第六章公司治理結(jié)構(gòu)和股份制改造與現(xiàn)代企業(yè)制度

第六章公司治理結(jié)構(gòu)

?本章學(xué)習(xí)目的掌握公司治理結(jié)構(gòu)的涵義、內(nèi)容與功能掌握公司組織機(jī)構(gòu)的構(gòu)成及其內(nèi)容掌握公司治理結(jié)構(gòu)的控制模式及其優(yōu)缺點(diǎn)能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析我國(guó)公司治理模式的特點(diǎn)及存在的問(wèn)題掌握組織結(jié)構(gòu)的涵義、設(shè)計(jì)原則、考慮因素掌握各種形式組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)及其優(yōu)缺點(diǎn)?§6.1公司治理結(jié)構(gòu)是指從公司法人資產(chǎn)的權(quán)利、責(zé)任的結(jié)構(gòu)制衡上規(guī)范所有者與資產(chǎn)受托者、受托者與代理者相互間的責(zé)、權(quán)、利的制度安排，具體指一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（股東）、支配者（董事會(huì)）、管理者（經(jīng)理）、使用者（工人）相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度安排，是公司法人產(chǎn)權(quán)制度的組織結(jié)構(gòu)形式。?§6.1.1公司治理結(jié)構(gòu)主要內(nèi)容組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)力分配，強(qiáng)調(diào)相互制衡；股東監(jiān)督和評(píng)價(jià)董事會(huì)、總經(jīng)理工作和績(jī)效的辦法，強(qiáng)調(diào)企業(yè)所有者的主導(dǎo)作用；對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制的設(shè)計(jì)與實(shí)施辦法，特別是經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束與選擇；公司出現(xiàn)危機(jī)時(shí)法人股東的行為方式等。?§6.1.2公司治理結(jié)構(gòu)的功能權(quán)力配置；制衡功能；激勵(lì)功能；約束功能；協(xié)調(diào)功能。?§6.1.3公司治理結(jié)構(gòu)涉及的權(quán)利機(jī)構(gòu)三權(quán)四會(huì):股東（大）會(huì)---決策機(jī)構(gòu)(決策權(quán))董事會(huì)---執(zhí)行機(jī)構(gòu)(執(zhí)行權(quán))經(jīng)理會(huì)---執(zhí)行機(jī)構(gòu)(執(zhí)行權(quán))監(jiān)事會(huì)---監(jiān)督機(jī)構(gòu)(監(jiān)督權(quán))?§6.2股東與股東大會(huì)?§6.2.1股東資格股東：向公司投資從而持有公司股份（票），按所持股份行使權(quán)力、享受法定經(jīng)濟(jì)利益并承擔(dān)義務(wù)的人。股東資格:自然人、法人均可。限制：公司不能成為自己的股東；子公司不能成為母公司的股東；股份有限公司不得成為無(wú)限責(zé)任公司的股東和合伙企業(yè)的合伙人；獨(dú)資企業(yè)和合伙組織通常不能成為股份有限公司的股東。終止：當(dāng)股份持有人轉(zhuǎn)讓其股份、死亡、因破產(chǎn)而放棄股份時(shí)；股東未按期繳納股款；股份被沒收；公司留置股份出售；可贖回優(yōu)先股的贖回；公司解散時(shí)。?§6.2.2股東權(quán)利與義務(wù)股東權(quán)利：經(jīng)營(yíng)參與權(quán)；利潤(rùn)及剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)；處置股份權(quán)；知情監(jiān)督權(quán)；維護(hù)自身權(quán)益權(quán)。股東權(quán)利分類：自益權(quán)和共益權(quán)；單個(gè)股東權(quán)和少數(shù)股東權(quán)；固有權(quán)和非固有權(quán)；一般股東權(quán)和特別股東權(quán)。股東義務(wù)：出資；在出資額限度內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任；按公司法律和章程的規(guī)定行使權(quán)利。?§6.2.3股東權(quán)的保護(hù)實(shí)質(zhì)是保證股東可以按其真實(shí)意愿合法行使權(quán)利，特別是在股東會(huì)議上的表決權(quán)。股東權(quán)的一般保護(hù)（解決董事會(huì)和股東之間的利益沖突）股東會(huì)議的召集權(quán)、出席權(quán)、提案權(quán)；股東的知情權(quán)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人選的任命和解任權(quán)；股東代位訴訟制度等。股東權(quán)的特殊保護(hù)（解決股東與股東之間的利益沖突-主要是保護(hù)小股東的利益）限制關(guān)聯(lián)企業(yè)的表決權(quán)；限制公司自己股份的表決權(quán)；實(shí)行累計(jì)投票權(quán)制度；實(shí)行委托投票制度；強(qiáng)制分配股利的請(qǐng)求權(quán)；優(yōu)先股股東權(quán)的保護(hù)；厲害關(guān)系股東的表決權(quán)排除制度；少數(shù)股東的股份購(gòu)買請(qǐng)求權(quán)；防止資本多數(shù)決制度。注：見《公司組織與管理》P113-123?股東大會(huì)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)由全體股東組成?§6.2.4股東（大）會(huì)種類股東普通年會(huì)：一年一次必須開，兩次會(huì)議時(shí)間間隔有規(guī)定。多數(shù)通過(guò)制。臨時(shí)股東大會(huì)：兩次年會(huì)間不定期召開，董事會(huì)集體通過(guò)、持有一定數(shù)目股票的股東提議、有管轄權(quán)的法院責(zé)令即可召開。通常多數(shù)通過(guò)制或2/3制。法定股東會(huì)議：英國(guó)公司法規(guī)定，股份有限公司在有權(quán)正式開業(yè)前的1～3個(gè)月必須召開。特種股東會(huì)議：與特種股份股東權(quán)益有關(guān)的事項(xiàng)召開?

