投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關(guān)檢測參考A卷帶答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關(guān)檢測參考A卷帶答案

單選題（共100題）1、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費900萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運營，當(dāng)年抵扣了300萬元。請問該項費用在2013年年末的計稅基礎(chǔ)為（）。A.IB.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B2、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定？（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前()個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。A.3B.5C.10D.12【答案】B5、證券投資咨詢機構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C7、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D8、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔(dān)的賠償?shù)慕痤~也無法準確地確定。不過，據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔(dān)的訴訟費2萬元）。根據(jù)《企業(yè)會計準則——或有事項》準則的規(guī)定.甲公司應(yīng)在2010年12月31日資產(chǎn)負債表中確認負債的金額為()萬元。A.92B.90C.95D.97【答案】D9、將或有事項確認為負債，其金額應(yīng)是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預(yù)計銷售稅費均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A11、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C14、關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D15、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ【答案】C16、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D17、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當(dāng)在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】C18、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B19、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產(chǎn)收益率比2007年提高（）。A.4.5％B.5.5％C.10％D.10.5％【答案】A20、以下關(guān)于政府補助說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計人當(dāng)期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】A21、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B23、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A24、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.ID.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C25、關(guān)于或有事項的下列說法中，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、債券質(zhì)押式回購的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對于需重點關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B27、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A29、下列有關(guān)計算租賃負債后續(xù)計量的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A30、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A31、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項固定資產(chǎn)折舊費用（應(yīng)計入管理費用）100萬元，所得稅申報表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無納稅調(diào)整事項，按凈利潤的15%提取盈余公積。假定該事項對于甲公司屬于重要事項，且稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A32、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。A.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)D.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)【答案】C33、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)可轉(zhuǎn)換公司債券定向發(fā)行與轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)細則》，申請掛牌公司定向發(fā)行可轉(zhuǎn)債，A.僅現(xiàn)金B(yǎng).僅非現(xiàn)金資產(chǎn)C.現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)D.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的35%E.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的80%【答案】A34、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A35、我國交易所市場對附息債券的計息規(guī)定是，全年天數(shù)統(tǒng)一按（）天計算。A.90B.270C.290D.365【答案】D36、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發(fā)債申請有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、某公司發(fā)行面值為100元人民幣的優(yōu)先股100萬股，公司能自主決定是否派發(fā)優(yōu)先股股息，當(dāng)期末派發(fā)的股息不累計至下一年，該優(yōu)先股具有一項強制轉(zhuǎn)股條款，即當(dāng)某些特定事件發(fā)生時，優(yōu)先股持有方需將每股優(yōu)先轉(zhuǎn)換為10股公司的普通股，該金融工具屬于（）。A.復(fù)合金融工具B.金融負債C.金融資產(chǎn)D.權(quán)益工具【答案】D38、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關(guān)于重組委委員安排的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產(chǎn)的帳面價值大于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認遞延所得稅負債B.負債的帳面價值小于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的帳面價值和計稅基礎(chǔ)的差額都是暫時性差異D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費用【答案】C41、甲上市公司（原股本1500萬股）于2017年9月30日通過向A公司原股東定向增發(fā)1800萬股普通股對A公司進行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬股）。該日甲公司每股普通股的公允價值為20元，A公司每股普通股的公允價值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項構(gòu)成反向購買，甲公司和A公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項合并中，A公司的合并成本為（）。A.36000萬元B.33000萬元C.30000萬元D.18000萬元E.35000萬元【答案】C42、保薦機構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、創(chuàng)業(yè)板上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等處分。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。A.特定對象以現(xiàn)金認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.特定對象以資產(chǎn)認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓E.特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得公眾公司的實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】C45、關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B46、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、公司有()原因的，可以解散。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D48、關(guān)于非上市公眾公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。A.從甲銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B.從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪跜.甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款D.甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款【答案】C51、A公司于2012年4月5日從證券市場上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價款4元(含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0．5元)，另支付相關(guān)費用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時的入賬價值為（）萬元。A.700B.800C.712D.812【答案】C52、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C53、以下稅費中，在承擔(dān)該稅費時應(yīng)計入管理費用的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C54、以下關(guān)于在其他主體中權(quán)益及披露說法正確的有（）。A.在其他主體中的權(quán)益，是指通過合同或其他形式能夠使企業(yè)參與其他主體的相關(guān)活動并因此享有可變回報的權(quán)益。參與方式是指持有其他主體的股權(quán)，不包括向其他主體提供債權(quán)及流動性支持等B.其他主體包括企業(yè)的子公司、合營安排中的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體，不包括合營安排中的共同經(jīng)營C.企業(yè)同時提供合并財務(wù)報表和母公司個別財務(wù)報表的，應(yīng)當(dāng)同時在合并財務(wù)報表附注和母公司個別財務(wù)報表附注中披露《在其他主體中權(quán)益的披露》準則要求的信息D.離職后福利計劃或其他長期職工福利計劃的披露適用《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》，不適用《在其他主體中權(quán)益的披露》準則【答案】D55、出現(xiàn)下列()情形的，即使沒有出現(xiàn)應(yīng)當(dāng)履行重大事件的信息披露義務(wù)的時點的發(fā)生，上市公司仍應(yīng)當(dāng)履行披露義務(wù)。