企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范講解答案

-.z.企業(yè)的〔〕反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況，對(duì)此分析，可以了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。答案：C如果說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，則企業(yè)的靈魂是〔〕答案：A關(guān)于內(nèi)部控制的根本特征錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕答案：A因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)置力下降、原料采購(gòu)供給等事先未預(yù)測(cè)到的因素，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是〔〕答案：A由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B評(píng)價(jià)指引不包括〔〕答案：D授權(quán)審批的層次有()答案：D以下不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有〔〕答案：A通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是〔〕答案：A不屬于有效溝通的特征的是〔〕答案：D通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是〔〕答案：B〔〕是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件，也是對(duì)其任職的首要要求的。答案：C()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案：D從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看，內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志?！病衬曛袊?guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布了"內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)"，首次提出了內(nèi)部控制概念。答案：C績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是〔〕。答案：D"企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*"，要求自〔〕起先在上市公司*圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。答案：D中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*體系包括〔〕答案：ABC會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)到達(dá)的根本目標(biāo)有()答案：ABC在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有〔〕答案：ABCDE很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題表達(dá)在〔〕答案：ABCDEF對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCD現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。以下選項(xiàng)中，企業(yè)可以開拓創(chuàng)新的方面有〔〕答案：ABCDE突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCD根本規(guī)*的根本原則不包括〔〕答案：BC系統(tǒng)的根本構(gòu)成有()答案：ABC關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有〔〕答案：AD內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則有〔〕答案：ACD企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDE風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度：是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。根據(jù)這種容忍程度，人們一般分為(〕答案：ABC銷售與收款不相容職務(wù)別離的要點(diǎn)有()答案：ABCD企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有〔〕答案：ABCD董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事可以沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！病炒鸢福築如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)開展，則內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速開展中保持清醒的頭腦，注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的*圍內(nèi)?！病炒鸢福篈風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下，在*一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。〔〕答案：A根本規(guī)*指定的法律依據(jù)包括"會(huì)計(jì)法"、"公司法"、"證券法"等法律法規(guī)。〔〕答案：A不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)?！病炒鸢福篈風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可承受風(fēng)險(xiǎn)水平。(〕答案：A財(cái)務(wù)報(bào)表分析法缺點(diǎn)是不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)全貌，局部信息只有專業(yè)人員才能承受。〔〕答案：A董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)展監(jiān)視。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。〔〕答案：A內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。〔〕答案：A根本規(guī)*指出企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制所承當(dāng)?shù)呢?zé)任，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況的指導(dǎo)和監(jiān)視，并規(guī)定總經(jīng)理對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。〔〕答案：B舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格**，嚴(yán)防泄密或者遺失。可以摘抄、復(fù)制，但不準(zhǔn)私自拘留、銷毀舉報(bào)材料。〔〕答案：B母公司應(yīng)建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)*圍和審批權(quán)限。子公司可以不經(jīng)母公司董事會(huì)或股東〔大〕會(huì)審議批準(zhǔn)而從事業(yè)務(wù)*圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事項(xiàng)。(〕答案：B記賬憑證的填制主要涉及兩個(gè)方面：一是原始憑證的審核，二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。()答案：A獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，不是由大股東委派或推薦，也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員，他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的。〔〕答案：A企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)視?！