保險業(yè)洗錢風(fēng)險

保險業(yè)洗錢風(fēng)險

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動。這種經(jīng)濟(jì)活動披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險

保險業(yè)本身的保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏洗錢通道。按照保險產(chǎn)品合同的條款設(shè)計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達(dá)到洗錢的目的。如保險產(chǎn)品中的人壽險和團(tuán)體壽險，因涉及被保險人的人身利益，保險期限較長、費(fèi)率較低、保費(fèi)繳費(fèi)方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險短做、團(tuán)險個做、地下保單等方式，達(dá)到將公款化為個人私款或者將黑錢流轉(zhuǎn)出境等目的。[1]如果保險人在承保時未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認(rèn)真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢分子利用。

業(yè)務(wù)創(chuàng)新引發(fā)的洗錢風(fēng)險

保險公司正向客戶提供日益復(fù)雜的金融產(chǎn)品，與其他金融行業(yè)之間的競爭也在日益加劇。許多具有投資功能的人壽保險產(chǎn)品在溢繳保費(fèi)和提前贖回方面彈性很大，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。洗錢分子可以將保單當(dāng)作銀行賬戶進(jìn)行管理，甚至達(dá)到“黑錢”增值的效果，也可以多繳保費(fèi)并提前贖回，或利用這個渠道將其資金向多個賬戶或是國外轉(zhuǎn)移，特別是向一些反洗錢不合作國家和地區(qū)以及不存在外匯管制的國家和地區(qū)轉(zhuǎn)移。

利潤驅(qū)動引發(fā)的洗錢風(fēng)險

目前，利潤最大化是保險公司的主要經(jīng)營目標(biāo)，各家保險機(jī)構(gòu)為搶占市場份額，完成剛性業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，對于某些涉嫌洗錢的業(yè)務(wù)往往難于取舍，而洗錢行為本身并沒有直接受害方，如果洗錢分子通過躉繳保費(fèi)洗錢，保險公司還可獲取大宗保費(fèi)；退保時，洗錢分子也可能采取成本較高的短期退保方式，保險公司又可獲得比較客觀的手續(xù)費(fèi)，這樣保險公司在短期內(nèi)既擴(kuò)展了業(yè)務(wù)，又提高了公司利潤，在市場監(jiān)管不到位的情況下，雙方表面上達(dá)到了“雙贏”。

保險支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢風(fēng)險

如果說傭金誘惑是保險公司冒險參與洗錢的原動力，那么保險支付結(jié)算手段的快速發(fā)展，則是保險洗錢現(xiàn)象泛濫的加速器。洗錢行為主要依賴于資金的劃撥、轉(zhuǎn)移。而現(xiàn)在保險銷售渠道不斷增多，隨著支付結(jié)算技術(shù)手段的快速發(fā)展，資金的劃轉(zhuǎn)和提取，無論是境內(nèi)還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追繳，這大大加大了保險洗錢的風(fēng)險。

保險中介機(jī)構(gòu)引發(fā)的洗錢風(fēng)險

中介機(jī)構(gòu)提供的代理服務(wù)是保險公司展業(yè)的重要渠道，中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向保險公司推薦投保人或被保險人，保險公司負(fù)責(zé)審核投保請求控制保單風(fēng)險。這種由中介機(jī)構(gòu)引薦業(yè)務(wù)帶來了客戶身份識別過程延長、環(huán)節(jié)增多的問題，保險公司可能無法直接接觸顧客，造成了客戶身份確認(rèn)的準(zhǔn)確性、完整性和真實性下降。同時中介機(jī)構(gòu)只有等保險合同簽訂后才能獲得傭金，為追求利潤，中介機(jī)構(gòu)存在明知客戶還可能洗錢的情況而不報告甚至盡力掩蓋事實的可能性，甚至中介機(jī)構(gòu)與客戶還可能存在隱性關(guān)系，或被控制和操縱，蒙蔽保險公司，不可避免的產(chǎn)生洗錢的風(fēng)險。

