投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)A卷含答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)A卷含答案

單選題（共50題）1、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A2、某公司首次公開發(fā)行（非限售）股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A3、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B4、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向上海交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后____個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向____報(bào)告。()A.3；中國證監(jiān)會(huì)B.5；中國證監(jiān)會(huì)C.3；上海證券交易所D.5；上海證券交易所【答案】D5、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C6、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C7、在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括1名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，該會(huì)計(jì)專業(yè)人士指()。A.I,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅴ【答案】C8、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持半數(shù)以上的人數(shù)通過B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置表決權(quán)差異安排C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C11、存在下列（）情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，中國證監(jiān)會(huì)在（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或不予注冊(cè)的決定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】C13、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的年基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C14、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的敘述，錯(cuò)誤的是（）。A.CAPM模型表明在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在一種簡(jiǎn)單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的C.CAPM模型提供了對(duì)投資組合績(jī)效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，由于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上【答案】D16、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A18、下列關(guān)于深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。A.每一個(gè)申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000B.投資者在深交所進(jìn)行申購時(shí)無需繳付申購資金C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個(gè)有市值的證券賬戶D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號(hào)抽簽，確定有效申購中簽號(hào)碼，每一中簽號(hào)碼認(rèn)購一個(gè)申購單位新股【答案】D19、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B20、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。A.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C21、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D22、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A23、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C24、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B25、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.ⅠB.ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的是（）。A.支付的合同違約金B(yǎng).發(fā)生的債務(wù)重組損失C.向慈善機(jī)構(gòu)支付的捐贈(zèng)款D.在建工程建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧損失【答案】D28、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D29、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C30、公司有()原因的，可以解散。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D31、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B32、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)4000萬元，公允價(jià)值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提2000萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備【答案】B33、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、在選擇適用的期權(quán)定價(jià)模型時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮熟悉情況和自愿的市場(chǎng)參與者將會(huì)考慮的因素。所有適用于估計(jì)授予職工期權(quán)的定價(jià)模型至少應(yīng)考慮下列因素（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B35、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】C36、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項(xiàng)支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。（不考慮閑置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】A37、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審計(jì)評(píng)估等費(fèi)用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元，公允價(jià)值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A38、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C39、深交所某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的，主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為（）。A.不超過50萬元B.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的5%C.不超過100萬元D.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的10%【答案】A40、下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是（）。A.信息與溝通實(shí)務(wù)B.企業(yè)文化C.管理層理念D.人力資源政策E.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置【答案】A41、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)股票轉(zhuǎn)讓實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，在公司股票簡(jiǎn)稱前加注標(biāo)識(shí)并公告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2016年產(chǎn)品銷售單價(jià)為40萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50%，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C44、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露關(guān)于6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會(huì)通知的專項(xiàng)說明B.專項(xiàng)說明明確繼續(xù)推進(jìn)發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以重新召開董事會(huì)審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日C.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)不以配套融資為前提，購買資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項(xiàng)議案、分別表決D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)與配套融資互為前提，購買資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過后，交易方案方可繼續(xù)推進(jìn)E.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會(huì)如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日【答案】B45、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為60萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共50萬元，或有租金20萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬元。A.890B.960C.940D.800【答案】A46、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C47、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，上市公司在轉(zhuǎn)股期結(jié)束的______個(gè)交易日前應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期結(jié)束前______個(gè)交易日暫停轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)。（）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】C48、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。A.4000萬元B.5000萬元C.1000萬元D.3000萬元E.2500萬元【答案】A49、上交所上市公司在2020年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D多選題（共20題）1、下列關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件的核準(zhǔn)程序的說法正確的有（）A.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。不得擅自改動(dòng)已提交的文件B.中止審查項(xiàng)目申請(qǐng)恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)按照出具恢復(fù)審查通知時(shí)間排隊(duì)安排有關(guān)審核工作C.恢復(fù)審查時(shí)，如發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的調(diào)整達(dá)到或超過一個(gè)以上會(huì)計(jì)年度的，審核部門可再次出具反饋意見D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料，未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回復(fù)材料申請(qǐng)延期的，在延期回復(fù)時(shí)間內(nèi)仍不能提交反饋意見回復(fù)材料的，將予以終止審查【答案】AC2、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）。A.盈余公積B.實(shí)收資本C.直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得D.壞賬準(zhǔn)備E.直接計(jì)入所有者權(quán)益的損失【答案】ABC3、下列關(guān)十企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)審計(jì)，擔(dān)保人則不用審計(jì)B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD4、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD5、下列關(guān)于IP0申請(qǐng)審核通過后信息披露的表述，正確的有（）A.發(fā)審委通過后至招股說明書刊登前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，并對(duì)招股說明書及摘要作出修改和補(bǔ)充；B.證監(jiān)會(huì)審核通過后至招股說明書刊登前，發(fā)生應(yīng)予披露的事項(xiàng)，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)書面說明情況，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意后相應(yīng)修改招股說明書及其摘要；C.招股說明書刊登后，至獲準(zhǔn)上市前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于事項(xiàng)發(fā)生后的1個(gè)工作日向證監(jiān)會(huì)提交書面說明；D.招股說明書刊登至上市公告刊登之間，發(fā)生重大事項(xiàng)應(yīng)在上市公告書中披露?！敬鸢浮緼BCD6、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD7、下列關(guān)于影響長(zhǎng)期償債能力的說法正確的是（）A.長(zhǎng)期經(jīng)營租賃不影響資產(chǎn)負(fù)債率，但影響公司的長(zhǎng)期償債能力B.融資租賃影響資產(chǎn)負(fù)債率，也影響長(zhǎng)期償債能力C.債務(wù)擔(dān)保一定會(huì)影響長(zhǎng)期償債能力D.在評(píng)價(jià)長(zhǎng)期償債能力時(shí)，要考慮未決訴訟對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的潛在影響【答案】ABD8、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）A.T日算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)發(fā)出公告B.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)申報(bào)債權(quán)C.合并后乙公司債權(quán)債務(wù)由甲公司承擔(dān)D.債權(quán)人可要求還款或提供擔(dān)保。【答案】CD9、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。A.應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)B.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)C.因辭退職工給予職工的補(bǔ)償款D.應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)E.發(fā)行長(zhǎng)期債券收款【答案】BD10、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）A.發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個(gè)控股子公司擔(dān)任董事D.發(fā)行人的董事會(huì)秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬【答案】ABD11、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤(rùn)的有（）A.處置長(zhǎng)期股權(quán)投資B.處置固定資產(chǎn)凈收益C.出租投資性房地產(chǎn)D.出售無形資產(chǎn)的凈損失E.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備F.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)【答案】AC12、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）A.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過B.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會(huì)通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過D.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過【答案】AB13、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會(huì)決議C.獨(dú)立董事的意見D.財(cái)務(wù)顧問報(bào)告E.法律意見書【答案】ABC14、關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）A.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料的，需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)B.在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.證監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于三人D.證監(jiān)會(huì)可以和其他國家的證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理【答案】BD15、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說法正確的有（）A.全部股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的股票總數(shù)不超過公司股本總額的10％B.股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、不得用于擔(dān)保C.上市公司非公開發(fā)行至募集資金到位后30日內(nèi)，上市公司不得提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案D.發(fā)行標(biāo)的是增量的，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票