ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介

SAP主要模塊總覽R/3FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)TR金庫PS項(xiàng)目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)中石化ERP項(xiàng)目的實(shí)施范圍包括計(jì)劃、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、物裝和原油銷售、投資、設(shè)備、人力資源等方面，啟動(dòng)了財(cái)務(wù)（FI）、成本（CO）、金庫（TR）、項(xiàng)目系統(tǒng)（PS）、銷售（SD）、物裝（MM）、生產(chǎn)控制(PP)、設(shè)備(PM)、人力資源（HR）等模塊。ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第1頁。EIS企業(yè)管理合并報(bào)表全面預(yù)算ECTRCOFI

總帳應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)費(fèi)用成本作業(yè)成本產(chǎn)品成本獲利分析全面完整的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)IM投資結(jié)構(gòu)預(yù)算分配預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行IM項(xiàng)目定義項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目結(jié)算

現(xiàn)金管理資金管理市場風(fēng)險(xiǎn)基金管理

PS生產(chǎn)計(jì)劃（PP）物料管理（MM）銷售分銷（SD）設(shè)備維護(hù)（PM）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第2頁?！癋I”是……FInancial

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第3頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第4頁。FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總帳GeneralLedger應(yīng)收帳款A(yù)ccountsReceivable應(yīng)付帳款A(yù)ccountsPayable固定資產(chǎn)AssetsManagement供應(yīng)商總帳固定資產(chǎn)FI功能：通過與CO、SD、MM、PP、PS等功能模塊的集成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)日常經(jīng)營過程中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的記錄和管理,并生成財(cái)務(wù)報(bào)表。體現(xiàn)了SAP集成、在線、實(shí)時(shí)的特點(diǎn)?？蛻鬎I（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）包含子模塊ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第5頁。

主要涉及會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建和修改、銀行主數(shù)據(jù)維護(hù)、外匯匯率、稅碼的維護(hù)、記賬憑證的錄入和審核、未清項(xiàng)目的結(jié)算和管理、月結(jié)和年結(jié)流程?？傎~模塊為財(cái)務(wù)各種財(cái)務(wù)報(bào)表提供基礎(chǔ)的總分類帳和憑證行項(xiàng)目數(shù)據(jù)?？値ぷ幽K功能總帳會(huì)計(jì)管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第6頁?？値ぷ幽K流程財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)

的創(chuàng)建打開

會(huì)計(jì)期間帳務(wù)處理憑證審核月末結(jié)帳

年終結(jié)帳出具報(bào)表

會(huì)計(jì)科目創(chuàng)建

外幣匯率維護(hù)

稅務(wù)代碼維護(hù)

費(fèi)用報(bào)銷制證

預(yù)提待攤制證

其他總帳制證

預(yù)制憑證記帳

月末結(jié)帳：

帳務(wù)調(diào)整

總帳科目清帳

打開下月期間

年末結(jié)帳：

稅務(wù)調(diào)整

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)外報(bào)表

對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

審計(jì)用報(bào)表

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第7頁。目前中石化使用了兩套會(huì)計(jì)科目表：1.集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表（SCOA）：用于各下屬單位的會(huì)計(jì)核算2.合并會(huì)計(jì)科目表（GCOA）：用于出具合并報(bào)表用會(huì)計(jì)科目編碼特征：科目編碼長度10位科目第一位為1時(shí)，是資產(chǎn)類科目科目第一位為2時(shí)，是負(fù)債類科目科目第一位為3時(shí)，是權(quán)益類科目科目第一位為4時(shí)，是損益類的生產(chǎn)成本和費(fèi)用科目科目第一位為5時(shí)，是權(quán)益類科目的收入、成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用科目科目第一位為6時(shí)，是調(diào)整科目和差異科目科目第一位為9時(shí)，是初始化科目余額調(diào)整科目會(huì)計(jì)科目設(shè)置ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第8頁。會(huì)計(jì)期間010204050607080910111213141516打開記帳期間((((010203040506070809101112結(jié)帳期間日歷年度((會(huì)計(jì)年度YYYY(BCF:余額結(jié)轉(zhuǎn)下一期間)03

財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)都是按照期間（月份）記錄的.中石化企業(yè)按照自然年的月份來劃分期間的。另外還設(shè)置了4個(gè)特別的記帳期間，用于記錄調(diào)整業(yè)務(wù).ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第9頁。