二、我國保險業(yè)的特點(diǎn)及面臨的特殊風(fēng)險

我國保險市場的發(fā)展僅二十多年，尚處于不成熟階段，各類基礎(chǔ)性的制度正處于不斷改進(jìn)完善的過程中，因而除了面臨上述風(fēng)險之外，有必要結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程管理和保險公司的特殊情況分析我國保險業(yè)面臨的洗錢風(fēng)險。

保險業(yè)法規(guī)制度存在缺陷

目前，各保險公司根據(jù)《反洗錢法》的要求，已經(jīng)開始相應(yīng)地制訂框架性的反洗錢制度，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)逐步開展反洗錢工作，但是由于保險法規(guī)是以保險業(yè)最大誠信原則和保險利益原則作為控制風(fēng)險的準(zhǔn)則，即各保險公司主要從控制經(jīng)營成本和風(fēng)險角度出發(fā)，圍繞保險風(fēng)險標(biāo)的，按照投保人、被保險人、投保標(biāo)的、理賠案件等方面的不同風(fēng)險，由相關(guān)部門控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。[2]而反洗錢風(fēng)險的控制重點(diǎn)在于客戶身份識別和資金交易監(jiān)測，以防止客戶身份和資金異常，這與保險公司控制業(yè)務(wù)風(fēng)險有明顯不同，因此開展反洗錢內(nèi)部控制存在制度缺陷。

保險公司在業(yè)務(wù)流程管理上存在漏洞

保險公司的業(yè)務(wù)流程主要包括保險展業(yè)、業(yè)務(wù)承保和理賠等。由于我國制度上存在的缺陷和市場發(fā)展的不健全，保險公司在一些業(yè)務(wù)流程上存在管理上的漏洞，給洗錢分子留下不小的空間。

1.保險展業(yè)階段。保險展業(yè)就是保險公司進(jìn)行市場營銷的過程，即向客戶提供保險商品和服務(wù)。保險展業(yè)的方式包括直接展業(yè)、保險代理人展業(yè)和保險經(jīng)紀(jì)人展業(yè)。我國還處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，且年輕的保險市場在局部和個別地方由于信用和市場規(guī)則的缺失，在展業(yè)中不可避免地存在惡性競爭等突出的矛盾和問題。一些新成立保險公司的分支機(jī)構(gòu)為搶占市場，克服其本身無品牌和實力的缺陷，主動采取“二高一低一擴(kuò)大”的手段拉攏客戶；面對這些分支機(jī)構(gòu)的惡性行為，成立較久的保險公司為了保持業(yè)務(wù)規(guī)模以抑制過快的市場份額下降，以免影響公司的市場地位和形象，同時為完成上級公司下達(dá)的保費(fèi)收入必成指標(biāo)，不得不非理性的被迫參與市場的惡性競爭，也采取“二高一低一擴(kuò)大”的手段，甚至有的業(yè)務(wù)人員為了拉攏客戶公開聲明可以幫助客戶洗錢，這種惡性競爭的環(huán)境導(dǎo)致保險公司在展業(yè)方面的管理較混亂，也極大地方便了洗錢分子將其“黑錢”放置到保險系統(tǒng)，完成洗錢過程的處置階段。[3]

2.業(yè)務(wù)承保和理賠階段。業(yè)務(wù)承保是指保險人對投保人提出的保險申請經(jīng)審核同意接受的行為。理賠是保險業(yè)務(wù)流程的最后一個階段。保險公司應(yīng)該在核保、合同變更和理賠環(huán)節(jié)對投保財產(chǎn)價值、投保財產(chǎn)風(fēng)險狀況等信息，以及合同關(guān)系人之間的利益方面加以專業(yè)控制，進(jìn)行嚴(yán)格的客戶身份識別。但是由于我國保險市場規(guī)則的缺失，一些保險中介機(jī)構(gòu)為了拿到傭金和手續(xù)費(fèi)，甚至指導(dǎo)那些達(dá)不到資格的投保人如何提供虛假資料以順利通過審查，這與反洗錢相關(guān)規(guī)定中要履行客戶身份識別的要求相差甚遠(yuǎn)；理賠時，保險公司為了穩(wěn)定自己的市場份額，對投保人提出的無理要求有姑息的成分，為洗錢分子“甩干”進(jìn)入洗錢過程的“黑錢”創(chuàng)造了機(jī)會。

