11年10月份財務分析說明

PAGEPAGE１2011年10月份財務情況說明及分析一、企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況1、產(chǎn)量：本月產(chǎn)量為153372噸，完成本月計劃5.83萬噸的263.07%；累計產(chǎn)量為662159噸，完成年度生產(chǎn)計劃70萬噸的94.59%。2、銷量：本月銷量為138103.95噸，完成本月計劃5.83萬噸的236.88%；累計銷量為554372.19噸，完成年度計劃70萬噸的79.2%。3、不含稅售價：本月平均售價為518.34元/噸，比計劃650元/噸降低131.66元/噸；累計平均售價為494.66元/噸，比計劃650元/噸降低155.34元/噸。4、生產(chǎn)成本：本月原煤生產(chǎn)單位成本為228.53元/噸，比計劃261.32元/噸減少32.79元/噸；1-10月累計原煤生產(chǎn)單位成本為269.33元/噸，比計劃261.32元/噸增加8.01元/噸。本月原煤生產(chǎn)完全單位成本為269.52元/噸，比計劃350.87元/噸減少81.35元/噸；1-10月累計原煤生產(chǎn)完全單位成本為341.38元/噸，比計劃350.87元/噸減少9.49元/噸。5、掘進進尺：本月完成掘進進尺1125.8米（未折算進尺）,累計實際完成掘進進尺10690.4米，完成全年計劃進尺10520米的101.62%。6、稅前利潤：本月實現(xiàn)稅前利潤3214.16萬元，1-10月累計稅前利潤6302.98萬元，完成全年稅前利潤21000萬元的30.01%。二、財務狀況（一）資產(chǎn)類主要項目變動表資產(chǎn)類科目年初數(shù)與期末數(shù)增減變動比例20％以上變動原因如下： 1、貨幣資金增加253%，增加的主要原因是向保利財務公司融資租賃2750萬元。2、應收票據(jù)增加136%，增加的主要原因是預收原煤銷售款部分為銀行承兌匯票。3、存貨增加83%，增加的主要原因是原煤產(chǎn)量增加，使原煤庫存量增加。4、在建工程增加48%，增加的主要原因是部分去年的土建工程在本年結算以及井下巷道建設增加。（二）負債類主要項目變動表負債類科目年初數(shù)與期末數(shù)增減變動比例20％以上變動原因。1、應付賬款增加161%，增加的主要原因是賒購的材料、設備款及未付的質保金。2、應付職工薪酬增加194%，增加的主要原因是計提未發(fā)放的9、10月份工資及尚未繳納本年度養(yǎng)老保險。3、應交稅金增加87%，增加的主要原因是計提尚未繳納的增值稅和企業(yè)所得稅。4、其他應付款增加200%，增加的主要原因是借保利能源控股有限公司轉貸款1000萬元、墊付的設備款，計提尚未繳納的財政規(guī)費、水資源費等。5、長期借款增加138%，增加的主要原因是向保利財務公司辦理三年期融資租賃3000萬元。2011年10月31日公司資產(chǎn)總額71147.51萬元，負債總額1.貨幣資金:期末貨幣資金余額為3312.13萬元，比年初數(shù)938.06萬元增加2374.07萬元，主要收入大項是：原煤銷售款21275.76萬元，其他收入2498.20萬元，借能源公司轉貸款1000萬元，財務公司融資租賃3000萬元及交行受托支付158.35萬元借款；主要支出大項是：工程、設備、材料款1267.84萬元，職工薪酬6379.49萬元，各項稅費6099.13萬元，利息支出1570.56萬元，歸還借款6250萬元及其他支出3991.22萬元。2.應收票據(jù):期末應收票據(jù)為7071.38萬元，到期日如下： 3.應收賬款：期末余額199.36萬元，是應收山西保利星晨煤焦化公司煤款。4.預付賬款：期末余額1095.55萬元，比年初數(shù)1218.56萬元減少123.01萬元，主要是預付工程、設備及材料款。預付賬款明細表單位：萬元5.存貨：期末存貨5425.85萬元。為原材料、庫存原煤以及低值易耗品等。存貨明細表單位：萬元6.其他應收款:期末余額5604.68萬元,比年初5500.91萬元增加了103.77萬元，主要原因是保利星晨借款及利息、煤礦安全風險抵押金、工程墊付款和儲存礦山環(huán)境治理恢復保金。其他應收款明細表單位：萬元 7.