病炒鸢福篈通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是〔〕答案：A因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)置力下降、原料采購(gòu)供給等事先未預(yù)測(cè)到的因素，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是〔〕答案：A由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案：D通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是〔〕答案：B企業(yè)就*一具體工程對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)歷、工作業(yè)績(jī)、工程質(zhì)量等進(jìn)展考核，這種考核是〔〕答案：D不屬于有效溝通的特征的是〔〕答案：D〔〕是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件，也是對(duì)其任職的首要要求的。答案：C"企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*"，要求自〔〕起先在上市公司*圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。答案：D損失暴露不包括〔〕答案：D企業(yè)的〔〕反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況，對(duì)此分析，可以了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。答案：C授權(quán)審批的層次有()答案：D績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是〔〕。答案：D以下不屬于重大法律糾紛案件的是〔〕答案：A從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看，內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志。〔〕年中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布了"內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)"，首次提出了內(nèi)部控制概念。答案：C流程圖分析法的根本步驟有〔〕答案：ABCD內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的根底，一般包括〔〕答案：ABCDE很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題表達(dá)在〔〕答案：ABCDEF內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有〔〕答案：ABC情景分析的主要程序有〔〕答案：ABCDE不可稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出有〔〕。答案：ACD企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDE在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有〔〕答案：ABCDE中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*體系包括〔〕答案：ABC會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)到達(dá)的根本目標(biāo)有()答案：ABC企業(yè)要進(jìn)展別離的職務(wù)主要有〔〕答案：ABCDE突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCD關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有〔〕答案：AD企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有〔〕答案：ABCD通常**類無(wú)形資產(chǎn)的分類有(〕答案：BCD對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCD預(yù)算調(diào)整是指當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較小偏差，在原有預(yù)算依舊適宜時(shí)對(duì)其進(jìn)展的微量預(yù)算修改。〔〕答案：B根本規(guī)*的適用*圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施。〔〕答案：A存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相別離。目的是防止有關(guān)人員弄虛作假，以次充好、以少充多，從中得利。()答案：B不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)?！病炒鸢福篈風(fēng)險(xiǎn)躲避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。()答案：B審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)視內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)宜等?！病炒鸢福篈董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事可以沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！病炒鸢福築通常企業(yè)的有形資產(chǎn)即財(cái)產(chǎn)物資，其所謂的平安主要包括兩層意思：一是物理上的平安，即實(shí)體的毀損或喪失；二是所有權(quán)上的流失，其中包括被侵占、浪費(fèi)等。〔〕答案：A記賬憑證的填制主要涉及兩個(gè)方面：一是原始憑證的審核，二是有關(guān)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。()答案：A在實(shí)際慣例中，當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證平行登記記賬憑證，為了提高效率，可由一人獨(dú)立登記完成?！病炒鸢福築如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)開展，則內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速開展中保持清醒的頭腦，注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的*圍內(nèi)?！病炒鸢福篈獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，不是由大股東委派或推薦，也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員，他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的?！病炒鸢福篈提名委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期開展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)展研究并提出建議?！病炒鸢福築獨(dú)立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在可能阻礙其進(jìn)展獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。〔〕答案：B舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格**，嚴(yán)防泄密或者遺失。可以摘抄、復(fù)制，但不準(zhǔn)私自拘留、銷毀舉報(bào)材料?！病炒鸢福築以下不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有〔〕答案：A因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)置力下降、原料采購(gòu)供給等事先未預(yù)測(cè)到的因素，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是〔〕答案：A績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是〔〕。答案：D不屬于有效溝通的特征的是〔〕答案：D關(guān)于內(nèi)部控制的根本特征錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕答案：A()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案：D如果說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，則企業(yè)的靈魂是〔〕答案：A企業(yè)就*一具體工程對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)歷、工作業(yè)績(jī)、工程質(zhì)量等進(jìn)展考核，這種考核是〔〕答案：D損失暴露不包括〔〕答案：D由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B評(píng)價(jià)指引不包括〔〕答案：D"企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*"，要求自〔〕起先在上市公司*圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。