辦公文檔范本資產(chǎn)盤點管理制度

資產(chǎn)盤點管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章第一條為加強公司財務(wù)管控管理管控，規(guī)范盤點事務(wù)，保證公司存貨、資金等各項資產(chǎn)盤點的準(zhǔn)確性、清晰性，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二條盤點范圍1．存貨盤點，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。2．財務(wù)盤點，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。3．財產(chǎn)盤點，包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。其中，固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機器設(shè)備、相關(guān)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)設(shè)備、生產(chǎn)器具等以資本支出購置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備；（3）保管品是以費用購置的資產(chǎn)。第三條盤點正式正式合約生效1．年中、年終盤點。（1）存貨：年（中）終時，由資產(chǎn)部或經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)會同財務(wù)部實施全面總清點。（2）財務(wù)：由財務(wù)部與會計室共同盤點。（3）財產(chǎn)：年（中）終時，由經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)會同財務(wù)部實施全面總清點。2．月末盤點。每月末所有存貨，由經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)會同財務(wù)部實施全面清點，重點盤點數(shù)額超過500項的存貨。3．月份檢查。由總經(jīng)理室或財務(wù)部，會同經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)對存貨進行隨機抽樣盤點。第四條相關(guān)有關(guān)人員及職責(zé)1．總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)本次項目盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2．主盤人：由各機構(gòu)部門機構(gòu)主管擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)本次項目盤點的實際工作。3．復(fù)盤人：由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)的主管，相關(guān)相關(guān)本次項目盤點的監(jiān)督。4．盤點人：由各經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)指派，相關(guān)相關(guān)本次項目點計數(shù)量。5．會點人：由財務(wù)部指派，相關(guān)相關(guān)本次項目會點并記錄，與盤點人分段核對、查實數(shù)據(jù)。6．協(xié)點人：由各經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)指派，相關(guān)相關(guān)本次項目盤點時料品搬運及整理工作。7.監(jiān)點人：由總經(jīng)理室指派。第五條準(zhǔn)備工作1．盤點編組。每次盤點前，由財務(wù)部主管按照盤點種類、相關(guān)本次項目編排“盤點相關(guān)有關(guān)人員編組表”），報總經(jīng)理核定后，公布實施。2．經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)將應(yīng)盤點的財物及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點表格。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)分門別類整理并列出清單。（3）事先準(zhǔn)備好各項資產(chǎn)卡，按序編號，以備盤點。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤點1．財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點通知，并召集各機構(gòu)部門機構(gòu)盤點相關(guān)相關(guān)本次項目人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)機構(gòu)部門機構(gòu)限期辦理盤點工作。2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點期間所需的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。3．原則上應(yīng)采取全面盤點正式正式合約生效，特殊情況呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變盤點正式正式合約生效。4．盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測正式正式合約生效，盤點后不得更改。5．盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”。核對無誤后，會點人、盤點人在該表上簽名確認，并編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”。盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點1．由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要，隨時指派相關(guān)有關(guān)人員抽點。2．盤點日期及相關(guān)本次項目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)管部。3．盤點前應(yīng)由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。4．不定期抽點應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點報告1．財務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)填列差異原因的說明及對策后，返回財務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點盈虧報告一式三分，經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)、總經(jīng)理室各存一份，第三份自存財務(wù)部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。2．不定期抽點，應(yīng)于盤點后一周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3．盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點1．現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等相關(guān)本次項目，除年中、年終由財務(wù)部會同相關(guān)機構(gòu)部門機構(gòu)共同盤點外，總經(jīng)理室或財務(wù)部每月至少抽查一次。2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進行。3．盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點相關(guān)有關(guān)人員與經(jīng)管相關(guān)有關(guān)人員共同盤點。4．會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。5．有價證券及各項所有權(quán)等應(yīng)確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽名確認后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點1．存貨的盤點，應(yīng)于當(dāng)月最后一日進行。2．存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算正式正式合約生效無需全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點正式正式合約生效。第十一條其他相關(guān)本次項目盤點1．外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦相關(guān)有關(guān)人員會同財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員，共同赴外盤點，并填列“外協(xié)加工料品盤點表”（一式三聯(lián)，由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。2．銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含本協(xié)議合同支付資金服務(wù)及列賬。3．經(jīng)管機構(gòu)部門機構(gòu)應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財務(wù)部核查。第十二條注意事項1．所有參加盤點工作的盤點相關(guān)有關(guān)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項。2．盤點相關(guān)有關(guān)人員盤點當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊情況應(yīng)事先找好代理人，并報備核準(zhǔn)。3．所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，盤點開始后應(yīng)停止財務(wù)的進出及移動。4．盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若有修改處，須經(jīng)盤點相關(guān)有關(guān)人員本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法方能正式合約生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。5．所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。6．盤點相關(guān)有關(guān)人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補休。7．盤點開始至工作終了期間，各組盤點相關(guān)有關(guān)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。8．盤點終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。第十三條獎懲。1．盤點工作事務(wù)相關(guān)有關(guān)人員須依照本辦法的規(guī)定嚴格遵照執(zhí)行。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。2．違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部處理。3.賬載錯誤處理。（1）賬面數(shù)量有因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清的，視情節(jié)輕重對記賬相關(guān)有關(guān)人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴重者呈報總經(jīng)理議處。（2）賬面數(shù)字有涂改，或無本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章、簽章、簽證等憑證可查，或憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字的，由直接主管簽報總經(jīng)理議處。4.賠償處理。