股東大會(huì)的召集、通知、參會(huì)人數(shù)、主席、記錄、表決信托部分內(nèi)容，請(qǐng)參看教材P187-189部分。?§6.2.5股東大會(huì)表決方式直接投票：每股對(duì)公司的每項(xiàng)決議只有一個(gè)表決權(quán)。弊端在于易造成多數(shù)股壓倒少數(shù)股。

累計(jì)投票：選舉董事時(shí)，每股投票權(quán)與應(yīng)選董事數(shù)相等。其目的是保護(hù)少數(shù)股權(quán)持有者的利益。

分類投票：各類股東分別作為獨(dú)立單位進(jìn)行投票。特點(diǎn)是決議需“雙重”多數(shù)通過(guò)。也是保護(hù)少數(shù)股權(quán)持有者的利益的一種措施。

不按比例投票：給予某類股票更多或更少的表決權(quán)。

偶爾投票：賦予某類股票對(duì)公司章程規(guī)定的偶爾事件具有特定的投票權(quán)。?§6.2.6股東大會(huì)權(quán)力主要包括決定公司經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的人選；減免董事、監(jiān)事；審查公司年度經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表；決定公司盈余分配；決定事關(guān)公司存亡和發(fā)展的重大問(wèn)題諸如修改公司章程、公司合并、分立、變更組織形式、解散、清算、注冊(cè)資本增減等。詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參看《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》的具體規(guī)定。?§6.3

董事與董事會(huì)?董事董事資格、選任、任期、更換、空額、責(zé)任、權(quán)限、義務(wù)等內(nèi)容，參看教材P191-195部分。?§6.3.1董事類別內(nèi)部董事：在本公司任職的董事，往往是公司的的高級(jí)經(jīng)理人員。外部董事：在外單位任職而在本公司掛名的董事，一般來(lái)自公司、銀行、大學(xué)、科研部門，且往往與公司經(jīng)營(yíng)者關(guān)系密切或來(lái)自交易對(duì)象企業(yè)。獨(dú)立董事：指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。?§6.3.2董事義務(wù)忠實(shí)、誠(chéng)信強(qiáng)調(diào)董事執(zhí)行職務(wù)時(shí)對(duì)公司要忠誠(chéng)。如競(jìng)業(yè)禁止、不虛偽等。勤勉強(qiáng)調(diào)董事執(zhí)行職務(wù)時(shí)的主觀努力和關(guān)注程度。如竭力為公司的經(jīng)營(yíng)服務(wù)。?§6.3.3董事會(huì)公司常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，受托于公司。由全體董事組成。是合議制機(jī)構(gòu)，即集體負(fù)責(zé)制。

?§6.3.4董事會(huì)職權(quán)執(zhí)行股東大會(huì)決議；對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)作出決議；聘任、解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，決定公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；向股東大會(huì)提交工作報(bào)告和公司財(cái)務(wù)報(bào)告等。詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參看《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》的具體規(guī)定。?§6.3.5董事會(huì)會(huì)議普通會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種。表決采取一人一票制，可棄權(quán)、可不出席會(huì)議，但不得委托別人投票。開會(huì)方式可以是現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議、電視電話會(huì)均可，只需全體董事簽字同意，會(huì)議主席對(duì)會(huì)議記錄簽字后生效。有異議的董事亦可記錄在案，為日后承擔(dān)責(zé)任提供依據(jù)?