答案：D〔〕是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件，也是對(duì)其任職的首要要求的。答案：C〔〕是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。答案：C通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是〔〕答案：A根本規(guī)*的根本原則不包括〔〕答案：BC以下各項(xiàng)中不屬于執(zhí)行"小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則"的小企業(yè)有〔〕答案：ABCD風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度：是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。根據(jù)這種容忍程度，人們一般分為(〕答案：ABC很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題表達(dá)在〔〕答案：ABCDEF會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中，要注意的地方有〔〕答案：ABC企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDE企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有〔〕答案：ABCD對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCD通常**類無(wú)形資產(chǎn)的分類有(〕答案：BCD銷售與收款不相容職務(wù)別離的要點(diǎn)有()答案：ABCD在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有〔〕答案：ABCDE中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*體系包括〔〕答案：ABC內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有〔〕答案：ABC系統(tǒng)的根本構(gòu)成有()答案：ABC突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCD會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)到達(dá)的根本目標(biāo)有()答案：ABC內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一。〔〕答案：A董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)展監(jiān)視。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。〔〕答案：A風(fēng)險(xiǎn)躲避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。()答案：B如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系是幫助企業(yè)開展，則內(nèi)部控制體系的作用是讓企業(yè)在高速開展中保持清醒的頭腦，注重把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的*圍內(nèi)。〔〕答案：A風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可承受風(fēng)險(xiǎn)水平。(〕答案：A同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在不同的時(shí)期可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同一業(yè)務(wù)或事項(xiàng)在同一時(shí)期可以綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)對(duì)策略?！病炒鸢福篈.風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容是識(shí)別影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?！病炒鸢福篈獨(dú)立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在可能阻礙其進(jìn)展獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。〔〕答案：B風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下，在*一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度?！病炒鸢福篈預(yù)算調(diào)整是指當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較小偏差，在原有預(yù)算依舊適宜時(shí)對(duì)其進(jìn)展的微量預(yù)算修改?！病炒鸢福築舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格**，嚴(yán)防泄密或者遺失。可以摘抄、復(fù)制，但不準(zhǔn)私自拘留、銷毀舉報(bào)材料?！病炒鸢福築非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)*行為的風(fēng)險(xiǎn)?！病炒鸢福篈非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)*行為的風(fēng)險(xiǎn)。〔〕答案：A根本規(guī)*指定的法律依據(jù)包括"會(huì)計(jì)法"、"公司法"、"證券法"等法律法規(guī)。〔〕答案：A內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)，也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問題，而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)心。〔〕答案：B通常企業(yè)的有形資產(chǎn)即財(cái)產(chǎn)物資，其所謂的平安主要包括兩層意思：一是物理上的平安，即實(shí)體的毀損或喪失；二是所有權(quán)上的流失，其中包括被侵占、浪費(fèi)等?！病炒鸢福篈研討會(huì)方式的內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)程序是〔〕答案：B內(nèi)部控制的調(diào)查方法〔〕ABDE通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是〔〕答案：B由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B以下不屬于重大法律糾紛案件的是〔〕答案：A從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看，內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志?！病衬曛袊?guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布了"內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)"，首次提出了內(nèi)部控制概念。答案：C突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCD為了使授權(quán)批準(zhǔn)制度擁有較好的效果，企業(yè)一定要遵循幾個(gè)原則，不屬于原則*圍之內(nèi)的是()A.有關(guān)事項(xiàng)必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，且在業(yè)務(wù)發(fā)生之后銷售與收款不相容職務(wù)別離的要點(diǎn)有()答案：ABCD系統(tǒng)的根本構(gòu)成有()答案：ABC關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有〔〕答案：AD風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可承受風(fēng)險(xiǎn)水平。(〕答案：A股東大會(huì)會(huì)議會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存，保存期限不少于20年。