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C56、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A57、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D58、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D59、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C60、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。A.時效性B.謹慎性C.重要性D.實質(zhì)重于形式【答案】A61、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是（）。A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30％B.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次C.專項計劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會備案的信托公司或者中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管D.待開發(fā)或在建占比超過10％的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃）不動產(chǎn)或相關(guān)不動產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)【答案】A62、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。[2015年11月真題]A.連續(xù)2年虧損B.最近1年末凈資產(chǎn)為負C.最近2年被出具保留意見審計報告D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元【答案】B63、下列各項關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。A.在計算合并財務(wù)報表的每股收益時，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益B.計算稀釋每股收益時，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)D.計算稀釋每股收益時，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】D64、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B65、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A66、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。A.參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購B.網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金C.初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10％作為最高報價剔除D.網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】C67、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B68、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、【答案】C69、債務(wù)人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】B70、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D71、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C72、根據(jù)《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法中正確的有（）。A.資信評級機構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會備案B.證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行自律管理C.證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度，業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于20年，自業(yè)務(wù)委托結(jié)束之日起算D.證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務(wù)會計報告、評級質(zhì)量控制情況、評級結(jié)果的準確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計情況等內(nèi)容的半年度報告【答案】A73、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點說明其對保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ【答案】A74、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織體系的說法，正確的是（）。A.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題B.內(nèi)核程序可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過C.證券公司設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作D.質(zhì)量控制部門應(yīng)當(dāng)獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，不得在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立E.證券公司應(yīng)當(dāng)對各類投資銀行業(yè)務(wù)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標(biāo)準和程序【答案】B75、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調(diào)查報告D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】B76、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份，以下哪種情形是正確的？（)A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B.初始做市商為4家，每家持有20萬股C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他3家每家持有20萬股【答案】D77、混合所有制的國有股東，應(yīng)由該類國有股東的國有出資人（）履行其轉(zhuǎn)持義務(wù)。A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%B.按其實際持股數(shù)量C.按其持股比例乘以其應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額D.以自有資金劃轉(zhuǎn)社?；饡敬鸢浮緾78、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B79、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A80、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式C.專項債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權(quán)交易中心等上市交易D.各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構(gòu)投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】D81、下列情形中，不需要首發(fā)中介機構(gòu)履行復(fù)核程序的有（）。A.發(fā)行人保薦機構(gòu)等中介機構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查的B.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的C.發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的D.發(fā)行人的中介機構(gòu)或中介機構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查、被司法機關(guān)偵查等情形，更換相關(guān)中介機構(gòu)或簽字人員后擬申請恢復(fù)審查的【答案】B82、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（)A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A83、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2017年7月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風(fēng)險警示。下列各項屬于退市風(fēng)險警示可以采取的措施的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A84、保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度執(zhí)業(yè)報告。A.4B.6C.5D.7【答案】A85、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B86、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產(chǎn)負債表日，需按當(dāng)日該負債的公允價值重新計量A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A87、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C88、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D89、下列各項中，應(yīng)計入管理費用的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D90、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B91、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B92、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B93、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B95、以下關(guān)于政府補助的說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入當(dāng)期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】A96、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務(wù)信息。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A98、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B99、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】A100、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A多選題（共40題）1、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認投資收益0元B.甲公司2007年確認投資收益8萬元C.甲公司2008年確認投資收益8萬元D.甲公司2008年確認投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復(fù)長期股權(quán)投資成本8萬元【答案】BC2、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）A.最近兩年凈利潤分別為4000萬元年n-500萬元B.公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)C.上市公司控股股東最近12個月內(nèi)因違規(guī)買賣證券被中國證監(jiān)會的行政處罰D.上市公司最近12個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾【答案】ABCD3、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然人，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD4、下列關(guān)于中國證監(jiān)會對首次公開發(fā)行股票并上市申請文件的核準程序的說法正確的有（）A.