固定資產(chǎn)：期末余額42748.34元，比期初余額38883.79萬元增加3864.55萬元，主要是新購置設備。8.累計折舊：本月計提折舊248.39萬元，本年累計計提折舊2093.45萬元。9．在建工程：期末余額6502.16萬元，比期初余額4400.19萬元增加2101.97萬元。主要為：（1）礦建工程1-10月發(fā)生1624.09萬元為開拓巷道工程，包含①2010年棗莊中興建安北翼開拓延伸工程款493.15萬元；②公司自建1-10月開拓進尺966.8米，發(fā)生材料人工費用1130.94萬元。（2）土建工程1-10月發(fā)生454.94萬元，包含2010年預算內工程在本年度中結算260.83萬元，(1)場外運煤路103.1萬元（2）西風井宿舍改造工程34.1萬元（3）新增地磅房46.11萬元（4）車庫及來賓浴室77.52萬元。2010年預算外工程款在本年度中結算工程款113.87萬元，（1）西風井污水池工程37.93萬元（2）單身樓前土方挖運4.74萬元（3）中門圍墻砌筑及路面修復及零星工程46.56萬元（4）新增采暖交換工程12.24萬元，（5）宿舍樓前圍墻、門衛(wèi)房工程12.40萬元。2011年預算內工程76.74萬元（1）調度綜合樓改造工程52.27萬元（2）道路硬化工程24.47萬元。2011年預算外工程3.5萬元，為民爆物品儲存庫工程。（3）待攤支出1-10月發(fā)生22.94萬元，包含10年工程質量監(jiān)理費在本年結算13.24萬元及財務決算審計費9.7萬元。10.無形資產(chǎn)：期末余額5646.52萬元。主要為：無形資產(chǎn)明細表單位：萬元 11.短期借款：期末余額539.17萬元，主要是向交通銀行山西省分行辦理總額為人民幣7000萬元包括3000萬元流動資金貸款、4000萬元銀行承兌匯票的授信業(yè)務。并執(zhí)行受托支付，7月份已在交行辦理了158.35萬元的現(xiàn)匯及380.82萬元承兌的付款業(yè)務。12.預收賬款：期末余額3810.79萬元，比年初數(shù)4027.53萬元減少216.74萬元，主要是原煤未開票結算。預收賬款明細表單位：萬元 13.應付賬款：期末余額4248.05萬元，比期初余額1630.29萬元增加2617.76萬元，主要是工程、外購設備、外購材料的貨款及質保金。應付賬款明細表單位：萬元 14.其他應付款：期末余額3789.73萬元，比年初數(shù)1264.77萬元增加2524.96萬元。主要是未交的代扣工程稅款、公司員工繳納的安全風險抵押金、尚未支付的材料、設備款等費用。其他應付款明細表單位：萬元15.應付職工薪酬:期末余額為2460.27萬元，主要為計提未發(fā)放9、10月職工工資及尚未繳納的各項保險等。16.應交稅費：期末余額3366.79萬元，是本期應交尚未繳納的稅款。應交稅金明細表單位：萬元 17．長期借款：期末余額為4750萬元，是浦發(fā)銀行貸款2000萬元及向財務公司融資租賃借款2750萬元。18.長期應付款：期末余額為26900萬元，是科技轉貸的銀行貸款。19．實收資本:期末余額為4000萬元，為股東投入的注冊資金。20．未分配利潤：10月份實現(xiàn)凈利潤2410.62萬元，轉入未分配利潤。21．專項儲備：期末余額5162.57萬元，為計提的專項基金。專項儲備單位：萬元 三、經(jīng)營成果分析主要指標完成情況表（一）營業(yè)收入10月份原煤實現(xiàn)主營業(yè)務收入7158.48萬元，完成當月計劃3791.67萬元的188.79%；1-10月份原煤實現(xiàn)主營業(yè)務收入27422.40萬元，完成年度計劃45500.00萬元的60.27%；原煤10月平均銷售單價518.34元/噸，1-10月累計平均銷售單價494.66元/噸，比計劃平均銷售單價650元/噸降低155.34元/噸，主要是煤質差，其中回收率較低。（二）生產(chǎn)成本10月原煤生產(chǎn)成本228.53元/噸，比計劃單位成本261.32元/噸減少了32.79元/噸，具體成本增減原因分析如下：1、10月材料成本為18.35元/噸，比計劃單位成本33.74元/噸減少了15.39元/噸，主要是產(chǎn)量提高。1）支護用品噸煤消耗為2.26元，比計劃單位成本3.2元減少了0.94元。2）火工用品噸煤消耗為0.35元，比計劃單位成本1.2元減少了0.85元。