個人理財實訓題答案

宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技術核查試卷（個人理財實訓試題1答案）評分標準試題答案：趙女士家庭財產(chǎn)負債表Xxxx年xx月xx日（單位：元）財產(chǎn)負債項目金額項目金額現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余額如期存款20,000花銷貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額520,000債券其他負債自住所產(chǎn)1,050,000投資不動產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他財產(chǎn)20,000財產(chǎn)總計1,710,000負債總計520,000凈財產(chǎn)1,190,000趙女士家庭收入支出表2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出項目金額項目金額薪水收入108,000基本花銷支出50,000年關獎12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票盈利娛樂支出證券買賣差價醫(yī)藥費租金收入18,000投資支出3000勞務收入供養(yǎng)費其他收入其他支出收入總計138,000支出總計115,000年結(jié)余23,0002.、（1）流動性比率=流動性財產(chǎn)/每個月支出=（20000+20000）/（115000/12）=流動性比率較為合理。2）結(jié)余比率=年結(jié)余/稅后收入=23,000/（108000+12000）=結(jié)余比率較低，該家庭控制支出和儲存的能力較弱。3）家庭投資比率=投資財產(chǎn)/凈財產(chǎn)總數(shù)=（50000+500000）/1,190,000=家庭投資比率較高，其中主若是所擁有的用于出租的住處4）即付比率=流動財產(chǎn)/負債總數(shù)=（20000+20000+50000）/520000=該家庭短期償債能力較弱5）負債收入比率=當年負債/當年稅后收入=4500*12/138,000=該比率低于40%，家庭的經(jīng)濟收入完滿可以擔當當期債務6）清賬比率=凈財產(chǎn)/總財產(chǎn)=1190000/1710000=清賬比率較高，可以優(yōu)化7）負債比率=負債總數(shù)/總財產(chǎn)=520000/1710000=負債比率較為合理（8）財務自由度=投資性收入/平?；ㄤN支出=18000/50000=該家庭財務自由度較低3.趙女士家庭風險承受能力主要在于退休的老人未來的醫(yī)療花銷可能較高，女兒未來的教育花銷也較高，當前的儲存較低，不足以擔當未來的高額支出投資需求，教育需求，保險需求增加教育、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險方面的投資，開拓投資渠道，提高收益率核查標準：序核查內(nèi)核查要配扣得號容點分評分標準分分家庭資25表格編制正確，計算正確1產(chǎn)負債表家庭收2入支出25表格編制正確，計算正確表315表述完滿415表述完滿520表述完滿合計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技術核查試卷（個人理財實訓試題2答案）評分標準試題答案：高中教育花銷估計表教育花銷當前花銷300000增加率3%6年后的預期花銷358215本科教育花銷估計表教育花銷當前花銷400000增加率3%9年后的預期花銷521909（1）子女教育目標李先生的女兒在初中時期的教育花銷不多，足以用屆時的家庭收入制度，因此給該家庭擬定的教育規(guī)劃目標是：在孩子上高中時（即6年后）能積累足夠的高中教育花銷，高中畢業(yè)時可以積累足夠的本科教育花銷。（2）教育花銷估計40萬的教育啟動資本增值率為10%時，6年后將增值為元=350409元，李先生的教育儲備資本完滿足夠支付女兒的高中教育花銷。教育花銷缺口=52*（1+10%）3=元FV=,N=9，i=10%，PV=0可以計算出A=FV*(A/F,i,n)==4088（1）確定退休養(yǎng)老目標依照案例資料，李先生夫婦會在55歲時即20年退后休，預計退休后可以生活30年。