合并報表范圍的公司有（）A.己宣告破產(chǎn)清理整頓的子公司B.境外子公司，但分紅和其他資金調(diào)度均受到外匯管制，該公司財務(wù)和經(jīng)營政策仍由母公司決定C.A公司借款給自然人甲，甲出資設(shè)立公司，但A公司與自然人甲協(xié)議約定，設(shè)立的公司經(jīng)營決策和財務(wù)政策由A公司決定；D.A公司和B公司是C公司股東，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根據(jù)股東之間的協(xié)議，A公司不參與C公司經(jīng)營管理，每年拿固定收益200萬元?！敬鸢浮緽C18、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益【答案】BD19、下列說法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價方式確定發(fā)行價格B.與發(fā)行人或主承銷商有實際控制關(guān)系的詢價對象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個月D.詢價對象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個月【答案】AD20、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)己解除服務(wù)合同B.一名獨立董事為會計專業(yè)人士，同時兼任4家上市公司獨立董事；C.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名、董事長兼總經(jīng)理1名、副董事長兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、則務(wù)總監(jiān)、董事會秘書兼任；D.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長1名，副董事長1名?！敬鸢浮緼BD21、甲公司2008年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出目為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）A.3月1目發(fā)現(xiàn)2008年10月一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產(chǎn)抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認(rèn)預(yù)計負(fù)債600萬元。【答案】AD22、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）A.甲企業(yè)用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資產(chǎn)，乙公司的無形資產(chǎn)價值102萬元B.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100％的股權(quán)，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60％的股權(quán)C.甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設(shè)備與乙公司一項專利交換，設(shè)備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補(bǔ)價20萬元D.甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產(chǎn)換取乙公司的機(jī)器設(shè)備，并收到補(bǔ)價32萬元。E.丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛F.甲公司年終時將公司存貨作為股利發(fā)放給股東【答案】CD23、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，201012月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2p07年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD24、有限公司股東有權(quán)不用書面請求直接查閱的資料有（）A.股東大會會議記錄B.董事會會議記錄C.監(jiān)事會會議決議D.會計賬簿【答案】AC25、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的B.當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的C.對公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告的D.在信息披露違法行為被發(fā)