2023年公司資金管理規(guī)定4篇

2023年公司資金管理規(guī)定4篇

書目

第1篇裝飾公司資金管理規(guī)定

第2篇（企業(yè)）公司資金管理規(guī)定

第3篇某某房地產公司資金運用支出管理規(guī)定

第4篇投資公司資金財務部支票印鑒密碼器管理規(guī)定

（企業(yè)）公司資金管理規(guī)定

公司(企業(yè))資金管理規(guī)定

第一條為加強對公司系統(tǒng)內資金運用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉,提高資金利潤率,保證資金平安,特制定本規(guī)定。

其次條管理機構

(一)公司設立資金管理部,在財務總監(jiān)領導下,辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。

(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關系,在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理

公司內各二級公司除在旁邊銀行保留一個存款戶,辦理小額零星結算外,必需在資金部開設存款帳戶,辦理各種結算業(yè)務,在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項支付必需在資金管理部辦理特別狀況需專題報告,經批準同意后,方可保留其他銀行結算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理

(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初依據董事會下達的利潤任務編制資金安排,報資金管理部,資金管理部依據公司的年度任務,經營民展規(guī)劃,資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平?后,編制總公司及二級公司定額借款,全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額,報董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中,資金管理部將嚴格根據限額安排限制各二級公司借款規(guī)模,如因經營發(fā)展,貸款或擔保超限額的,應專題報告說明資金超限額的緣由,以及新增資金的投向、投量和運用效益,經資金管理部審查核實后,提出看法,報財委、董事會審批追加。

(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元,外幣按記帳匯率折算,下同)以內的,由資金管理部審查同意后,報財務總監(jiān)審批;借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款須要總公司擔保時,擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批,擔保額在300-2000萬元的,由財務總監(jiān)核準,董事長審批。擔保額在2000萬元以上的,一律由財委加簽后報董事長審批,并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后,由資金部辦理詳細手續(xù)。對外擔保,由資金部審核,財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批

(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè),可以向資金部領用空白支票,每次領用張數不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,領用空白支票時,必需在資金部有足夠的存款。

(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理,特別狀況需自行調劑的,一律報財務審批,審批同意后,方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡須要減免集團內借款利息,金額在5000元以內的,由資金部審查同意,報財委審批,金額超過5000元,必需落實彌補渠道,并經分管副總經理加簽后,報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的平安性、效益性、流淌性為中心,定期開展以下資金檢查和管理工作,并依據檢查狀況,定期向財委、總經理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算狀況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必需在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表,資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。

資金部要剛好駕馭銀行存款余額,并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

說明:

一、審批權限公三類:

1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步看法。

2.審批:指有關領導經參考“審核”的看法后進行批準,個別重大事項,還需經董事長辦公會議探討通過。

3.核準:指財務主管依據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。

二、審批依次:

先下級,后上級;先定性審批,后集中標準;先經業(yè)務線、行政線有關部門,后報財務線(按表中所標號的依次即可)。若遇有關核人員出差在外,可由其授權人代核、代批,但事后必需請有關人員追認。

三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。

某某房地產公司資金運用支出管理規(guī)定

某房地產公司資金運用支出的管理規(guī)定

為合理運用安排資金,規(guī)范資金的支出撥付手續(xù),確保公司利益不受侵害,避開不必要的經濟損失,特制定如下規(guī)定:

一、凡經公司審批后的資金安排系屬劃撥、支付資金的依據。財務部依據公司資金的狀況,調劑安排資金的運用及嚴格執(zhí)行資金安排。對安排外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。

二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:

1、工程項目付款

a、申請首次付款的工程項目,需將有關合同轉交財務部門,并依據合同內容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內容變更時,須剛好將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同,財務部門有權不予以支付合同款項。

b、申請支付安排內工程項目進度款時,由工程部經辦人員依據對方單位申請理由和合同簽定依據,按要求填寫付款申請單,工程部長依據合同審核進度并簽署看法;預算部依據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認,報經項目經理審批后辦理付款。

c、申請結算工程尾款時,工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關聯(lián)部門簽署看法(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經物業(yè)公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則,財務部門有權不予辦理付款。

d、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內容相符的工程款發(fā)票。

e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發(fā)票;當購進材料或物品到場時,對方單位應依據到貨清單驗收狀況出具符合要求的購銷發(fā)票,否則,財務部門有權不予支付后續(xù)款項。

f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項,由對方單位經辦人員持付款手續(xù)干脆簽字辦理領款。

g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。

2、廣告費及經營費用支出的報批要求

a、申請支付廣告費時,經營部應依據簽署的合同或有關文件規(guī)定,供應雙方確認無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時供應與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

b、申請支付經營相關費用時,經營部應依據簽署的合同和有關文件規(guī)定,確認對方履行相關義務狀況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并剛好供應符合財務要求的發(fā)票。

c、在相關合同內容的變更時,應剛好將變更的合同或相關資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時,應剛好與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉交財務部門,否則財務部有權拒絕支付合同款項。

