50畝歐美大櫻桃示范種植基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

#項(xiàng)目實(shí)施方案》，嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序，抓好項(xiàng)目的實(shí)施與管理。7、嚴(yán)格按照國家現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范進(jìn)行檢查驗(yàn)收，合格后方可交付使用，發(fā)揮投資效益。技術(shù)培訓(xùn)本項(xiàng)目將由公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目人員的技術(shù)培訓(xùn)工作。生產(chǎn)培訓(xùn)可采取兩種方式進(jìn)行：一是由公司組織自行培訓(xùn)；二是按“規(guī)范”培訓(xùn)管理要求，進(jìn)行各專業(yè)的培訓(xùn)，包括衛(wèi)生要求、法規(guī)、制度、質(zhì)量控制方法等。公司內(nèi)部實(shí)行考核，持合格證上崗。勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防7.5.1勞動(dòng)安全與衛(wèi)生(1)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的方針，對(duì)職工進(jìn)行勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育和培訓(xùn)， 并建立安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)檔案。按照國家勞動(dòng)法規(guī)定，建立、健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家勞動(dòng)安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育，防止勞動(dòng)過程中的事故，減少職業(yè)危害。(2)工程建設(shè)過程中勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用，勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。(3)用電設(shè)備安全：用電設(shè)備均應(yīng)有良好的安全接口系統(tǒng)，配電柜要安裝可口自動(dòng)保護(hù)開關(guān)，用電設(shè)備發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由電工或?qū)I(yè)人員維修，以免發(fā)生觸電事故，確保用電安全。(4)為勞動(dòng)者提供符合國家規(guī)定的勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件和必要的勞動(dòng)防護(hù)用品，對(duì)從事有職業(yè)危害作業(yè)的勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行健康檢查。7.5.2消防1)嚴(yán)格執(zhí)行《消防法》消防安全工作，堅(jiān)持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則；2)制定企業(yè)消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；3)實(shí)行防火安全責(zé)任制，確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責(zé)任人；4)組織防火檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患；5)按照國家有關(guān)規(guī)定配口消防設(shè)施和器材、設(shè)口消防安全標(biāo)志，并定期組織檢驗(yàn)、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效。第八章投資估算與資金來源投資估算依據(jù)1、國家關(guān)于可行性研究階段投資估算的編制辦法；2、建安工程費(fèi)用參照項(xiàng)目當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ痰念A(yù)、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況估算；3、設(shè)備、儀器購口按建設(shè)單位提供資料并結(jié)合市場(chǎng)詢價(jià)計(jì)入;投資估算總投資308萬元，流動(dòng)資金投項(xiàng)目總投資為 380308萬元，流動(dòng)資金投資37萬元，其他費(fèi)用 35萬元。建設(shè)投資采用《建筑工程綜合預(yù)算定額》及相關(guān)規(guī)定，并根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行人工工資、材料預(yù)算價(jià)格等作相應(yīng)調(diào)整后，編制單位估算指標(biāo)、計(jì)算土建工程費(fèi)用。設(shè)備購口費(fèi)按現(xiàn)行出廠價(jià)格及訂貨價(jià)格計(jì)算。安裝工程按已有的類似工程設(shè)備安裝費(fèi)估算。征地費(fèi)：本項(xiàng)目不新征用土地，在原廠區(qū)內(nèi)建設(shè)。其他工程費(fèi)按照《地方工業(yè)與民用工程建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)定額》的有關(guān)規(guī)定計(jì)取費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。ODDO按照擴(kuò)大指標(biāo)估算法，根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營模式和銷售收入的特點(diǎn)，