主要涉及客戶主數(shù)據(jù)的維護(hù)、客戶發(fā)票的錄入和收款、清帳等業(yè)務(wù)、其他應(yīng)收往來業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同銷售模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)收帳款子模塊功能應(yīng)收帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第10頁。應(yīng)收帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

客戶的創(chuàng)建

信用的創(chuàng)建

預(yù)收帳款

手工發(fā)票

收款清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)收清帳

帳齡分析

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

客戶余額

帳齡分析報(bào)表

客戶逾期

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第11頁。清帳：是對(duì)某一個(gè)客戶的收款記錄和發(fā)票記錄進(jìn)行比對(duì)，將可以對(duì)上的記錄進(jìn)行清理，使之從未清項(xiàng)變成已清項(xiàng)的過程。清帳的目的：1.使余額看起來比較簡單、清晰：清賬后余額只剩下未清項(xiàng)。

2.避免未清帳的發(fā)票記錄逾期。收款清帳收回應(yīng)收帳款

15,000清帳

收款記錄發(fā)票記錄未清項(xiàng)已清項(xiàng)CI11000,CI24000,CI36000,CI43000,CI51000,OI6 3000,OI7 5000,

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第12頁。主要涉及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)、供應(yīng)商發(fā)票的錄入和付款、清帳、員工報(bào)銷及其他應(yīng)付往來業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同物料管理模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)付賬款子模塊功能應(yīng)付帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第13頁。應(yīng)付帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

供應(yīng)商的創(chuàng)建

員工的創(chuàng)建

預(yù)付帳款

發(fā)票校驗(yàn)

付款

員工借款報(bào)銷

清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)付清帳

帳齡分析

GR/IR重新分類

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

如:供應(yīng)商余額

員工余額

帳齡分析

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第14頁。發(fā)票校驗(yàn)的目的：

財(cái)務(wù)人員對(duì)三單（采購訂單、采購的收貨單、供應(yīng)商的發(fā)票）

進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，對(duì)債務(wù)進(jìn)行確認(rèn)的過程。

發(fā)票校驗(yàn)ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第15頁。將應(yīng)付暫估調(diào)整到應(yīng)付帳款-暫估科目和在途商品科目

GR：貨物已經(jīng)收到

但未收到發(fā)票

；IR：發(fā)票已經(jīng)校驗(yàn)，但未收到貨物

GR/IR重新分類ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第16頁。

主要涉及在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及待攤費(fèi)用等主數(shù)據(jù)，并針對(duì)這些主數(shù)據(jù)的維護(hù)，資產(chǎn)采購、折舊、重估、報(bào)廢和其他的調(diào)整業(yè)務(wù)，制定了嚴(yán)格的控制方法及相關(guān)的月結(jié)操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)與物資模塊、項(xiàng)目管理模塊的集成。固定資產(chǎn)子模塊功能固定資產(chǎn)管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報(bào)表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第17頁。固定資產(chǎn)子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報(bào)表

固定資產(chǎn)創(chuàng)建

在建工程創(chuàng)建

投資訂單創(chuàng)建

資產(chǎn)的購置

資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

資產(chǎn)的報(bào)廢

在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

資產(chǎn)的盤盈盤虧

手工憑證審核

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

折舊運(yùn)行

折舊的預(yù)測

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)

打開資產(chǎn)年度期間對(duì)內(nèi)管理報(bào)表

如:資產(chǎn)余額

資產(chǎn)的分類

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第18頁。 投資訂單主要用于基建項(xiàng)目的預(yù)算控制。

將每一個(gè)項(xiàng)目的總預(yù)算按照最終形成的資產(chǎn)分類，創(chuàng)建相應(yīng)的投資訂單，并賦給相應(yīng)的預(yù)算。投資訂單與在建工程主數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)后，達(dá)到控制預(yù)算的目的。

投資訂單:ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第19頁。 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)指的是：

固定資產(chǎn)類別的調(diào)整以及跨部門的資產(chǎn)調(diào)撥。

固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第20頁。FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalancesheetP&L.........FI模塊與其他模塊的關(guān)系FI部分PPPSCOERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第21頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第22頁。利潤中心成本中心公司代碼業(yè)務(wù)范圍FI模塊所涉及到的企業(yè)組織架構(gòu)主要包括以下幾個(gè)方面。相關(guān)組織架構(gòu)信貸控制范圍會(huì)計(jì)科目表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第23頁。什么是會(huì)計(jì)科目表