保險公司的組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)不完善

從組織架構(gòu)看，我國保險公司多數(shù)實行總、分、支公司管理模式，總分支機(jī)構(gòu)之間通過授權(quán)而開展經(jīng)營活動，這種組織架構(gòu)本來應(yīng)該會強(qiáng)化高層管理人員對組織的控制能力，但由于公司治理結(jié)構(gòu)和體制機(jī)制的不完善以及公司內(nèi)部現(xiàn)代化管控手段的不到位，還沒有形成規(guī)范明晰的責(zé)、權(quán)、利的體系和機(jī)制，更沒有預(yù)警機(jī)制和現(xiàn)代化的手段約束基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的違法違規(guī)行為，公司內(nèi)部上下級機(jī)構(gòu)以及他們的負(fù)責(zé)人之間存在嚴(yán)重的博弈。[4]從治理結(jié)構(gòu)來看，2006年1月，中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，為我國保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)指明了方向，但由于影響公司治理結(jié)構(gòu)的因素非常多，既包括資本、職業(yè)經(jīng)理人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)，又包括保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)現(xiàn)狀和與保險公司治理機(jī)構(gòu)建設(shè)相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施等，保險公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化進(jìn)程相對緩慢，部分保險公司還是存在嚴(yán)重的內(nèi)部人控制現(xiàn)象和關(guān)鍵人模式。[5]在這種情況下，建立并有效實施反洗錢內(nèi)控體系面臨著很大的不確定性。

三、加強(qiáng)保險業(yè)反洗錢的對策建議

保險業(yè)反洗錢的主要困境是無約束機(jī)制和利益問題，因而要有效地遏制保險業(yè)洗錢，相關(guān)的監(jiān)管機(jī)關(guān)和各保險機(jī)構(gòu)應(yīng)通力合作，全面圍剿保險洗錢活動。

監(jiān)管機(jī)關(guān)：激勵與約束應(yīng)并存

1.加強(qiáng)監(jiān)管工作。我國已經(jīng)建立了反洗錢工作聯(lián)席會議制度，各監(jiān)管機(jī)關(guān)要在這個制度下合理分工、加強(qiáng)配合、互通信息，形成合力。首先，要完善保險市場各項基礎(chǔ)性制度。反洗錢各項制度在保險行業(yè)的有效實施要以良好的保險市場環(huán)境為基礎(chǔ)，而保險公司內(nèi)控制度的健全及治理結(jié)構(gòu)的完善離不開保險監(jiān)管部門的努力，因此保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)關(guān)要積極制定相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對保險中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，健全保險業(yè)法律體系，確保反洗錢義務(wù)能夠得到有效履行。其次，人民銀行反洗錢部門應(yīng)與保險監(jiān)管部門、保險機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。2007年1月1日開始施行的《反洗錢法》，正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動的反洗錢“法網(wǎng)”。中國保監(jiān)會也于近日公布了《保險公司合規(guī)管理指導(dǎo)意見》，明確將反洗錢列入保險公司合規(guī)管理部門的主要任務(wù)之一，要求保險機(jī)構(gòu)從事超過一定數(shù)額的現(xiàn)金交易須向保監(jiān)會報告，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的交易應(yīng)主動向保監(jiān)會或司法部門報告。對于人民銀行反洗錢部門來講，在接受保險機(jī)構(gòu)的大額及可疑交易報告的同時，應(yīng)加強(qiáng)與保險業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)及保險機(jī)構(gòu)之間的合作，以便有效防范犯罪分子利用保險機(jī)構(gòu)來洗錢，有效提高反洗錢工作的效率。