則退休時養(yǎng)老資本儲備為1,345,500依照當年的物價水平，退休后每年年支出為100000元，考慮每年3%的通脹率，則退休時的年退休支出花銷是180611元，依照先付年金模式，A=180611，n=30，i=5%，F(xiàn)V=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口為277=1430942元核查標準：序核查內(nèi)核查要配扣得號容點分評分標準分分130表格正確235表述與計算均正確335表述與計算均正確合計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技術核查試卷（個人理財實訓試題3答案）一、試題一評分標準試題一答案：1.（1）最低還款額=10000*5%=5002）免息還款期為3月20日至4月27日之間的38天3）滯納金=(最低還款額-還款金額)*=（500-400）*=5元，因此客戶應繳納最低滯納金40元核查標準：序核查內(nèi)核查要配扣得號容點分評分標準分分115210315合計40否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。二、試題二評分標準試題二答案：薪金收入高出4500元，適用20%的稅率，薪金應交稅收為（6600-4500）*20%=420報社稿酬700元不征收所得稅初版專著稿酬收入高出4000元，應納稅額=10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費所得，高出4000元，應納稅額=5000*（1-20%）*20%*=800勞務酬金所得高出20000元，應納稅所得額=30000*（1-20%）=24000應納稅額=24000*30%-2000=5200元本月應納個人所得稅為420+1120+800+5200=7540元序核查內(nèi)核查要配評分標準扣得號容點分分分薪金1收入15納稅稿酬152納稅轉(zhuǎn)讓3專利15納稅勞務4酬金15納稅合計60否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技術核查試卷（個人理財實訓試題4答案）評分標準試題答案：議論貴州茅臺股份有限企業(yè)短期償債能力的指標有：流動比率、速動比率。（1）流動比率=流動財產(chǎn)/流動負債=1220000/420000=流動比率在2:1左右比較合適。茅臺企業(yè)的流動比率在正常范圍之內(nèi)。（3分）（2）速動比率=（流動財產(chǎn)-存貨）/流動負債（0）/420000=速動比率越高說明企業(yè)的短期償債能力越強，速動比率為1：1時比較合適。茅臺企業(yè)的速動比率較高，高出了正常范圍。議論圣安企業(yè)長遠償債能力的指標有：財產(chǎn)負債率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)（1）財產(chǎn)負債率=負債總數(shù)/財產(chǎn)總數(shù)=420000/1570000=該指標反響了該企業(yè)的財產(chǎn)總數(shù)中有27%是經(jīng)過舉債獲取的。這個比率越高企業(yè)的償債能力越差，反之就越強。（2）股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總數(shù)/財產(chǎn)總數(shù)1150000/1570000=該指標反響了該企業(yè)財產(chǎn)中有73%是所有者投入的，這個比率越大，企業(yè)的財務風險就越小，償還長遠債務的能力就越強。（3）利息保障倍數(shù)=稅前收益/利息花銷=530000/300=該指標反響企業(yè)盈利能力為所需支付的債務利息的倍數(shù)，茅臺企業(yè)此倍數(shù)足夠大，說明企業(yè)有足夠的能力償付利息。核查標準：序核查內(nèi)核查要配扣得號容點分評分標準分分流動20計算正確，解析慎重1比率速動20計算正確，解析慎重2比率財產(chǎn)3負債20計算正確，解析慎重率股東4權(quán)益20計算正確，解析慎重比率利息5保障20計算正確，解析慎重倍數(shù)合計100否定項：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技術核查試卷評分標準試題答案：解析家庭保險需求保險規(guī)劃：壽險健康險不測傷害保險（1）解析人身險需求龔先生是家庭收入主要本源只有社保，與收入嚴重不符，依照雙十原則，十倍收入，10%可支配收入的保費支出，保額在84萬元可以保證家庭在嚴重的以外或疾病發(fā)生時不會出現(xiàn)財務危機。龔太太不是家庭主要收入本源，且面對的風險較低，保額在40萬左右即可，小龔的保險以不測險為主，附加必然的醫(yī)療險2）解析財產(chǎn)險需求龔先生家庭財產(chǎn)以房產(chǎn)為主，以購買家庭財產(chǎn)綜合責任保險為主3）解析保險投資需求龔先生家有房貸，不合適選擇風險較大的保險投財