科目表層：定義科目的基本信息

科目編號(hào)科目名稱損益/資產(chǎn)負(fù)債科目對(duì)應(yīng)合并會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算科目的集合。中石化使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表（SCOA）會(huì)計(jì)科目表（ChartofAccount

）公司代碼層：

貨幣科目類型科目的輸入字段控制承諾項(xiàng)目ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第24頁。什么是業(yè)務(wù)范圍、公司代碼財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中一種可以因業(yè)務(wù)需要而設(shè)立的代表獨(dú)立運(yùn)營組織的結(jié)構(gòu)，所有交易信息都可以分業(yè)務(wù)范圍紀(jì)錄，并可以根據(jù)這種結(jié)構(gòu)生成外部或內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表。業(yè)務(wù)范圍（BusinessArea

）從財(cái)務(wù)管理設(shè)計(jì)角度來看，以作為法人單位的、需要對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息和履行繳納稅務(wù)的企業(yè)為基準(zhǔn)而設(shè)置公司代碼。公司代碼（CompanyCode

）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第25頁。業(yè)務(wù)范圍:根據(jù)管理的需要，出具事業(yè)部的報(bào)表。

實(shí)際對(duì)應(yīng)我們的事業(yè)部。

代碼名稱1000 油田事業(yè)部2000 煉油事業(yè)部3000化工事業(yè)部4000 銷售事業(yè)部5000總部及其他6000科研事業(yè)部中石化的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第26頁。公司代碼:主要對(duì)應(yīng)中石化股份公司投資設(shè)立的子公司和分公司。中石化的公司代碼設(shè)置ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第27頁。什么是信貸控制范圍系統(tǒng)中負(fù)責(zé)給予客戶信用額度和管理客戶信用的組織單位。類似于銀行的信貸部門的作用。信貸控制范圍可以限制客戶的信用額度和還款期。信貸控制范圍（CreditControlArea

）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第28頁。

中石化企業(yè)使用的信用控制方案：按照分銷渠道進(jìn)行設(shè)置：如（自營銷售、配置銷售、化工統(tǒng)銷、來料加工等）給客戶定義不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，控制客戶的賒銷的信用額度和還款期。在公司內(nèi)多個(gè)信用控制范圍并存時(shí)，統(tǒng)一進(jìn)行信用檢查中石化的信用控制范圍設(shè)置

ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第29頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第30頁。應(yīng)付帳：采購循環(huán)應(yīng)付GR/IRXXA/PX銀行存款

X采購申請(MM)采購訂單(MM)供應(yīng)商付款(FI)

FI庫存XGR/IRX

FI

收貨(MM)發(fā)票校驗(yàn)(MM)

需求提報(bào)(MM)中石化電子商務(wù)(MM)預(yù)算檢查預(yù)算檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹–采購流程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第31頁。銷售訂單(SD)配置計(jì)劃發(fā)貨單(SD)授權(quán)發(fā)貨發(fā)貨(MM)存貨銷售成本XXFIX應(yīng)收銷售收入發(fā)票(SD)發(fā)票送達(dá)XFI收款(FI)應(yīng)收

現(xiàn)金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹-銷售流程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第32頁。創(chuàng)建預(yù)算結(jié)構(gòu)(FI)編制項(xiàng)目投資預(yù)算分配給項(xiàng)目預(yù)算(FI)項(xiàng)目實(shí)際過賬

(FI/MM)存貨/貨幣資金

項(xiàng)目成本XXFIX在建工程項(xiàng)目成本項(xiàng)目結(jié)算

(FI)XFI固定資產(chǎn)核算

(FI)在建工程

固定資產(chǎn)XX預(yù)算分配轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)集成業(yè)務(wù)流程介紹-在建工程ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第33頁?！癈O”是……COntrolling管理會(huì)計(jì)控制ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第34頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第35頁。CO模塊子模塊概覽成本要素會(huì)計(jì)CostElementAccounting成本中心會(huì)計(jì)CostCenterAccounting利潤中心會(huì)計(jì)ProfitCenterAccounting內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)InternalOrders產(chǎn)品成本控制ProductCostControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會(huì)計(jì)Controlling獲利能力分析ProfitabilityAnalysisCO-PAERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第36頁。內(nèi)部會(huì)計(jì)CO-Controlling（管理會(huì)計(jì)）外部會(huì)計(jì)