2.建立保險業(yè)反洗錢利益補(bǔ)償和利益激勵機(jī)制。反洗錢是一種國際組織和各國政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動力主要來自于社會的正義感。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟(jì)或其他成本，而我國又規(guī)定罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機(jī)構(gòu)不但失去一筆可觀的保費(fèi)收入，還增加了核保、監(jiān)管、報告等成本，而這些成本并不能得到直接的補(bǔ)償，且在我國目前以保費(fèi)作為保險公司業(yè)務(wù)評價的體制下，參與洗錢還可增加一定時期的保費(fèi)。對于以營利為目的的保險公司，追求短期利益，會使其樂于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險機(jī)構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤的反洗錢體系。所以，有效反洗錢要建立相應(yīng)的利益補(bǔ)償機(jī)制和完善的獎懲制度，出臺一系列政策重獎提供保險洗錢重要線索的人員，同時對合伙造假進(jìn)行洗錢的保險公司和保險業(yè)務(wù)員要實行嚴(yán)懲，并建議實行收繳黑錢利益部分返還制度。

保險機(jī)構(gòu)：他律更應(yīng)自律

1.完善公司治理結(jié)構(gòu)。保險公司除了被動接受監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管外，更應(yīng)主動完善治理機(jī)制，嚴(yán)格設(shè)定內(nèi)設(shè)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)邊界和議決事議程，提高經(jīng)營管理層專業(yè)化、科學(xué)化和規(guī)范化的管理水平，建立和實施公司內(nèi)部總分支機(jī)構(gòu)各類人員的激勵約束機(jī)制和事后責(zé)任追究制度。在反洗錢方面，保險公司內(nèi)部也應(yīng)該建立并完善反洗錢的內(nèi)控制度，制定內(nèi)部反洗錢工作操作程序，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，明確專人負(fù)責(zé)對大額現(xiàn)金和可疑交易進(jìn)行記錄、分析和報告等。

2.加強(qiáng)保險中介機(jī)構(gòu)反洗錢的管理。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險的中介力量也在不斷壯大，現(xiàn)已成為推動保險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量。在看到保險中介組織對于擴(kuò)大業(yè)務(wù)積極性教育的同時，保險公司也應(yīng)注意到其可能帶來的負(fù)面影響。中介機(jī)構(gòu)在展業(yè)階段進(jìn)行的客戶身份識別是保險公司反洗錢至關(guān)重要的一步，由于保險中介組織經(jīng)營目的和價值取向的差異以及人員的良莠不齊，保險公司在充分利用保險中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)開展的同時，也應(yīng)對保險中介組織的業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，以更好的履行反洗錢義務(wù)。

3.完善保險產(chǎn)品設(shè)計，提高保險業(yè)聲譽(yù)。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，保險公司也應(yīng)不斷完善保險產(chǎn)品的設(shè)計，對現(xiàn)有保險產(chǎn)品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進(jìn)行監(jiān)督、預(yù)防，制定嚴(yán)密的防范洗錢的處理程序；完善保單條款，如在團(tuán)險業(yè)務(wù)中，保險公司應(yīng)要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認(rèn)被保險人同意投保團(tuán)體保險事宜；投保人退保時，保險公司應(yīng)要求投保人提供有效證明表明被保險人知悉退保事宜，退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付并退至原繳款賬戶，并設(shè)立不同等級的解約防范措施，杜絕黑錢從保險系統(tǒng)流過；積極研發(fā)出更優(yōu)質(zhì)的，且能有效預(yù)防成為洗錢工具的新型保險產(chǎn)品，增強(qiáng)保險產(chǎn)品的競爭力，提高保險業(yè)聲譽(yù)。

4.加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)，