〔〕答案：B內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)，也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重的問題，而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)心。〔〕答案：B1.〔〕是高級(jí)管理人員應(yīng)具備的最重要的條件，也是對(duì)其任職的首要要求的。C.良好的職業(yè)操守和道德品行2.績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是〔〕。答案：DD.定期和不定期考核3.以下不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有〔〕答案：AA.戰(zhàn)略目標(biāo)B.具體目標(biāo)C.合規(guī)性目標(biāo)D.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)4.通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是〔〕答案：A建立鼓勵(lì)約束機(jī)制5.因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)置力下降、原料采購(gòu)供給等事先未預(yù)測(cè)到的因素，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是〔〕答案：A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)6.以下不屬于重大法律糾紛案件的是〔〕答案：AA.涉案金額為500萬(wàn)元人民幣的案件案件B.企業(yè)作為訴訟當(dāng)事人且一審由高級(jí)人民法院受理的D.其他涉及出資人和企業(yè)重大權(quán)益或者具有國(guó)C.可能引發(fā)群體性訴訟或者系列訴訟的案件內(nèi)外重大影響的案件7.通過參與董事會(huì)下設(shè)的各種專門委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)來實(shí)現(xiàn)功能發(fā)揮的是〔〕答案：B獨(dú)立董事8.從中國(guó)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域走過的道路看，內(nèi)部控制具有典型的標(biāo)志。〔〕年中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布了"內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)"，首次提出了內(nèi)部控制概念。答案：C19979.企業(yè)的〔〕反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況，對(duì)此分析，可以了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。答案：C營(yíng)運(yùn)能力10.()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案：D財(cái)務(wù)報(bào)表分析法11.損失暴露不包括〔〕答案：D不相關(guān)暴露12.企業(yè)就*一具體工程對(duì)所屬員工的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)歷、工作業(yè)績(jī)、工程質(zhì)量等進(jìn)展考核，這種考核是〔〕答案：D專項(xiàng)考核13.如果說組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，則企業(yè)的靈魂是〔〕答案：A企業(yè)文化14.不屬于有效溝通的特征的是〔〕答案：D簡(jiǎn)潔15.〔〕是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。答案：C外部危機(jī)16.很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題表達(dá)在〔〕答案：ABCDEF17.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDEA.法律法規(guī)的要求的戰(zhàn)略舉措B.企業(yè)開展的需要C.國(guó)力開展的需要D.提高開展方式的E.應(yīng)對(duì)國(guó)際形勢(shì)的需要18.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則有〔〕答案：ACDA.獨(dú)立性原則B.公正性原則C.專職高效原則D.權(quán)威性原則19.以下不屬于對(duì)損失頻率的測(cè)定方法有〔〕答案：CDC.邏輯推理D.定量分析20.企業(yè)要進(jìn)展別離的職務(wù)主要有〔〕答案：ABCDE21.中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*體系包括〔〕答案：ABCA.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引22.COSO框架提出了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該包括〔〕這幾個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素。答案：ABCDEA.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)視23.企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有〔〕答案：ABCD24.流程圖分析法的根本步驟有〔〕答案：ABCD25.突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCD26.在企業(yè)中不相容職務(wù)一般有〔〕答案：ABCDE27.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中，要注意的地方有〔〕答案：ABCA.設(shè)立科目相關(guān)文件B.加強(qiáng)手工輸入的準(zhǔn)確性C.憑證的審核28.現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。以下選項(xiàng)中，企業(yè)可以開拓創(chuàng)新的方面有〔〕答案：ABCDE29.通常**類無(wú)形資產(chǎn)的分類有(〕答案：BCDB.**級(jí)30.系統(tǒng)的根本構(gòu)成有()答案：ABCA.系統(tǒng)B.系統(tǒng)內(nèi)部的各個(gè)子系統(tǒng)C.系統(tǒng)的周圍環(huán)境C.絕D.秘31.在實(shí)際慣例中，當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證平行登記記賬憑證，為了提高效率，可由一人獨(dú)立登記完成?！病炒鸢福築32.內(nèi)部監(jiān)視是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)展及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件?！病炒鸢福築33.訂立采購(gòu)合同與對(duì)該合同進(jìn)展審核不能由同一人執(zhí)行，同樣也是為了防止內(nèi)部人員與供給商勾結(jié)，簽訂對(duì)企業(yè)不利的合同?！病炒鸢福篈34.內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效，保護(hù)資產(chǎn)的平安完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行，而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)?！病炒鸢福篈35.風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下，在*一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。〔〕答案：A36.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)視內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)宜等?！病炒鸢福篈37.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供給商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)展溝通和反應(yīng)。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。()答案：A38.根本規(guī)*的適用*圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施?！病炒鸢福篈39.風(fēng)險(xiǎn)躲避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。()答案：B40.