申請文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。不得擅自改動已提交的文件B.中止審查項目申請恢復(fù)審查的，視同新申報企業(yè)按照出具恢復(fù)審查通知時間排隊安排有關(guān)審核工作C.恢復(fù)審查時，如發(fā)行人對財務(wù)報告的調(diào)整達到或超過一個以上會計年度的，審核部門可再次出具反饋意見D.發(fā)行人及保薦機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料，未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復(fù)材料申請延期的，在延期回復(fù)時間內(nèi)仍不能提交反饋意見回復(fù)材料的，將予以終止審查【答案】AC5、以下關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣【答案】ABCD6、以下應(yīng)納入A上市公司2013年度合并報表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設(shè)立，李某持有全部股權(quán)，A公司與李某約定，甲公司全部經(jīng)營管理決策由A公司決定，A公司享有全部經(jīng)營收益并承擔(dān)風(fēng)險B.乙公司由A公司與自然人張某出資設(shè)立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負責(zé)主要生產(chǎn)經(jīng)營決策，每年向A公司提供200萬元投資回報C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調(diào)度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進入破產(chǎn)程序【答案】AC7、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進先出法B.后進先出法C.移動加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個別計價法【答案】ACD8、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC9、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）A.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導(dǎo)致乙公司實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過已發(fā)行股份的30％C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51％的控股股東，繼續(xù)增持1％股份?！敬鸢浮緼C10、甲公司對參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）A.乙公司接受設(shè)備捐贈B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB11、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示（）A.最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù))B.財務(wù)會計報告存在虛假記載被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個月C.未在規(guī)定的期限內(nèi)披露年度報告，且公司股票已停牌2個月D.最近1年會計年度的審計結(jié)果顯示其所有者權(quán)益為負值【答案】BCD12、下列各種物資中，應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)存貨核算的有（）。A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對外出租的商品房B.發(fā)出商品C.低值易耗品D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對外出售的商品房【答案】BCD13、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD14、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配中的優(yōu)先順序B.上市公司屬成熟期且無重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80％C.上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對分紅標(biāo)準和比例是否明確和清晰進行專項說明D.上市公司對公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】ABCD15、某有限公司通過了解散公司的股東會決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規(guī)定的是（）A.為抵償債務(wù)，承接一個新的工程項目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財產(chǎn)D.發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請宣告破產(chǎn)E.清理債權(quán)、債務(wù)：【答案】BCD16、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過1年，應(yīng)在流動資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時要求清償?shù)呢搨?，?yīng)當(dāng)歸類為流動負債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的負債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負債表日后，財務(wù)報告批準報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負債應(yīng)在非流動負債中列不【答案】AB17、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬B.債務(wù)重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務(wù)豁免200萬元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元【答案】A18、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價方式的，募集資金部分的發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價，視為兩次發(fā)行C.獨立財務(wù)顧問需具有保薦機構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC19、以下關(guān)于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊資本為實收資本B.證券公司不能為股東提供擔(dān)保C.同時經(jīng)營承銷和自營業(yè)務(wù)的證券公司注冊資本最低限額為1億元D.同時經(jīng)營財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、經(jīng)紀業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的證券公司證券公司注冊資本最低限額為1億元【答案】ABD20、下列屬于會計政策變更的是（）A.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式B.存貨發(fā)出計價由先進先出變更為加權(quán)平均法C.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法D.建造合同完工進度由根據(jù)累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定變更為根據(jù)實際測定的完工進度確定?！敬鸢浮緼B21、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財務(wù)報表需要審計的有（）A.擬在下半年公開發(fā)行股票B.擬在下半年現(xiàn)金分紅C.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本D.擬在下半年現(xiàn)金分紅并送紅股E.擬在下半年配股【答案】CD22、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）A.獨立董事B.監(jiān)事會C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD23、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個交易日股票交易均價為8．5元，前20個交易日股票交易均價為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得上市交易的有（）A.發(fā)行價為8.6元B.發(fā)行價為7.7元C.發(fā)行價為8.2元D.發(fā)行價為9元【答案】BC24、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經(jīng)理D.董事會秘書E.保薦代表人【答案】ABD25、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）A.甲持股3％B.乙持股2％與丙持股1.5％聯(lián)合提出C.董事會D.監(jiān)事會E.三分之一以上董事【答案】AB26、以下關(guān)于優(yōu)先股的交易及轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）A.公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易B.境內(nèi)注冊境外上市的上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓C.境內(nèi)上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓D.非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓【答案】ACD27、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺環(huán)保設(shè)備，預(yù)計價款為2000萬元，因資金不足，按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門提出補助1200萬的申請，2010年6月1日政府批準了甲企業(yè)的申請并撥付甲企業(yè)1200萬元財政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備并完成安裝達到預(yù)定可使用狀態(tài)后入賬，實際成本為1800萬元，該設(shè)備使用壽命5年，采用直線法計提折舊(假設(shè)無殘值)。假定不考慮其他因素，請問下列說法正確的有（）A.2010年6月1日確認遞延收益1200萬元B.2010年6月1日確認營業(yè)外收入1200萬元C.2010年8月計提折舊30萬元D.2010年8月計提折舊20萬元E.2010年8月確認營業(yè)外收入30萬元F.2010年8月確認營業(yè)外收入20萬元【答案】AC28、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個股東，分別出資40％、15％、15％、15％、15％，甲擬對外人庚轉(zhuǎn)讓股權(quán)，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不購買，戊要購買，但出價低于庚，公司章程約定2／3以上股東同意才能轉(zhuǎn)讓。A.甲可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓有效B.乙丙有優(yōu)先購買權(quán)C.戊有優(yōu)先購買權(quán)D.公司章程不得作出約定，經(jīng)其他股東過半數(shù)同意00.--1轉(zhuǎn)讓【答案】ABC29、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前己發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個月B.國外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認購上市公司非公開發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個月E.上市公司董事認購本公司公開發(fā)行的股票，無鎖定限制【答案】ABC30、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）A.同時受國資委控制的兩個企業(yè)，無其他控制、共同控制重大影響關(guān)系B.與該企業(yè)發(fā)生大量交