中山市項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算管理制度

年5月29日中山市項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算管理制度文檔僅供參考進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我市財(cái)政支出預(yù)算管理,樹(shù)立績(jī)效觀念,提高財(cái)政資金的使用效益,按照黨的十六屆三中全會(huì)關(guān)于”推進(jìn)財(cái)政管理體制改革”、”建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系”和省政府辦公廳<轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理意見(jiàn)的通知>(粵府辦〔〕100號(hào))要求,結(jié)合我市實(shí)際情況,制定本辦法。

一、基本原則

(一)遵循部門預(yù)算編制原則,堅(jiān)持預(yù)算編制的合法性、真實(shí)性、穩(wěn)妥性、重點(diǎn)性、完整性以及公開(kāi)、公平、公正性。

(二)堅(jiān)持以目標(biāo)和結(jié)果為導(dǎo)向的原則,經(jīng)過(guò)對(duì)項(xiàng)目效益性、效率性、有效性的分析評(píng)價(jià),判斷其效果優(yōu)劣。

(三)堅(jiān)持效率優(yōu)先、績(jī)效優(yōu)先原則,項(xiàng)目必須確立明確的績(jī)效目標(biāo)。

(四)堅(jiān)持預(yù)算安排與支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相結(jié)合原則,以績(jī)效為基礎(chǔ),以提高資金使用效益為核心。

二、組織管理

(一)市財(cái)政局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算管理的規(guī)章制度、評(píng)價(jià)體系,指導(dǎo)、組織各部門預(yù)算單位(以下簡(jiǎn)稱”單位”)開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算工作,組織實(shí)施項(xiàng)目評(píng)價(jià)。

(二)各單位為財(cái)政資金使用的主體,根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算工作的部署,負(fù)責(zé)實(shí)施本單位項(xiàng)目的申報(bào)及與項(xiàng)目申報(bào)相關(guān)的工作。

三、工作程序

項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算工作遵循嚴(yán)格、規(guī)范的工作程序,運(yùn)用一定的指標(biāo)和方法,對(duì)財(cái)政性資金的安排、實(shí)施以及預(yù)期結(jié)果進(jìn)行綜合性考核評(píng)價(jià),一般工作程序主要包括前期準(zhǔn)備、組織申報(bào)、實(shí)施評(píng)價(jià)。

(一)前期準(zhǔn)備。

市財(cái)政局每年初制定該年度的項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算工作方案;制定或修訂項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;制定或修訂單位申報(bào)項(xiàng)目所需的相關(guān)報(bào)表、指南。

(二)組織申報(bào)。

在開(kāi)始編制下一年度預(yù)算的同時(shí),各單位對(duì)達(dá)到起評(píng)金額的項(xiàng)目原則上須申報(bào)績(jī)效預(yù)算材料,項(xiàng)目起評(píng)金額在市財(cái)政局每年制定預(yù)算編制方案時(shí)確定。對(duì)于跨年度實(shí)施的項(xiàng)目,起評(píng)金額為各年度金額之和。

項(xiàng)目分類、申報(bào)材料要求、工作要求等事項(xiàng)由市財(cái)政局每年以工作文件形式明確。各單位必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送全部所需材料,超過(guò)規(guī)定時(shí)間申報(bào)的,原則上不再列入下年度預(yù)算安排。

追加財(cái)政資金的項(xiàng)目,金額累計(jì)達(dá)到起評(píng)金額的,須補(bǔ)充報(bào)送績(jī)效目標(biāo)作為申請(qǐng)追加項(xiàng)目的依據(jù)。

市財(cái)政局對(duì)各單位的申報(bào)材料進(jìn)行初步審查,材料填報(bào)符合規(guī)定要求的,進(jìn)入評(píng)價(jià)環(huán)節(jié);材料填報(bào)不符合規(guī)定要求的,退回申報(bào)單位重新填報(bào)。

(三)實(shí)施評(píng)價(jià)。

1.評(píng)價(jià)方式。

在實(shí)施評(píng)價(jià)前,由市財(cái)政局制定具體評(píng)價(jià)程序,確定評(píng)價(jià)方式。評(píng)價(jià)方式包括機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)和專家評(píng)價(jià)。

采用機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)方式的,市財(cái)政局將委托相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)組織專家組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行第三方評(píng)價(jià)。

采用專家評(píng)價(jià)方式的,將根據(jù)項(xiàng)目的分類情況和數(shù)量從專家?guī)熘刑暨x候選人員,再根據(jù)所評(píng)價(jià)的項(xiàng)目類別確定適合該類項(xiàng)目評(píng)價(jià)的專業(yè)人選。

2.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

項(xiàng)目的評(píng)價(jià)以市財(cái)政局制定的項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)于常規(guī)項(xiàng)目,以其前兩年年度項(xiàng)目的支出績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)果作為重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。

對(duì)跨年度實(shí)施的項(xiàng)目,要對(duì)以前年度已使用的財(cái)政資金進(jìn)行效益分析評(píng)價(jià)。

3.分析評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)或者專家根據(jù)市財(cái)政局制定的評(píng)價(jià)程序、標(biāo)準(zhǔn)和具體工作要求進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià),經(jīng)過(guò)對(duì)單位提交的項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審查、分析、判斷,提出對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和評(píng)價(jià)結(jié)果,評(píng)價(jià)結(jié)果分為同意立項(xiàng)、不同意立項(xiàng)兩種。在此基礎(chǔ)上形成各類項(xiàng)目的優(yōu)先排序結(jié)果和綜合評(píng)價(jià)報(bào)告。

各個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和評(píng)價(jià)結(jié)果、各類項(xiàng)目的優(yōu)先排序結(jié)果和綜合評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)評(píng)價(jià)人簽名確認(rèn)后提交市財(cái)政局。市財(cái)政局根據(jù)各類項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)報(bào)告形成績(jī)效預(yù)算總報(bào)告并上報(bào)市政府。

市財(cái)政局以書面形式向各單位反饋所申報(bào)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果。

四、評(píng)價(jià)結(jié)果使用

評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)之一,對(duì)同意立項(xiàng)的項(xiàng)目,市財(cái)政局建立項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算項(xiàng)目庫(kù),在編制預(yù)算時(shí)根據(jù)可支配財(cái)力和評(píng)價(jià)結(jié)果的優(yōu)先次序安排撥款;對(duì)不同意立項(xiàng)的項(xiàng)目,預(yù)算原則上不予安排。

年度財(cái)政績(jī)效預(yù)算工作報(bào)告隨同年度財(cái)政預(yù)算收支草案一并呈市人代會(huì)審議,各項(xiàng)目的具體評(píng)價(jià)情況將移交審計(jì)部門作為項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)的依據(jù)。

五、對(duì)鎮(zhèn)區(qū)及其它公共機(jī)構(gòu)的規(guī)定