有關(guān)董事會(huì)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、董事會(huì)會(huì)議的召集、通知、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議記錄等內(nèi)容，請(qǐng)參看教材P196-201部分。?§6.4經(jīng)理機(jī)構(gòu)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。主要由總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)、技術(shù)、法律等方面的專家們（總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師等）組成，在多數(shù)國(guó)家的公司法中沒有獨(dú)立的法律地位，只是董事會(huì)的附屬機(jī)構(gòu)。英美德日即如此。但發(fā)生的“經(jīng)理革命”、“經(jīng)營(yíng)者階層控制公司”使經(jīng)理日益成為公司的實(shí)際控制人。我國(guó)和法國(guó)等國(guó)則在公司法中給予經(jīng)理機(jī)構(gòu)法定職權(quán)。個(gè)人負(fù)責(zé)制?有關(guān)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職權(quán)、職員情況包括公司經(jīng)理的職權(quán)、義務(wù)、責(zé)任、任免等內(nèi)容，參看教材P202-210部分及《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》的具體規(guī)定。?§6.5監(jiān)督機(jī)構(gòu)股份公司是典型的資產(chǎn)委托經(jīng)營(yíng)管理體制，這就不可避免地存在監(jiān)督問(wèn)題，主要涉及業(yè)務(wù)監(jiān)督與會(huì)計(jì)監(jiān)督。除股東大會(huì)、董事會(huì)可實(shí)施監(jiān)督外，公司內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)如監(jiān)事會(huì)、外請(qǐng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專家都可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)督。英美法系一般采取外部監(jiān)督即外聘審計(jì)員負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)監(jiān)督，大陸法系則一般設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)如監(jiān)事會(huì)或監(jiān)察員進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。我國(guó)即采取設(shè)立監(jiān)事會(huì)的方式實(shí)現(xiàn)公司監(jiān)督。一般要3人以上，或不設(shè)監(jiān)事會(huì)而只設(shè)1～2名監(jiān)事。由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。主要職權(quán)是檢查公司財(cái)務(wù)；監(jiān)督董事和經(jīng)理執(zhí)行業(yè)務(wù)情況，阻止并糾正其違法和違反公司章程、有損公司利益的行為；提議召開臨時(shí)股東大會(huì)等。?有關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的其他內(nèi)容，請(qǐng)參看教材P219-222部分及《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》的具體規(guī)定。?§6.6

法人治理結(jié)構(gòu)的控制模式?§6.6.1

法人治理結(jié)構(gòu)的外部控制模式主要是英美法系國(guó)家的公司治理特點(diǎn)。具體包括：?jiǎn)尉€制。即公司內(nèi)部不設(shè)專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。主要依靠外部監(jiān)督。即股東大會(huì)聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面的會(huì)計(jì)監(jiān)督。股票期權(quán)成為激勵(lì)經(jīng)理人員工作的重要手段。公司出現(xiàn)危機(jī)后機(jī)構(gòu)投資者很少參與公司的重組。通常會(huì)拋掉持有的股票。

