銷售公司往來賬管理制度

銷售公司往來賬管理制度1.概述銷售公司往來賬是指銷售公司與客戶、供應商、銀行間的收支往來賬戶，是反映銷售公司經濟業(yè)務實際情況的重要財務信息之一。因此，銷售公司往來賬管理制度是保證財務準確性和穩(wěn)定性的重要舉措，有助于提高銷售公司的經濟效益和管理水平。2.賬戶開設管理2.1往來賬戶的開設銷售公司開設往來賬戶應當具備以下條件：與銷售公司經營業(yè)務相關；屬于合法、合規(guī)的銀行賬戶；簽訂往來賬務協(xié)議。銷售公司應當對往來賬戶進行分類管理，如客戶、供應商、銀行。每項往來賬戶應該有專人負責，并建立檔案管理。往來賬戶的開設、變更、銷戶等需要經過審批，建立嚴格的審核制度。2.2往來賬務資料的建立和管理銷售公司應建立健全往來賬冊，按月或按日統(tǒng)一記錄往來賬務，并開立記賬憑證。往來賬務的資料應密封存放，即時更新，存儲時間應符合相關法律法規(guī)要求。3.往來賬務處理3.1客戶往來賬對客戶往來賬管理流程如下：銷售合同簽訂后，應當根據合同約定開立應收款往來賬戶，并登記入賬冊；客戶貨款支付后，銷售公司應開具發(fā)票，并將收款金額入賬；對于客戶逾期未付，銷售公司應加強催款動態(tài)管理，并開立催款函；如客戶因資金緊張、企業(yè)重組等原因無法按時結欠，銷售公司隨時提供幫助維護與客戶的良好關系，并進行適當的資金調動。3.2供應商往來賬對供應商往來賬管理流程如下：銷售公司與供應商簽訂貨物采購合同后，應當根據合同約定開立應付款往來賬戶，并登記入賬冊；供應商貨款支付后，銷售公司應開具購貨發(fā)票，并將付款金額入賬；如供應商貨物質量有異議、供貨延遲等問題，銷售公司應當及時協(xié)調，維護與供應商的良好關系。3.3銀行往來賬銷售公司與銀行之間存在資金往來關系和利息往來關系，銷售公司應當按照合同約定或銀行規(guī)定辦理資金存取、貸款、匯款等業(yè)務，及時更新往來賬務記錄的資料，同時對賬務情況進行核對和整理。4.往來賬務的結算4.1往來賬務的核對銷售公司月底或季度末應當對往來賬進行核對，確保賬務的準確性和穩(wěn)定性。核對的過程中，應當保證賬務憑證齊全、資金明細清晰，及時處理賬務差錯。4.2往來賬務的結算銷售公司應當根據往來賬務核對結果進行結賬處理，確保資金的安全性和可控性。結算的過程中，應當注意以下幾點：根據合同約定、往來賬務和財務制度規(guī)定執(zhí)行；明確結賬時間和結賬方；核對賬務憑證齊全，資金明細清晰；合理安排時間，及時存取資金；對結賬結果進行核對和記錄。5.往來賬務的保密往來賬務涉及企業(yè)的資金流向和經濟關系，具有重要的商業(yè)機密性。銷售公司應加強管理，確保往來賬務的保密性。往來賬務資料的存儲應該嚴格控制，僅限于相關人員使用，任何情況下都不得泄露。6.往來賬務的制度改善銷售公司應當及時其他往來賬務處理的經驗和教訓，不斷完善制度，提高管理的科學性和規(guī)范性。制度改善的主要措施如下：經常性對往來賬管理制度進行審核和改善；根據企業(yè)經營發(fā)展需要，及時修訂和完善制度；推進先進技術手段應用，提高管理水平、集成管理資源；去除不必要的環(huán)節(jié)，簡化業(yè)務流程，提高工作效率。7.其他往來賬務是反映企業(yè)經濟運營狀況的重要信息，管理往來賬務具有重要