3、行政費用等支出的報批要求

a、申請部門經辦人員依據部門資金安排按要求填寫付款申請單,經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款;申請安排外付款應報總經理簽字后辦理付款。

b、申請購置公司資產付款時,應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結清余款。

c、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。

d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

e、申請報銷款待費需經辦人及項目經理簽批,報總經理審批后方可支付、報銷。

f、請款經辦人員應取得正規(guī)的業(yè)務發(fā)票,并在5日內將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務部,否則將不予辦理再次付款。

三、財務部門付款時,原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特別狀況,須由經辦人員申請,有關領導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

四、財務部門應遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,依據業(yè)務內容及狀況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結算,原則上本地采納支票結算方式,異地采納匯票結算方式,若需現(xiàn)金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。

五、對任何不符合財務規(guī)定的其它支出,財務部有權拒絕支付。

六、本規(guī)定由財務部負責說明。

七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。

裝飾公司資金管理規(guī)定

裝飾公司資金管理暫行規(guī)定

第一章資金管理部門

第一條公司由資金管理部門(財務處)負責組織和管理公司流淌資金。

其次條資金管理部門負責制訂和完善公司有關資金管理方面的制度,編制公司資金安排;辦理項目借款手續(xù),計算資金占用費,催收到期借款及資金占用費,依據核算部門供應的內部單位應上繳款項資料,催收、扣交應上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費、應上交款項統(tǒng)計分析工作;負責銀行賬戶管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,剛好編制日報表。

其次章貨幣資金管理

第三條貨幣資金審批支付程序

一、支付申請。內部單位或個人用款時,提前向公司總經理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預算、支付方式等內容,申請人簽字并附有效經濟合同或相關證明

二、支付審批。申請先由主辦會計負責初審,而后遞交財務部負責人審批,最終由公司總經理進行終審。(總經理不在公司,由財務負責人負責終審,但對金額在十萬元以上的支出,必需匯報公司總經理批準)。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,財務部門有權提出質疑并予以拒絕批準。

三、支付復核。資金管理部門對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

四、辦理支付。出納人員應當依據復核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),剛好登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策和審批制度,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條現(xiàn)金管理

一、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金只準用于發(fā)放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉賬支票起點以下零星開支,其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行轉賬。

二、加強現(xiàn)金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務備用金10000元,項目經理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應對領導簽字后的原始憑證進行復核,復核無誤后再辦理現(xiàn)金支付。

四、出納應逐日登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結,現(xiàn)金庫存數必需與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉借他人,不準“白條子”抵庫。

第五條銀行存款結算管理

一、依據中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結算方法》執(zhí)行。支票不得轉借他人,不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,隨意占用他人資金。

二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準另開銀行賬戶。但對施工地點與分公司不在同一城市,且業(yè)務量較大,確需設立賬戶的,由分公司申請,經財務部批準后,再報總經理審批,批準同意后方可設立。賬戶設立后由分公司管理,未經批準的賬戶,一經發(fā)覺馬上取消,同時對該項目部罰款10萬元。

三、支付貨款應在貨物驗收入庫后用轉賬支票或信匯、電匯支付,嚴禁運用托收承付或托付收款結算方式。

四、各種預付款原則上不予支付,不準在經濟往來中用空白支票抵押。確需支付必需憑合同或有關憑證經公司經理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必需由公司財務部統(tǒng)一開票向建設單位辦理。根據經濟承包合同規(guī)定,留足應交費用。稅金和規(guī)費根據工程進度駕馭支付,不準超支。項目部不得擅自運用建設單位支票或向其領用現(xiàn)金。

六、加強貨幣資金相關的票據管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

七、出納應剛好登記銀行存款日記賬,做到日清月結,剛好同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調整表。

八、嚴格限制其他貨幣資金交付,的確須要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應剛好做好報賬手續(xù),剛好對賬,責任到人。建立網上銀行系統(tǒng),通過網上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務,實現(xiàn)往來資金實時劃撥。

九、加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由主辦會計保管,個人名章必需由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。

十、按規(guī)定須要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務,必需嚴格履行簽字手續(xù)或蓋章手續(xù)

第三章工程款項管理

第六條公司及內部單位全部工程項目在簽訂施工合同時必需注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條全部項目工程款項必需匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司通過銀行將應付給項目的工程款剛好支付到內部單位銀行賬戶,公司直管項目依據工程狀況按安排支配支付。

第七條各項目部應剛好供應材料發(fā)票,假如在公司劃撥工程款時不能剛好供應材料發(fā)票的,應由項目經理寫借條,借條傳真給公司財務處,原件留委派會計處,到時用材料發(fā)票兌換借條。假如到工程完工還有發(fā)票未供應的,公司按2%的比例收取稅費。

