財務(wù)制度模板

財務(wù)制度模板1.財務(wù)管理制度1.1經(jīng)濟責(zé)任制公司財務(wù)管理建立在完備的經(jīng)濟責(zé)任制基礎(chǔ)上，明確財務(wù)管理責(zé)任，實行預(yù)算管理、會計核算和財務(wù)監(jiān)督三位一體的管理模式。公司各級財務(wù)人員必須合理制定預(yù)算，精確核算，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督，珍惜每一分錢，保證資金安全使用。1.2財務(wù)核算制度財務(wù)核算基本原則會計準(zhǔn)則：遵守國家規(guī)定的會計準(zhǔn)則；真實性：財務(wù)會計信息反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等真實準(zhǔn)確；完整性：財務(wù)會計信息反映公司全部的財務(wù)狀況；時效性：財務(wù)會計信息反映公司最新的財務(wù)狀況。財務(wù)核算辦法資產(chǎn)：使用成本法核算；負(fù)債和所有者權(quán)益：遵守會計準(zhǔn)則和會計政策；收入：實際發(fā)生的收入；成本和費用：發(fā)生效益日或?qū)嶋H支付日記賬。財務(wù)報表使用利潤表：公司年度的經(jīng)濟成果；資產(chǎn)負(fù)債表：公司資產(chǎn)負(fù)債狀況；現(xiàn)金流量表：公司現(xiàn)金流量狀況。1.3預(yù)算管理制度預(yù)算的目的有效利用公司資源；提高公司盈利能力；計劃公司發(fā)展。預(yù)算編制原則全員參與：公司各部門人員參與預(yù)算編制；精確核算：預(yù)算要反映實際財務(wù)狀況；嚴(yán)格約束：預(yù)算不能違反公司經(jīng)營方針。預(yù)算審核和執(zhí)行預(yù)算審核：公司領(lǐng)導(dǎo)班子、部門負(fù)責(zé)人審核預(yù)算；預(yù)算執(zhí)行：各部門按照預(yù)算執(zhí)行。2.費用管理制度費用管理原則公平合理：費用必須符合工作實際；精打細算：支出必須節(jié)約；風(fēng)險控制：盡量減少財務(wù)風(fēng)險。費用報銷辦法全員報銷：公司全部人員報銷費用；限額管理：制定具體的費用限額；實際管理：支出必須與實際工作調(diào)動相關(guān)。費用支出審批流程費用申請：公司各部門提出費用申請；費用審批：公司領(lǐng)導(dǎo)審批費用申請；費用報銷：公司通過審批的費用報銷。3.資金管理制度3.1預(yù)算管理資金預(yù)算資金預(yù)算目的：對公司經(jīng)營中的資金收支進行計劃和備用；資金預(yù)算依據(jù)：公司財務(wù)狀態(tài)、公司經(jīng)營計劃、公司所有者意愿。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行目的：對公司投資、融資等活動進行監(jiān)控和管理；預(yù)算執(zhí)行依據(jù)：公司預(yù)算、公司所有者審批。3.2現(xiàn)金管理現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金日記賬：公司財務(wù)人員每日記錄現(xiàn)金交易狀況；現(xiàn)金盤點：公司財務(wù)人員定期盤點現(xiàn)金和有價證券。資金監(jiān)控和調(diào)配財務(wù)監(jiān)控：財務(wù)人員及時跟蹤公司資金狀況；資金調(diào)配：根據(jù)公司預(yù)算進行資金調(diào)配。4.稅務(wù)管理制度4.1稅務(wù)合規(guī)管理稅務(wù)籌劃稅務(wù)結(jié)構(gòu)：公司合理設(shè)置稅率；稅務(wù)安排：公司合理規(guī)劃納稅時間。稅務(wù)申報納稅申報：公司每季度向稅務(wù)機關(guān)納稅；稅務(wù)報告：公司每年向稅務(wù)機關(guān)提交稅務(wù)報告。4.2稅務(wù)風(fēng)險管理稅務(wù)風(fēng)險監(jiān)控稅務(wù)監(jiān)控：公司及時跟蹤稅務(wù)政策和稅務(wù)風(fēng)險，定期召開會議進行會商。稅務(wù)訴訟管理處理稅務(wù)爭議：公司指定專人處理從稅務(wù)機關(guān)來的爭議處理請求；稅務(wù)訴訟：公司對與稅務(wù)機關(guān)之間的糾紛進行訴訟。5.其他在財務(wù)管理過程中，公司還需要關(guān)注以下事項：-發(fā)票管理：公司合理開具、收取、管理發(fā)票；-銀行賬戶管理：公司設(shè)置銀行賬戶并進行日常管理；-應(yīng)收賬款管理：公司及時催收應(yīng)收賬款