?外部控制模式優(yōu)點(diǎn)董事會(huì)有較強(qiáng)的監(jiān)督動(dòng)力、較高的監(jiān)督效率；及較大的監(jiān)督強(qiáng)制力。所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離產(chǎn)生了專業(yè)的經(jīng)理人員和專業(yè)的投資人，從而提高了公司的效率短期盈利壓力迫使經(jīng)理人員不斷創(chuàng)新專職的會(huì)計(jì)人員對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面的會(huì)計(jì)監(jiān)督，會(huì)計(jì)監(jiān)督員直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)督的客觀性。?外部控制模式的缺點(diǎn)董事的監(jiān)督往往流于形式，造成公司經(jīng)營(yíng)管理控制權(quán)集中于經(jīng)理階層手中公司穩(wěn)定性差易產(chǎn)生短期行為法人金融機(jī)構(gòu)主要依靠退出而不是投票進(jìn)行參與帶來(lái)的短視行為及與之相應(yīng)的經(jīng)理人員的短視行為；搭便車問(wèn)題；公司兼并過(guò)程中的資源浪費(fèi)問(wèn)題等。?§6.6.2法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制模式雙線制。內(nèi)設(shè)專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)或監(jiān)察人）法人持股（專注資本）銀企關(guān)系密切（主銀行制）股東的評(píng)價(jià)目標(biāo)是公司的長(zhǎng)期發(fā)展和穩(wěn)定內(nèi)部決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)主要是事業(yè)激勵(lì)（職務(wù)晉升、終身雇用、榮譽(yù)稱號(hào)等）?內(nèi)部控制模式優(yōu)點(diǎn)股權(quán)穩(wěn)定，市場(chǎng)接管危險(xiǎn)小追求發(fā)展長(zhǎng)期化股東：長(zhǎng)期合作關(guān)系經(jīng)理人：立足長(zhǎng)遠(yuǎn)銀企相長(zhǎng)企業(yè)：充足資金、豐富信息、銀行救助銀行：有效監(jiān)督、信息優(yōu)勢(shì)、存貸擴(kuò)大?內(nèi)部控制模式缺點(diǎn)銀企一榮俱榮、一辱俱辱資本流動(dòng)性差外部力量難以對(duì)公司施加影響銀行主導(dǎo)制導(dǎo)致過(guò)分壟斷創(chuàng)新性差（缺乏危機(jī)感）?§6.6.3我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)股權(quán)集中，國(guó)有股占了較大比重政企不分、政資合一股東對(duì)公司的評(píng)價(jià)目標(biāo)多元化經(jīng)營(yíng)者選任行政任命制國(guó)有股“所有者”缺位內(nèi)部監(jiān)管失效—廉價(jià)投票權(quán)問(wèn)題代理所有者行為失范—干預(yù)、合謀權(quán)力結(jié)構(gòu)失衡董事：內(nèi)部董事居多監(jiān)事：受控于經(jīng)理股東：監(jiān)管不力經(jīng)營(yíng)者缺乏有效的激勵(lì)與約束?年薪制實(shí)施受阻的原因

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)生方式使其缺乏采取年薪制的資格年薪制實(shí)施主體缺乏動(dòng)力經(jīng)營(yíng)者本身存在障礙缺乏一套年薪的確定、經(jīng)營(yíng)者的考核體系經(jīng)營(yíng)者的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)未得到體現(xiàn)?股票期權(quán)涵義股票期權(quán)是指買賣雙方按約定的價(jià)格、在特定的時(shí)間內(nèi)買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的某種股票的權(quán)利。利：使經(jīng)營(yíng)者立足長(zhǎng)遠(yuǎn)、減少現(xiàn)金支出、少納稅弊：受股價(jià)波動(dòng)影響較大國(guó)外實(shí)施ESO的股票來(lái)源新股預(yù)留回購(gòu)股票原大股東出讓部分股權(quán)?我國(guó)期權(quán)激勵(lì)實(shí)踐模式