損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳

現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表FI-FinancialAccounting（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）依據(jù)法定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，記錄企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報(bào)表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上對(duì)費(fèi)用、成本、投資、損益等進(jìn)行細(xì)化核算和分析控制，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報(bào)表信息，如部門費(fèi)用明晰表、成本表、利潤分析表等。

產(chǎn)品成本明細(xì)表預(yù)算與執(zhí)行情況表

內(nèi)部利潤表部門費(fèi)用明細(xì)表CO模塊與FI模塊的定位比較ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第37頁。

利潤中心報(bào)表

成本中心報(bào)表

內(nèi)部訂單報(bào)表產(chǎn)品成本報(bào)表獲利能力報(bào)表成本交易輸入管理報(bào)表總分類帳生產(chǎn)模塊發(fā)生的交易庫存模塊發(fā)生的交易銷售模塊發(fā)生的交易資產(chǎn)負(fù)債凈值收入費(fèi)用利潤財(cái)務(wù)報(bào)表損益表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)報(bào)表FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)總賬模塊發(fā)生的交易獲利能力成本管理利潤中心內(nèi)部訂單成本中心CO模塊與FI模塊的集成關(guān)系ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第38頁。ＦＩ

CO-PA期間費(fèi)用內(nèi)部訂單成本中心生產(chǎn)成本（生產(chǎn)訂單）主營收入主營成本

CO財(cái)務(wù)模塊銷售模塊CO模塊與其它模塊的集成關(guān)系生產(chǎn)模塊物料模塊

PP

MM獲利能力分析CO-PCA利潤中心會(huì)計(jì)

SDERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第39頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第40頁。CO模塊基本術(shù)語成本對(duì)象（CostObjects）成本中心（組）－CostCenter（Group）內(nèi)部訂單（組）－InternalOrder（Group）利潤中心（組）－ProfitCenter（Group）成本要素（組）－CostElements（Group）控制范圍－ControllingArea經(jīng)營范圍－OperatingConcern獲利分析主要術(shù)語（特征、值字段、獲利分析段）ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第41頁?？刂品秶菏侵富谄髽I(yè)管理控制需要而劃定的一個(gè)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個(gè)或多個(gè)法人實(shí)體，所有實(shí)體必須采用相同的會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)期間和記帳貨幣規(guī)則；在一個(gè)控制范圍內(nèi)，可以根據(jù)管理分析需要跨法人實(shí)體進(jìn)行成本費(fèi)用分類匯總與轉(zhuǎn)移記帳。CO模塊基本術(shù)語－控制范圍成本控制范圍會(huì)計(jì)年度變式成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次會(huì)計(jì)科目表貨幣規(guī)則ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第42頁。CO模塊基本術(shù)語－控制范圍與公司代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，即可以與公司代碼一一對(duì)應(yīng)，也可以跨公司代碼設(shè)置；控制范圍控制范圍公司代碼1控制范圍與公司代碼一一對(duì)應(yīng)控制范圍跨公司代碼設(shè)置公司代碼2公司代碼…公司代碼1ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第43頁。經(jīng)營范圍：又稱“經(jīng)營組織”或“經(jīng)營關(guān)注點(diǎn)”是指基于企業(yè)獲利分析需要而劃定的一個(gè)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個(gè)或多個(gè)控制范圍。在一個(gè)經(jīng)營范圍內(nèi)，可以打破控制范圍和公司代碼的組織界限，從集團(tuán)層面，以多個(gè)維度對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行獲利能力比較和分析。CO模塊基本術(shù)語－經(jīng)營范圍控制范圍1公司代碼11公司代碼12控制范圍2公司代碼21公司代碼22公司代碼…經(jīng)營范圍ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第44頁。成本要素：是對(duì)成本、費(fèi)用、收入的明細(xì)分類，用于詳細(xì)記錄成本、費(fèi)用、收入的用途或發(fā)生原因等；其用途和表現(xiàn)形式與會(huì)計(jì)科目基本相同。當(dāng)使用成本要素時(shí)，必須附加一個(gè)成本對(duì)象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。CO模塊基本術(shù)語－成本要素（組）成本要素組：是多個(gè)相關(guān)成本要素的集合，代表一組相關(guān)的成本要素，用以數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、信息查詢以及系統(tǒng)配置等；ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第45頁。會(huì)計(jì)科目表INT會(huì)計(jì)科目表INT成本控制范圍1000總帳帳戶400000成本要素400000總帳帳戶400000成本要素400000FICO公司代碼0001初級(jí)成本要素：是指基于FI會(huì)計(jì)科目表中已經(jīng)存在的總帳科目創(chuàng)建的成本要素。所以，每個(gè)初級(jí)成本要素一定會(huì)有一個(gè)FI總帳科目與其對(duì)應(yīng)，當(dāng)該科目在FI層面發(fā)生記帳時(shí)，同時(shí)會(huì)在CO層面觸發(fā)相同金額的記帳處理。CO模塊基本術(shù)語－成本要素－初級(jí)成本要素ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第46頁。成本控制范圍1000成本要素650000成本要素650000FI不存在COCO模塊基本術(shù)語－次級(jí)成本要素次級(jí)成本要素：是指僅基于控制范圍內(nèi)部創(chuàng)建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范圍內(nèi)部不同成本對(duì)象之間的成本轉(zhuǎn)移，與FI記帳沒有直接關(guān)聯(lián)。ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第47頁。成本對(duì)象：是指基于管理控制需要而劃定的最小成本、費(fèi)用核算單元，做為成本、費(fèi)用科目的明細(xì)帳戶，使成本、費(fèi)用得以細(xì)化核算和分析控制；主要的成本對(duì)象：CO模塊基本術(shù)語－成本對(duì)象成本中心內(nèi)部訂單生產(chǎn)訂單WBS要素…….COERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第48頁。成本中心：是指在控制范圍中代表獨(dú)立費(fèi)用發(fā)生地點(diǎn)的常設(shè)費(fèi)用歸集單元，可以是一個(gè)實(shí)際組織機(jī)構(gòu)，也可以是基于費(fèi)用管理要求而劃定的一個(gè)邏輯費(fèi)用歸集單元。成本中心組：相關(guān)的多個(gè)成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。CO模塊基本術(shù)語－成本中心ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第49頁。內(nèi)部定單：是指控制范圍內(nèi)的一種獨(dú)立費(fèi)用歸集單元，分為實(shí)際記帳型和統(tǒng)計(jì)記帳型。實(shí)際記帳型內(nèi)部訂單：與成本中心功能相似，但一般代表一個(gè)臨時(shí)的費(fèi)用歸集單元，用以收集，監(jiān)控和報(bào)告內(nèi)部任務(wù)的成本投入，其歸集的成本費(fèi)用將定期或不定期的轉(zhuǎn)移至其他成本對(duì)象或FI的總帳科目中，即需要進(jìn)行訂單結(jié)算。統(tǒng)計(jì)記帳型內(nèi)部訂單：基于統(tǒng)計(jì)分析的目的對(duì)某些成本要素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)性歸集，此種情況無需進(jìn)行訂單結(jié)算。內(nèi)部定單組：相關(guān)的多個(gè)內(nèi)部定單的集合；CO模塊基本術(shù)語－內(nèi)部訂單ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第50頁。利潤中心，是指在控制范圍中基于內(nèi)部管理控制需求而劃定的獨(dú)立損益或資產(chǎn)、負(fù)債核算單元。利潤中心既可以在公司代碼內(nèi)分設(shè)，也可以跨公司代碼建立，這主要取決于基于整個(gè)控制范圍的管理分析層次需要。利潤中心組：相關(guān)的多個(gè)利潤中心的集合；CO模塊基本術(shù)語－利潤中心ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第51頁。特征，是指獲利分析的維度，如客戶、市場片區(qū)、銷售渠道、產(chǎn)品類型等。CO模塊基本術(shù)語－獲利分析主要術(shù)語值字段，是指獲利分析的指標(biāo)，如銷售收入、銷售成本、促銷費(fèi)等。獲利分析段，是指多個(gè)分析維度的組合，即多個(gè)“特征”的組合；產(chǎn)品客戶渠道特征：客戶產(chǎn)品渠道值字段：銷售收入銷售成本毛利ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第52頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第53頁。CO模塊主要功能概覽費(fèi)用成本控制支持各種支持各種業(yè)務(wù)過程業(yè)務(wù)過程獲利能力分析產(chǎn)品成本控制