提名委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期開展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)展研究并提出建議?！病炒鸢福築41.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)*行為的風(fēng)險(xiǎn)。〔〕答案：A42.風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可承受風(fēng)險(xiǎn)水平。(〕答案：A43.訂立采購(gòu)合同與對(duì)該合同進(jìn)展審核不能由同一人執(zhí)行，同樣也是為了防止內(nèi)部人員與供給商勾結(jié)，簽訂對(duì)企業(yè)不利的合同?！病炒鸢福篈44.內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效，保護(hù)資產(chǎn)的平安完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行，而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)?！病炒鸢福篈45.董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)展監(jiān)視。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行?！病炒鸢福篈評(píng)價(jià)指引不包括〔〕答案：D報(bào)告的審查以下不屬于重大法律糾紛案件的是〔〕答案：AA.涉案金額為500萬(wàn)元人民幣的案件由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：BB.風(fēng)險(xiǎn)清單研討會(huì)方式的內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)程序是〔〕答案：BB.組建評(píng)價(jià)工作組→確定評(píng)價(jià)*圍→召開評(píng)價(jià)研討會(huì)→分析數(shù)據(jù)→報(bào)告結(jié)果→制定行動(dòng)方案"企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*"，要求自〔〕起先在上市公司*圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。答案：DD.2009年7月1日關(guān)于內(nèi)部控制的根本特征錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕答案：AA.內(nèi)部控制是一個(gè)結(jié)果授權(quán)審批的層次有()答案：DD.根據(jù)占據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)比準(zhǔn)層次以下關(guān)于危機(jī)的說法中，不正確的選項(xiàng)是()答案：C企業(yè)的〔〕反映了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況，對(duì)此分析，可以了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況及經(jīng)營(yíng)管理水平。答案：CC.營(yíng)運(yùn)能力會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入過程中，要注意的地方有〔〕答案：ABCA.設(shè)立科目相關(guān)文件B.加強(qiáng)手工輸入的準(zhǔn)確性C.憑證的審核內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的方式有〔〕答案：ABCA.審計(jì)報(bào)告B.工作報(bào)告C.日常交流以下哪些選項(xiàng)屬于小企業(yè)的固定資產(chǎn)〔〕。答案：ABCD企業(yè)要進(jìn)展別離的職務(wù)主要有〔〕答案：ABCDE風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度：是對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。根據(jù)這種容忍程度，人們一般分為(〕答案：ABCA.風(fēng)險(xiǎn)喜好者B.風(fēng)險(xiǎn)中性者C.風(fēng)險(xiǎn)厭惡者內(nèi)部控制的調(diào)查方法包括〔〕答案：ABDEA.利用以前年度審計(jì)的經(jīng)歷和資料表法企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDEB.企業(yè)開展的需要對(duì)國(guó)際形勢(shì)的需要以下關(guān)于股東大會(huì)說法正確的選項(xiàng)是〔〕答案：AD關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有〔〕答案：ADA.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能參與決策本單位經(jīng)營(yíng)管理以及與審計(jì)工作相關(guān)事項(xiàng)審計(jì)機(jī)構(gòu)享有的非常重要的權(quán)力，是審計(jì)權(quán)的核心進(jìn)展糾正和制裁的權(quán)力B.檢查權(quán)是內(nèi)部C.國(guó)力開展的需要D.提高開展方式的的戰(zhàn)略舉措E.應(yīng)B.詢問法C.流程圖法D.觀察法E.調(diào)查C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)享有對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的**犯規(guī)行為D.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不得以公開形式批評(píng)**違規(guī)行為對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCD根本規(guī)*的根本原則不包括〔〕答案：BCB.及時(shí)性原則C.準(zhǔn)確性原則現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該開拓進(jìn)取、銳意創(chuàng)新。以下選項(xiàng)中，企業(yè)可以開拓創(chuàng)新的方面有〔〕答案：ABCDE會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)到達(dá)的根本目標(biāo)有()答案：ABCA.規(guī)*企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的平安、完整的規(guī)章制度由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B風(fēng)險(xiǎn)清單績(jī)效考核按考核時(shí)間的分類是〔〕。答案：D定期和不定期考核〔〕是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。答案：C外部危機(jī)B.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)C.確保企業(yè)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)通過制定合理的目標(biāo)、建立明確的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行嚴(yán)格的考核和落實(shí)配套的獎(jiǎng)懲，促進(jìn)員工責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行是〔〕答案：A建立鼓勵(lì)約束機(jī)制因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)置力下降、原料采購(gòu)供給等事先未預(yù)測(cè)到的因素，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、反壟斷指控的風(fēng)險(xiǎn)是〔〕答案：A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以下不屬于企業(yè)具體目標(biāo)的有〔〕答案：AA.戰(zhàn)略目標(biāo)B.具體目標(biāo)C.合規(guī)性目標(biāo)D.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)力以下說法不正確的有〔〕答案：ADA.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能參與決策本單位經(jīng)營(yíng)管理以及與審計(jì)工作相關(guān)事項(xiàng)審計(jì)機(jī)構(gòu)享有的非常重要的權(quán)力，是審計(jì)權(quán)的核心進(jìn)展糾正和制裁的權(quán)力B.檢查權(quán)是內(nèi)部C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)享有對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的**犯規(guī)行為D.