現(xiàn)金期權(quán)激勵(lì)模式（上海）經(jīng)營(yíng)者出資購(gòu)買企業(yè)股份或期權(quán)（杭州）經(jīng)營(yíng)者以部分收入購(gòu)買企業(yè)股權(quán)（武漢）對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行期股獎(jiǎng)勵(lì)（上海儀電）崗位股激勵(lì)（深圳）績(jī)效掛賬式期權(quán)激勵(lì)注：詳細(xì)內(nèi)容參見附錄五?我國(guó)期權(quán)激勵(lì)中存在問(wèn)題規(guī)范運(yùn)作問(wèn)題激勵(lì)對(duì)象問(wèn)題期權(quán)的流動(dòng)問(wèn)題納稅問(wèn)題經(jīng)營(yíng)者績(jī)效考核問(wèn)題注：詳細(xì)內(nèi)容參見附錄六?約束機(jī)制缺乏缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督股東監(jiān)督不足國(guó)有股東、社會(huì)股東、機(jī)構(gòu)投資者董事會(huì)監(jiān)督不足監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不足職工監(jiān)督不足缺乏有效的外部監(jiān)督法律監(jiān)督不足（立法、執(zhí)行不足）市場(chǎng)監(jiān)督不足產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)輿論監(jiān)督不足社會(huì)監(jiān)督不足（中介組織監(jiān)督不足）?內(nèi)部人控制指企業(yè)經(jīng)理人員或員工在事實(shí)上或依法掌握了企業(yè)的控制權(quán)，并使其利益在公司的決策中得到比較充分的體現(xiàn)的現(xiàn)象。?內(nèi)部人控制問(wèn)題表象過(guò)度消費(fèi)（公款吃喝、旅游、豪華住房等）攫取控制權(quán)收益——“拿錢犯法、花錢合法”經(jīng)理與職工合謀濫發(fā)實(shí)物與獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)信息披露不規(guī)范、不及時(shí)、不真實(shí)過(guò)度投資和耗用資產(chǎn)置小股東的利益與聲音不顧不分紅、少分紅（五糧液案）大量拖欠債務(wù)甚至虧損?完善我國(guó)公司控制建議一加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，構(gòu)建合理權(quán)力結(jié)構(gòu)監(jiān)督條件監(jiān)督動(dòng)力—利益監(jiān)督能力—信息監(jiān)督者各司其職股東（投資主體多元化、機(jī)構(gòu)投資者）董事會(huì)（獨(dú)立董事）監(jiān)事會(huì)（獨(dú)立性）職工債權(quán)人（銀行）?完善我國(guó)公司控制建議二加強(qiáng)外部監(jiān)督完善市場(chǎng)體系產(chǎn)品市場(chǎng)資本市場(chǎng)職業(yè)經(jīng)理人制度法制建設(shè)輿論監(jiān)督社會(huì)監(jiān)督?完善我國(guó)公司控制建議三完善對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制經(jīng)營(yíng)自主權(quán)激勵(lì)（價(jià)值實(shí)現(xiàn)）年薪制準(zhǔn)公務(wù)員型：基薪+津貼+養(yǎng)老計(jì)劃一攬子型：?jiǎn)我还潭〝?shù)量年薪多元化型：基薪+津貼+風(fēng)險(xiǎn)收入+養(yǎng)老金計(jì)劃股票期權(quán)職務(wù)消費(fèi)社會(huì)地位和榮譽(yù)激勵(lì)福利制度（帶薪休假、退休計(jì)劃）?§6.7組織結(jié)構(gòu)涵義：公司各構(gòu)成部分及其之間的關(guān)系確定涉及：正式的報(bào)告關(guān)系—層級(jí)數(shù)和管理跨度部門化與工作專門化—分組與分工橫向關(guān)聯(lián)系統(tǒng)—跨部門有效溝通、合作與整合?§6.7.1組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則設(shè)計(jì)原則統(tǒng)一指揮責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一精干高效動(dòng)態(tài)適應(yīng)?§6.7.2組織結(jié)構(gòu)模式機(jī)械結(jié)構(gòu)（官僚制）規(guī)章、程序和權(quán)力層級(jí)明確職位責(zé)任、方法、權(quán)力和義務(wù)精確定義決策主要來(lái)自高層管理者交流主要是縱向的、正式的有機(jī)結(jié)構(gòu)規(guī)章和規(guī)則通常是非書面的人們往往通過(guò)系統(tǒng)找出自己的任務(wù)和責(zé)任；權(quán)力層級(jí)不明確，決策權(quán)力分散化；交流通常是橫向的，往往是信息和建議而不是指示和決定。?§6.7.3組織設(shè)計(jì)考慮因素

—發(fā)展戰(zhàn)略組織設(shè)計(jì)要適應(yīng)戰(zhàn)略的變化低成本戰(zhàn)略—機(jī)械組織，強(qiáng)調(diào)控制、集權(quán)。差別化戰(zhàn)略—有機(jī)組織，強(qiáng)調(diào)靈活、分權(quán)、創(chuàng)造性、寬松。集中化戰(zhàn)略—加強(qiáng)雇員與顧客接觸的授權(quán)、靈活。?§6.7.3組織設(shè)計(jì)考慮因素

—經(jīng)營(yíng)環(huán)境穩(wěn)定環(huán)境—機(jī)械結(jié)構(gòu)動(dòng)蕩環(huán)境—有機(jī)結(jié)構(gòu)變動(dòng)環(huán)境—機(jī)械與有機(jī)結(jié)合?§6.7.3組織設(shè)計(jì)考慮因素