3）大型材料噸煤消耗為5.45元，比計劃單位成本7元減少1.55元。4）專用工具噸煤消耗1.86元，比計劃單位成本5元減少了3.14元。5）配件噸煤消耗5.08元，比計劃單位成本10元減少了4.92元。6）建工材料噸煤消耗0.13元，比計劃單位成本0.36元減少0.23元。7）油脂及乳化液噸煤消耗為0.66元，比計劃單位成本1.23元減少0.57元，主要是用于設備的檢修、維修、維護及設備的潤滑消耗。8）其他材料噸煤消耗為2.54元，比計劃單位成本5.59元減少3.05元。2、10月職工薪酬單位成本為95.49元，比計劃單位成本75.31元增加20.18元。其中工資本月發(fā)生75.08元/噸，比計劃數(shù)54.74元/噸增加20.34元/噸，主要原因為較預算增加準備隊149人，工資增加131.79萬元，影響噸煤成本8.59元；社會保險費本月發(fā)生15.29元/噸，比計劃數(shù)13.83元/噸增加1.46元/噸，主要原因是本月補提1-9月少提養(yǎng)老保險（由于養(yǎng)老保險繳納基數(shù)一直未定）。3、10月動力單位成本為6.45元，比計劃單位成本15.8元減少9.35元。4、10月累計折舊單位成本13.39元/噸，比計劃單位成本33.92元/噸減少了20.53元/噸，主要原因是本月產(chǎn)量完成計劃的263.07%，使噸煤攤銷折舊費減少。5、10月制造費用單位成本21.31元/噸，比計劃單位成本19.55元/噸增加1.76元/噸。其中工資本月發(fā)生-1.75元/噸，比計劃5.43元/噸減少了7.18元/噸，主要是調整了1-8月裝卸隊、吊掛隊等外包隊的裝卸費及勞務費用，調整入制造費用中其他費用；材料及低值易耗品本月噸煤消耗0.77元，比計劃數(shù)0.6元增加0.17元，主要是風水管路的吊掛；試驗檢驗費本月發(fā)生-0.91元/噸，比計劃數(shù)0.25元/噸減少了1.16元/噸，主要是將瓦斯基礎測試費14萬元調整為安全費用。6、10月固定提取費用實際發(fā)生72.83元/噸，與計劃數(shù)79.33元/噸減少6.50元/噸，減少的主要原因為可持續(xù)發(fā)展基金由28.5元/噸改為22元/噸。（三）期間費用1.管理費用：10月份發(fā)生管理費用146.34萬元，比計劃數(shù)190.13萬元減少了43.79萬元。其中：管理費用中職工薪酬本月發(fā)生68.40萬元，比計劃數(shù)83.23萬元減少了14.83萬元。其中：工資本月發(fā)生48.50萬元，比計劃數(shù)39.83萬元增加8.67萬元，主要原因為2011年1-10月累計比年初預計人員增加66人，工資總額增加；車輛使用費本月發(fā)生32.27萬元，比計劃數(shù)8.75萬元增加23.52萬元，主要是車輛油料費28.68萬元，修理費2.65萬元，路橋費1.23萬元；辦公費本月發(fā)生-23.98萬元，比計劃數(shù)8.46萬元減少32.44萬元；主要是本月調整勞動用工介紹服務費17.94萬元及其他費用11.6萬元。低值易耗品攤銷本月發(fā)生-5.02萬元，比計劃數(shù)6.43萬元減少11.45萬元，主要是調整保衛(wèi)科領用消防器材9.59萬元入警衛(wèi)消防費。2．銷售費用：10月份發(fā)生銷售費用31.90萬元，比計劃數(shù)17.02萬元增加14.88萬元。增加的主要原因產(chǎn)量及銷量增加，一是裝載機油料消耗及維修費用增大，車輛使用費為11.28萬元；二是原煤發(fā)運量增大，人工工資總額增加。3．財務費用：10月份發(fā)生財務費用199.54萬元，比計劃數(shù)176.42萬元增加了23.12萬元，主要原因是基準利率提高及本年度新增借款利息。四、生產(chǎn)經(jīng)營過程中的問題及解決措施1、產(chǎn)量（1）本月有三個采煤工作面在過地質變化。E905工作面過向斜，瘤子發(fā)育，采高變化大，加之有害氣體涌出量增大，對生產(chǎn)有一定的影響；W906工作面中部發(fā)育一條落差0.5-1.0m的斷層，工作面瘤子普遍發(fā)育，局部瘤子較大，表現(xiàn)為小型褶曲，加上隊伍不熟練，給推采造成了困難；W902工作面發(fā)育一條斷層，落差1.3m，預計下月中旬過完斷層。（2）E901工作面采煤