Advertising銷售銷售市場市場產(chǎn)品管理產(chǎn)品管理戰(zhàn)略經(jīng)營計(jì)劃成本中心核算內(nèi)部訂單核算利潤分析ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第54頁。CO模塊基本業(yè)務(wù)流程損益表ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第55頁。產(chǎn)品成本控制－成本核算原理成本組件

M 材料A 100T 100$

M 材料B 10T 500$

E 準(zhǔn)備時(shí)間 1h 80$

E 生產(chǎn)時(shí)間 5h 320$

G 附加管理費(fèi)用 100$成本元素

400000 原材料 600$

600000 人工、制造費(fèi)用 400$

660000 附加管理費(fèi)用 100$成本項(xiàng)目BOM工藝流程單位價(jià)值物料/直接費(fèi)用間接費(fèi)用CO：成本構(gòu)成直接材料600$人工、制造費(fèi)用400$附加管理費(fèi)用100$外部服務(wù)費(fèi)用PP：數(shù)量結(jié)構(gòu)總成本：1100ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第56頁。產(chǎn)成品

X生產(chǎn)成本

X生產(chǎn)成本

X原材料

X收貨生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單

生產(chǎn)成本

X直接人工

X投料完工確認(rèn)產(chǎn)品成本控制－成本核算過程生產(chǎn)訂單結(jié)算成本差異

X生產(chǎn)成本

X按產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)按計(jì)劃的費(fèi)用分配率按移動(dòng)平均價(jià)或標(biāo)準(zhǔn)價(jià)物料帳結(jié)帳產(chǎn)品實(shí)際成本實(shí)際成本－標(biāo)準(zhǔn)成本差異處理ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第57頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實(shí)例目錄ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第58頁。中國石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費(fèi)用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國石化應(yīng)用實(shí)例煉化N+1成本核算方案ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第59頁。成本中心成本中心利潤中心利潤中心利潤中心公司代碼中國石化成本控制架構(gòu)中國石化控制范圍……XX分公司XX子公司二級(jí)單位一二級(jí)單位二二級(jí)單位…部門一部門二部門一部門二二級(jí)單位一二級(jí)單位二二級(jí)單位…部門一部門二部門一部門二中國石化經(jīng)營范圍ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第60頁。控制架構(gòu)實(shí)例－油田企業(yè)成本控制架構(gòu)……/油田事業(yè)部單井……采油一區(qū)公司代碼/利潤中心成本中心統(tǒng)計(jì)型訂單中石化控制范圍SINO中石化經(jīng)營范圍SINO…………常減壓車間……中原油田分公司采油一廠/油田事業(yè)部石化總廠/煉油事業(yè)部中原油氣采油一區(qū)…………/油田事業(yè)部采油四廠/油田事業(yè)部ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第61頁。中國石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費(fèi)用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國石化應(yīng)用實(shí)例煉化N+1成本核算方案ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第62頁。基于會(huì)計(jì)科目的期間費(fèi)用核算方式管理費(fèi)用－差旅費(fèi)管理費(fèi)用－工資管理費(fèi)用－交通費(fèi)管理費(fèi)用－折舊費(fèi)經(jīng)營費(fèi)用－差旅費(fèi)經(jīng)營費(fèi)用－工資經(jīng)營費(fèi)用－交通費(fèi)經(jīng)營費(fèi)用－折舊費(fèi)制造費(fèi)用－差旅費(fèi)制造費(fèi)用－工資制造費(fèi)用－交通費(fèi)制造費(fèi)用－折舊費(fèi)經(jīng)營費(fèi)用管理費(fèi)用制造費(fèi)用期間費(fèi)用會(huì)計(jì)科目銷售部門財(cái)務(wù)部門生產(chǎn)部門費(fèi)用發(fā)生部門ERP會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當(dāng)前為第63頁?；诠δ芊秶馁M(fèi)用核算財(cái)務(wù)部銷售部一車間費(fèi)