—公司規(guī)模官僚制規(guī)章和程序勞動(dòng)的專業(yè)化和分工權(quán)力的層級(jí)制合格的技術(shù)性人才職位與聘任的分離書面的溝通和記錄通常規(guī)模增長(zhǎng)與官僚制程度成正向關(guān)系?§6.7.3組織設(shè)計(jì)考慮因素

—發(fā)展階段創(chuàng)業(yè)階段—企業(yè)主制非官僚制非規(guī)范性、個(gè)人表現(xiàn)危機(jī)：領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)題集體化階段—集體化前官僚制基本上非規(guī)范、有某些程序危機(jī)：授權(quán)問(wèn)題規(guī)范化階段—規(guī)范化官僚制規(guī)范化程序、分工、專業(yè)化增加危機(jī)：官僚習(xí)氣精細(xì)階段—精細(xì)制官僚制官僚制中團(tuán)隊(duì)工作、小公司思維危機(jī)：更新需要?§6.7.4組織設(shè)計(jì)考慮因素

—技術(shù)特性部門技術(shù)特性(按技術(shù)的多樣性和可分析性劃分)例行性技術(shù)—機(jī)械結(jié)構(gòu)技藝性技術(shù)—弱有機(jī)性結(jié)構(gòu)工程性技術(shù)—弱機(jī)械性結(jié)構(gòu)非例行性技術(shù)—有機(jī)結(jié)構(gòu)高級(jí)信息技術(shù)的影響：組織扁平集權(quán)化與分權(quán)化增加加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)性減少嚴(yán)格的工作專業(yè)人員比率提高?§6.8公司組織結(jié)構(gòu)類型簡(jiǎn)單結(jié)構(gòu)職能式結(jié)構(gòu)事業(yè)部結(jié)構(gòu)產(chǎn)品、區(qū)域、用戶事業(yè)部矩陣式結(jié)構(gòu)控股公司結(jié)構(gòu)?§6.8.1簡(jiǎn)單結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)信息直接反應(yīng)迅速管理費(fèi)用少員工積極性高劣勢(shì)規(guī)模擴(kuò)大后管理混亂決策主觀?§6.8.2職能結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)明確的責(zé)任分工強(qiáng)化組織高層的控制權(quán)易于實(shí)現(xiàn)職能目標(biāo)在小到中型規(guī)模下或一種或少數(shù)幾種產(chǎn)品時(shí)最優(yōu)劣勢(shì)對(duì)外界環(huán)境變化反應(yīng)較慢易引起高層決策堆積、層級(jí)超負(fù)荷，忽視戰(zhàn)略問(wèn)題導(dǎo)致部門間缺少橫向協(xié)調(diào)導(dǎo)致缺乏創(chuàng)新對(duì)組織目標(biāo)的認(rèn)識(shí)有限?§6.8.3事業(yè)部結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)適應(yīng)性強(qiáng)便于衡量業(yè)務(wù)單位績(jī)效使公司高層關(guān)注戰(zhàn)略問(wèn)題決策分權(quán)，鼓勵(lì)綜合管理的發(fā)展內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)從而提高整體效率在產(chǎn)品較多的大公司中效果最好劣勢(shì)分部與公司之間權(quán)力分配困難分部間的資源競(jìng)爭(zhēng)易發(fā)生沖突分部太多協(xié)調(diào)很困難職能重復(fù)導(dǎo)致官僚成本上升?§6.8.4矩陣式結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)適應(yīng)性、靈活性強(qiáng)人力資源的彈性共享在擁有多重產(chǎn)品的中等組織中效果最佳劣勢(shì)雙重領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)和溝通增加決策時(shí)間長(zhǎng)（經(jīng)常的會(huì)議和沖突解決）工作責(zé)任不明?§6.8.5控股公司型結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)總部管理費(fèi)用低風(fēng)險(xiǎn)分散決策分權(quán)，子公司積極性高、適應(yīng)性強(qiáng)資金放大劣勢(shì)缺乏協(xié)同作用難于集中控制子公司間的資源競(jìng)爭(zhēng)與沖突?§6.8.6新型組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)橫向型公司圍繞工作流程或過(guò)程而職能來(lái)建立結(jié)構(gòu)縱向的層級(jí)組織扁平化管理的任務(wù)委托到更低的層級(jí)顧客驅(qū)動(dòng)自我管理型團(tuán)隊(duì)一般5～30人，員工擁有不同的技能，輪換工作，生產(chǎn)整個(gè)產(chǎn)品或提供整個(gè)服務(wù)，接管管理的任務(wù)等。被授權(quán)可獲得完成整個(gè)任務(wù)所需的資源包括各種技能的員工被賦予決策權(quán)?自我管理團(tuán)隊(duì)的優(yōu)劣勢(shì)優(yōu)勢(shì)效率提高，快速反應(yīng)和決策利于提高顧客滿意度增強(qiáng)了合作提高員工士氣官僚費(fèi)用降低劣勢(shì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程漫長(zhǎng)而艱難，涉及工作設(shè)計(jì)、管理哲學(xué)、信息及獎(jiǎng)勵(lì)系統(tǒng)諸方面的重大變革，具體：精簡(jiǎn)以確定核心流程管理者角色轉(zhuǎn)變：監(jiān)工教練員工技能要求高信息系統(tǒng)要能提供團(tuán)隊(duì)所需的組織內(nèi)外各種信息獎(jiǎng)勵(lì)系統(tǒng)應(yīng)鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)績(jī)效和承諾圍繞流程設(shè)計(jì)可能與組織目標(biāo)脫節(jié)?§6.8.7再造工程涵義：業(yè)務(wù)流程徹底再設(shè)計(jì)的跨職能的組織創(chuàng)新工程本質(zhì)：采用全新方式而拋棄所有有關(guān)現(xiàn)在如何工作的概念；著眼于如何更好地設(shè)計(jì)工作以取得更好的績(jī)效核心：消除工作流程中的死角和時(shí)滯；顧客驅(qū)動(dòng)目的：驅(qū)使公司按照消費(fèi)者的價(jià)值觀檢查工作和工作流程，圍繞組織關(guān)鍵目標(biāo)和核心競(jìng)爭(zhēng)能力來(lái)設(shè)計(jì)流程結(jié)果：組織結(jié)構(gòu)向橫向式結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變信任和對(duì)過(guò)失非寬容成為核心文化價(jià)值觀建立跨部門邊界的信息系統(tǒng)缺點(diǎn)：成本高、耗時(shí)多

