投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)A卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)A卷附答案

單選題（共50題）1、關(guān)于公司清算的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D2、A公司為某證券發(fā)型承銷商，下列關(guān)于其在協(xié)助B公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C3、關(guān)于公司清算的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D4、關(guān)于《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》中持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D5、根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時(shí)，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D7、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資價(jià)值研究報(bào)告必備內(nèi)容的說(shuō)法，正確的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】C8、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)4000萬(wàn)元，公允價(jià)值4800萬(wàn)元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提2000萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備【答案】B9、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售一套大型設(shè)備，合同約定的銷售價(jià)格為2000萬(wàn)元（不含增值稅），分5次于每年12月31日等額收取。該大型設(shè)備成本為1600萬(wàn)元。假定該銷售商品符合收入確認(rèn)條件，同期銀行貸款年利率為6%。不考慮其他因素，假定期數(shù)為5，利率為6%的普通年金現(xiàn)值系數(shù)為4.2124。則甲公司2016年1月1日因銷售上述設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的銷售商品收入金額為（）萬(wàn)元。（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】B10、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B11、上市公司的下列事項(xiàng)，必須股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C12、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對(duì)外提供中期報(bào)告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺(tái)、8000臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為0.4萬(wàn)元。對(duì)購(gòu)買其產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為20萬(wàn)元、60萬(wàn)元；同時(shí)，假定2016年“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬(wàn)元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A14、下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家C.公開發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家【答案】B15、主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，下列關(guān)于發(fā)行人申報(bào)前后新增股東的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)過(guò)渡期，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起當(dāng)期資本公積（資本溢價(jià)）發(fā)生變動(dòng)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說(shuō)法正確的是（）A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】B20、下列各項(xiàng)中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。A.在審計(jì)結(jié)束時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行總體復(fù)核B.在審計(jì)臨近結(jié)束時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行總體復(fù)核C.用作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制D.用作實(shí)質(zhì)性程序，將認(rèn)定層次的檢查風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的水平【答案】C21、2014年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B22、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C23、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求包括()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D25、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】A26、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、假設(shè)每元銷售收人所需資金不變，下列關(guān)于外部融資需求的說(shuō)法中，正確的有()。A.ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A28、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】B29、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、根據(jù)《證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，不正確的是（）。A.委托人全額支付本次評(píng)級(jí)費(fèi)用之后，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)方可啟動(dòng)評(píng)級(jí)程序，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將信用評(píng)級(jí)委托及收費(fèi)證明文件向協(xié)會(huì)備案B.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)從業(yè)人員在對(duì)結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)級(jí)之前或評(píng)級(jí)過(guò)程中，不得對(duì)受評(píng)結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)提供咨詢服務(wù)或建議C.評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的確定、維持、調(diào)整以及失效等由評(píng)級(jí)委員會(huì)召開信用等級(jí)評(píng)審會(huì)議決定，參會(huì)評(píng)審委員不得少于7人D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，采用一致的評(píng)級(jí)方法、模型與程序E.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)聘用具有評(píng)級(jí)相關(guān)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的評(píng)級(jí)分析人員,并根據(jù)評(píng)級(jí)項(xiàng)目特點(diǎn)組成項(xiàng)目組【答案】C31、將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D33、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C34、甲公司2016年1月購(gòu)人乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B38、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D39、甲公司欠乙公司600萬(wàn)元貨款，到期日為2012年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2012年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價(jià)值550萬(wàn)元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)(假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，2012年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】D40、影響資本成本的因素有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D41、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D42、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時(shí)間是（）。A.發(fā)行開始的前4交易日16:00前B.發(fā)行開始的前3交易日16:00前C.發(fā)行開始的前1交易日16:00前D.發(fā)行開始的前2交易日16:00前E.發(fā)行開始的前5交易日16:00前【答案】C43、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說(shuō)法中，正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過(guò)深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件C.債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息D.發(fā)行人可以在債券上市申請(qǐng)審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】C44、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C45、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、甲公司發(fā)生的下列交易事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照非貨幣性交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B48、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，應(yīng)符合的要求有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A49、以下屬于免于提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶手續(xù)的情形的有（）。A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過(guò)50％，再增持5％的股份C.因上市公司回購(gòu)股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過(guò)30％D.經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30％【答案】B50、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共20題）1、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議B.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管C.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)D.預(yù)計(jì)公司不能償還債務(wù)時(shí)，要求公司追加擔(dān)保，或者依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施【答案】ACD2、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）A.對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見B.檢查公司財(cái)務(wù)C.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議D.提議召開臨時(shí)股東大會(huì)E.向股東大會(huì)提出提案【答案】ABCD3、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC4、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值持續(xù)性的下跌B.將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動(dòng)，投資方按持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價(jià)值大于公允價(jià)值的【答案】BC5、以下屬于證券欺詐行為的有（）A.代理客戶買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.因看好某只股票，經(jīng)與客戶聯(lián)系客戶手機(jī)關(guān)機(jī)，若不果斷代客戶買入該只股票可能會(huì)錯(cuò)失良機(jī)，因此雖未經(jīng)客戶的委托，但仍代客戶買入該股票，獲利2萬(wàn)元，客戶表示滿意E.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量【答案】BCD6、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）A.具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行B.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司C.具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管【答案】ABCD7、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC8、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC9、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重舞弊B.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度會(huì)計(jì)處理存在重大差錯(cuò)C.國(guó)家發(fā)布對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策D.發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日已成為虧損合同的證據(jù)E.為緩解報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日以后存在的資金緊張狀況而發(fā)行巨額公司債券【答案】ABD10、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）A.某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來(lái)不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值能夠反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得超過(guò)符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價(jià)值、公允價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等D.持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低進(jìn)行計(jì)量【答案】ABCD11、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見B.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)C.相關(guān)承諾事項(xiàng)D.對(duì)發(fā)行證券上市持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排E.對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)【答案】ABC12、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺(tái)（）A.發(fā)改委B.工信部C.財(cái)政部D.證監(jiān)會(huì)E.工商總局