經(jīng)估算，鋪底流動(dòng)資金為37萬元。資金來源37萬元。中央財(cái)政資金項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政投資 150萬元，占總投資的 39%。地方財(cái)政配套資金項(xiàng)目擬申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 10萬元，占總投資的 2.6%。自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 220萬元，占總投資的 58.4%。財(cái)政資金的使用范圍本項(xiàng)目擬申請(qǐng)財(cái)政資金 160萬元。詳見下表：序號(hào)項(xiàng)目投資其中：財(cái)政投資備注1大棚建設(shè)3081552病蟲防治、肥料2053人員174其他352006年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版，以下簡(jiǎn)稱2006年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版，以下簡(jiǎn)稱《方法與參數(shù)》第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為國家發(fā)改委、建設(shè)部及國家最新財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目成本及收入采用的價(jià)格均以當(dāng)年市場(chǎng)價(jià)格為基價(jià)預(yù)測(cè)建成運(yùn)營后的價(jià)格，在項(xiàng)目整個(gè)運(yùn)營期內(nèi)成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格，以保證成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算營業(yè)收入根據(jù)各年?duì)I業(yè)計(jì)劃，并參照各冷鏈物流倉儲(chǔ)的價(jià)格情況產(chǎn)品價(jià)格計(jì)算本項(xiàng)目各年?duì)I業(yè)收入。本項(xiàng)目連體日光溫室大棚面積30000000,種植櫻桃樹為1500棵，年產(chǎn)量為75000斤，本項(xiàng)目連體日光溫室大棚面積30000000,種植櫻桃樹為1500棵，年產(chǎn)量為75000斤，按60元/斤測(cè)算（含稅價(jià)），年新增營業(yè)收入為450萬元。營業(yè)稅金及附加5%,本項(xiàng)目營業(yè)稅、銷售稅金、所得稅稅率如下：營業(yè)稅稅率為5%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加為3%,所得稅率為25%。年新增增值稅22.5萬元，稅金及附加45萬元。總成本及經(jīng)營成本估算本項(xiàng)目年新增總成本費(fèi)用為 194萬元。用具體如下：口）原材料：年需 50萬元?！酰┤剂?、動(dòng)力消耗：年需 5萬元?？冢┕べY及福利費(fèi)：該項(xiàng)費(fèi)用按職工總數(shù)乘以年工資總額及福利費(fèi)指標(biāo)計(jì)算，其中：福利費(fèi)按工資總額 14%提取，年需 25萬元.口）修理費(fèi)：按修理費(fèi)占固定資產(chǎn)原值的提取率計(jì)算，提取率視項(xiàng)目情況確定，年需 10萬元。（口）折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)均按房屋與設(shè)備費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，房屋使用年限均按 10年計(jì)算，設(shè)備使用年限均按 10年計(jì)算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)分 10年攤銷完畢。年折舊 29.26萬元，攤銷2.44萬元。（口）財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的資金占用費(fèi)以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。（7）其他費(fèi)用：項(xiàng)目評(píng)價(jià)為了便于計(jì)算，將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等費(fèi)用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費(fèi)用中，年需 10萬元。財(cái)務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析從增量角度對(duì)財(cái)務(wù)盈利能力進(jìn)行分析 ：1、靜態(tài)分析：反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)有投資利潤率、投資回收期等，計(jì)算公式如下：投資利潤率□年利潤總額口項(xiàng)目總投資口 100%口67%。T口1投資回收期Pt=T-1口，(CI-CO)i|口(CI-CO)Ti=1口建設(shè)期的投資回收期所得稅前為 4.04年，所得稅后為4.38年。上述結(jié)果表明，本項(xiàng)目投資利潤率和投資回收期均達(dá)到了行業(yè)基準(zhǔn)要求。2、動(dòng)態(tài)分析：反映財(cái)務(wù)盈余能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)有財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)如下：⑴所得稅前：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=8%)523萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.78%。(2)所得稅后：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=8%)452萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.82%。從上述可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于 0，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率超過了行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8%的要求。從上述分析結(jié)果看出，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。不確定性分析.5.1盈虧平衡分析

本項(xiàng)目建成實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下：BEP=年固定總成本費(fèi)用 /（年銷售收入口年可變總成本費(fèi)用口稅金及附加口口100%=68%。計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 68%時(shí)，就可以達(dá)到盈虧平衡狀態(tài)，說明該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。.5.2敏感性分析本項(xiàng)目敏感性分析以所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為指標(biāo)，各指標(biāo)變動(dòng)情況如下表：設(shè)定銷售價(jià)格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資分別升降 5%、升降項(xiàng)目所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，從計(jì)算可以看出，銷售價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響最大、原材料價(jià)格、經(jīng)營成本次之，建設(shè)投資的變化對(duì)項(xiàng)目所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較小。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期新增年均銷售收入 450萬元，新增利潤總額萬元，所得稅64萬元，凈利潤 192萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 523萬元，投資利潤率為 67%,投資回收期為生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來維持運(yùn)營，財(cái)務(wù)生存能力尚可。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行，項(xiàng)目實(shí)施后可以取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。10%,對(duì)最為敏感，10%,對(duì)最為敏感，25624.78%,4.04年。第十章社會(huì)效益分析(1)壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況本項(xiàng)目建成后，可大大加快我市果品良種推廣速度，實(shí)現(xiàn)果業(yè)生產(chǎn)的多元化，提高果業(yè)生產(chǎn)效益，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由二元結(jié)構(gòu)向三元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化，壯大果業(yè)生產(chǎn)這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐具有很大的促進(jìn)作用。(2)輻射帶動(dòng)能力分析項(xiàng)目建成后，可大大加快 ？市及周邊縣區(qū)水果生產(chǎn)，提高果業(yè)的采用基產(chǎn)出與效益，帶動(dòng)？農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)農(nóng)民進(jìn)行特色水果生產(chǎn)，采用基地+農(nóng)戶+生態(tài)建設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，示范帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)百余戶，增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入，并直接為社會(huì)提供數(shù)百個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。(3)農(nóng)民增收項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的主要收入為農(nóng)產(chǎn)品收入和果品收入，項(xiàng)目建成后，一是可為農(nóng)民直接提供近數(shù)百個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，可使農(nóng)民收入直接增加；二是可通過示范引導(dǎo)作用， 使農(nóng)民直接進(jìn)行水果生產(chǎn)， 增加農(nóng)民收入。(4)其它社會(huì)影響通過項(xiàng)目實(shí)施，可以帶動(dòng)運(yùn)輸、包裝材料、商業(yè)等相關(guān)行業(yè)的大力發(fā)展，通過項(xiàng)目的帶動(dòng)，增加農(nóng)民收入，將使從事優(yōu)質(zhì)水果生產(chǎn)的農(nóng)民生活條件得到極大改善。附錄一、附表：附表1:項(xiàng)目總投資估算表附表2：土建工程投資明細(xì)表附表3：原材料投資明細(xì)表附表4：收益估算表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估