?§6.8.8動(dòng)態(tài)性網(wǎng)絡(luò)組織涵義：以自由市場(chǎng)模式組合替代傳統(tǒng)的縱向?qū)蛹?jí)組織即戰(zhàn)略外包。核心：公司只限于從事自身擅長(zhǎng)的活動(dòng)，將剩余部分交由外部專家（專業(yè)機(jī)構(gòu)）來(lái)處理。優(yōu)點(diǎn)：結(jié)構(gòu)精煉、反應(yīng)靈活而迅速、啟動(dòng)資金節(jié)?。═CL）、較高核心競(jìng)爭(zhēng)力缺點(diǎn)：缺乏可控性、受制于人、組織快速變化導(dǎo)致識(shí)別困難、員工忠誠(chéng)度低、流動(dòng)性高?§6.8.9國(guó)際戰(zhàn)略聯(lián)盟特許經(jīng)營(yíng)合資公司企業(yè)聯(lián)合虛擬組織核心：未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)意味著更多、更大范圍的合作?§6.9公司組織變革當(dāng)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相應(yīng)的也需要轉(zhuǎn)變。?§6.9.1公司組織變革的征兆—決策遲緩—信息溝通不暢—缺乏創(chuàng)新精神—經(jīng)營(yíng)低效?§6.9.2公司組織變革的方式—命令式。自上而下，強(qiáng)制轉(zhuǎn)變?！〈?。引進(jìn)新人替代原有的人，特別是領(lǐng)導(dǎo)者?！Y(jié)構(gòu)式。改變正式的組織結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變?！后w決策。利用行動(dòng)方案實(shí)現(xiàn)?！咐懻摗！舾行杂?xùn)練。?§6.9.3公司組織變革的技巧實(shí)施組織變革總會(huì)遭到抵制，主要源于習(xí)慣勢(shì)力、對(duì)變革后結(jié)構(gòu)的不確定、對(duì)變革者的不信任等。因而消除障礙是成功的關(guān)鍵，具體如：—邀請(qǐng)有關(guān)人員參與變革方案的制定—得到高層管理者的大力支持—方案依據(jù)的價(jià)值和理論是參與變革者熟悉的范疇、方案內(nèi)容是其感興趣的、方案結(jié)果對(duì)其有利?！桨腹_討論等。?課后練習(xí)題1、公司治理結(jié)構(gòu)的涵義是什么？2、公司治理結(jié)構(gòu)的功能包括哪些？3、股東大會(huì)的種類有哪些？4、股東大會(huì)表決方式有哪些？各種表決方式的涵義是什么？5、公司治理結(jié)構(gòu)的外部控制模式的特點(diǎn)是什么？有什么利弊？6、公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制模式的特點(diǎn)是什么？有什么利弊？7、我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)是什么？存在什么問(wèn)題？如何完善我國(guó)公司的治理結(jié)構(gòu)？?課后練習(xí)題8、什么是內(nèi)部人控制？9、什么是股票期權(quán)？我國(guó)實(shí)施股票期權(quán)存在什么問(wèn)題？10、組織結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容包括哪些？11、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本原則是什么？12、進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)該考慮哪些因素？13、試述簡(jiǎn)單組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)。14、試述職能型組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)?課后練習(xí)題15、試述事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)16、試述矩陣式組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)17、試述控股公司型組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)18、試述橫向型組織的涵義19、什么是再造工程？再造的本質(zhì)是什么？20、動(dòng)態(tài)網(wǎng)絡(luò)組織的本質(zhì)涵義是什么？21、公司為什么要進(jìn)行組織變革？組織變革的征兆有哪些？22、組織變革的方式有哪些？如何成功地進(jìn)行組織變革？?股份制改造與現(xiàn)代企業(yè)制度?