第八條項目從建設單位收取的全部款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應剛好交納稅金及公司管理費。

第九條項目資金必需確保用于項目生產經營,專款專用,不得挪作他用。

第十條各單位財務人員必需每月與建設單位核對工程款收入及其他資金往來。

第十一條對個別負責人為躲避公司管理,私自從建設單位取款的,公司除向建設單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人擔當相關法律責任。

第四章項目資金借貸與擔保管理方法為切實加強資金借貸與擔保的管理,杜絕或削減資金在投放上的風險,依據公司目前的實際狀況,為了調動歸還借款主動性,經探討,特制訂此管理方法。

第十二條資金投放的對象及要求

一、投放對象必需具備肯定施工實力和經濟實力,本公司范圍內的素養(yǎng)好、守信用的在職項目經理。

二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費原則上駕馭在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費比較剛好的優(yōu)先。

三、項目經理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上駕馭在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。

第十三條額度的限制各分公司或項目經理因業(yè)務須要,向公司借款或貸款要求擔保的,其額度原則上限制在該工程總造價的5%以內。特別狀況報董事會探討后另定。

第十四條借款利率的確定及擔保的相應規(guī)定

一、借款和擔保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費率為18‰,如有特別緣由須要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。臨時借款(如投票保證金)資金占用費率為25‰。

二、本著節(jié)約資金運用的原則,激勵各項目經理在支付履約保證金時運用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如運用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應檔次計算。

三、公司對借款單位的上交管理費實行浮動提升,提升依據按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增加上交管理費0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求供應貸款擔保的,首先要確認一到二名具有相當經濟實力的項目經理、董事會或大股東成員為擔保人,并供應擔保協(xié)議及有關資料報公司認可(注:公司賜予貨款擔保視同借貸款處理)。

五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內的資金占用費,凡是由公司供應擔保貸款的同樣要在約定期限內一次性付清貸款利息,由公司財務處代收、代交給銀行,特別狀況另定。

第十五條操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項目經理向公司提出借款或要求出具擔保的申請(申請書中注明用款工程項目,用款時間,借款或貸款擔保金額及歸還期限),同時供應工程合同與中標通知書及有關資料交公司財務處。

二、經審核上報資料達到規(guī)定要求,公司派出經營處和財務處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領導帶隊考察?？疾旌笥煽疾熵撠熑藢⒑藢崰顩r寫出書面材料,報董事長和總經理審批。

三、借款批準書后辦理有關擔?；虻盅嘿J款手續(xù),并提交分公司或項目部經理出具借款承諾書,以保證借款的專款專用。

四、全部手續(xù)完備后,由財務處發(fā)放借款,并實行財務監(jiān)管。借款發(fā)放后財務處要做好貸后檢查,剛好駕馭借款人的有關狀況,到期前一個月通知,做好催收工作。

第五章應交款項管理

第十六條內部單位必需嚴格根據與公司簽訂的《經濟責任承包合同》剛好上交各種應交款項及公司墊付費用。

第十七條各種應交款項平常根據工程收入的相應比例上交,收入工程款而未上交應交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費率18%。第十八條各種應交款項年中預結一次,年末結算,結算后的差額部分在三個月內上交,逾期未上交轉作借款,按月18‰計算費用。

第十九條財務處依據會計核算的內部單位應上交款項資料,書面通知該單位后,可通過網上銀行干脆劃撥。

其次十條各項目部要加強項目資金安排管理工作,編制資金收支安排,每月25日前將次月的資金收支安排報公司財務處,財務處按安排辦理工程款項的支付。

其次十一條成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調運用資金。

第六章公司直管項目財務管理規(guī)定

一、收取的每筆工程款項必需匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務人員辦理,限制非財務人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方干脆支付任何款項(特別狀況報批總公司同意方可);杜絕項目私購內部收據,私蓋項目技術專用章收款,搞體外循環(huán)。

二、甲方供應的各種材料必需剛好辦理有關手續(xù),列入公司賬戶統(tǒng)一核算,定期由公司財務處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。

三、各項目部要制訂成本限制目標,實施成本限制,嚴格限制費用支出。工程項目預算書及與外部簽訂的各種材料選購 、機械租賃、分包等必需報公司各有關部門審查同意后方可訂立,合同原件必需存公司檔案室,財務處依據預算、限制與監(jiān)督工程費用支付。

四、現(xiàn)金支付嚴格根據國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項目部人工費應根據工程進度限制發(fā)放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應的結算依據,管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據,要按工種登記好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必需確保發(fā)放到個人。工資總額必需限制在預算之內,超出預算部分產生的有關稅費由項目部擔當。

五、嚴格執(zhí)行國家銀行結算制度,支票必需填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠期支票,特別狀況報公司審批同意方可辦理。