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不得以公開形式批評(píng)**違規(guī)行為企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)*形成的主要?jiǎng)右虬ā病炒鸢福築CDEA.法律法規(guī)的要求的的戰(zhàn)略舉措B.企業(yè)開展的需要C.國(guó)力開展的需要D.提高開展方式E.應(yīng)對(duì)國(guó)際形勢(shì)的需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCDA.審閱注冊(cè)會(huì)計(jì)師的報(bào)告容B.審閱整套財(cái)務(wù)報(bào)表，包括報(bào)表注釋和補(bǔ)充報(bào)表中的相關(guān)內(nèi)D.參考重要的C.運(yùn)用分析方法，如比擬報(bào)表分析法、橫向和縱向百分比分析法、比率分析法等補(bǔ)充信息內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則有〔〕答案：ACDA.獨(dú)立性原則B.公正性原則C.專職高效原則D.權(quán)威性原則突發(fā)事件的應(yīng)急管理有幾個(gè)主要過程，包括〔〕答案：ABCDA.對(duì)事件的預(yù)警B.預(yù)案管理C.對(duì)事件的處理D.事后的處理以下不屬于對(duì)損失頻率的測(cè)定方法有〔〕答案：CDC.邏輯推理D.定量分析會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)到達(dá)的根本目標(biāo)有()答案：ABCA.規(guī)*企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的平安、完整業(yè)的規(guī)章制度B.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)C.確保企業(yè)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企D.遵循統(tǒng)一性與靈活性相結(jié)合、約束與權(quán)限相結(jié)合企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有〔〕答案：ABCD很多集團(tuán)企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少集團(tuán)企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，通過分析、研究，概括起來，主要問題表達(dá)在〔〕答案：ABCDEF內(nèi)部控制是一個(gè)單位為了保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠有效，保護(hù)資產(chǎn)的平安完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行，而制定和實(shí)施的一個(gè)控制系統(tǒng)。〔〕答案：A美國(guó)國(guó)會(huì)公布的薩班斯法案中的404條款，要求公司在年報(bào)中披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，這一制度安排只適用于在美上市的美國(guó)外鄉(xiāng)公司?！病炒鸢福築企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建立，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)老實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?！病炒鸢福篈根本規(guī)*指出企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制所承當(dāng)?shù)呢?zé)任，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況的指導(dǎo)和監(jiān)視，并規(guī)定總經(jīng)理對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)?！病炒鸢福築財(cái)務(wù)報(bào)表分析法缺點(diǎn)是不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)全貌，局部信息只有專業(yè)人員才能承受?！病炒鸢福篈內(nèi)部審計(jì)是由被審計(jì)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)其內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，是和獨(dú)立審計(jì)、政府審計(jì)并列的三種審計(jì)類型之一?！病炒鸢福篈企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部制衡原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位和人員的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)視?！病炒鸢福篈不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。〔〕答案：A獨(dú)立董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，不是由大股東委派或推薦，也不是公司雇傭的經(jīng)營(yíng)管理人員，他們代表公司全體股東和公司整體利益。獨(dú)立董事的法律地位是獨(dú)立的?！病炒鸢福篈在實(shí)際慣例中，當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證平行登記記賬憑證，為了提高效率，可由一人獨(dú)立登記完成?！病炒鸢福築在實(shí)際慣例中，當(dāng)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)或交易并填制記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證平行登記記賬憑證，為了提高效率，可由一人獨(dú)立登記完成。〔〕答案：B風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下，在*一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。〔〕答案：A董事會(huì)專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中的獨(dú)立董事可以沒有會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！病炒鸢福築風(fēng)險(xiǎn)躲避是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。()答案：B獨(dú)立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但不能與其所受聘的上市公司及其主要股東存在可能阻礙其進(jìn)展獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。〔〕答案：B由一些專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是()。答案：B風(fēng)險(xiǎn)清單"企業(yè)內(nèi)部控制根本規(guī)*"，要求自〔〕起先在上市公司*圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。答案：D2009年7月1日()主要是通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及補(bǔ)充記錄來識(shí)別企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。答案：D財(cái)務(wù)報(bào)表分析法〔〕是指由于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)所屬行業(yè)形式的變遷以及各種自然災(zāi)害或其他突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等企業(yè)不可控因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失或出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難。答案：C外部危機(jī)授權(quán)審批的層次有()答案：D根據(jù)占據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)比準(zhǔn)層次對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展分析，分析中包括哪些步驟〔〕答案：ABCDA.審閱注冊(cè)會(huì)計(jì)師的報(bào)告B.審閱整套財(cái)務(wù)報(bào)表，包