“深化國(guó)有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力?！?一、股份經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展（一）什么是股份經(jīng)濟(jì)

股份經(jīng)濟(jì)又稱股份制或股份制經(jīng)濟(jì)，它是指以入股的方式把分散的，屬于不同人所有的生產(chǎn)要素集中起來(lái)，統(tǒng)一使用，合理經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，按股分紅的一種財(cái)產(chǎn)組織形式。它的典型形式就是股份公司。（二）股份經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展（三）股份經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的產(chǎn)生和發(fā)展情況?二、股份經(jīng)濟(jì)的特征和作用（一）股份經(jīng)濟(jì)的特征1.經(jīng)營(yíng)聯(lián)合性2.投資主體多元性3.產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確性4.兩權(quán)分離性5.權(quán)利證券性6.投資風(fēng)險(xiǎn)性7.經(jīng)營(yíng)管理科學(xué)性（二）股份經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)?（三）股份經(jīng)濟(jì)的積極作用1.可以籌集大量的資金2.能夠把不同生產(chǎn)要素的所有者聯(lián)合起來(lái)3.促進(jìn)資金的合理流動(dòng)和增值4.有利于發(fā)展國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流與合作5.有利于政企分開和促進(jìn)國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制?三、股份公司和股票（一）股份公司的兩種主要形式1.股份有限公司及其特征（1）公司是法人（2）股東不得少于法定數(shù)目（3）股份有限公司是典型的資合公司（4）股份有限公司的資本總額平分為金額相等的股份（5）股份可以自由轉(zhuǎn)讓、交易（6）股東只承擔(dān)有限責(zé)任（7）賬目公開?2.有限責(zé)任公司及其特征（1）股東人數(shù)較少（2）公司的資本不必劃分為等額的股份（3）公司的股份不允許上市流通、轉(zhuǎn)讓（4）公司設(shè)立程序簡(jiǎn)單（5）公司賬目不公開（6）公司股東負(fù)有限責(zé)任?（二）股票

1.股票的基本特征權(quán)利性流通性價(jià)格與面值的差異性風(fēng)險(xiǎn)性非返還性

?2、股票與債券的區(qū)別收益不同；本金與期限不同；反映經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同；市場(chǎng)價(jià)格表現(xiàn)不同。?3、股票的種類

按股東享有權(quán)利和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小不同可分為普通股和優(yōu)先股；按票面有無(wú)記名可分為記名股票和不記名股票；按股票有無(wú)票面金額可分為有票面金額股票和無(wú)票面金額股票?4、股票價(jià)格與股票價(jià)格指