商業(yè)金融銀行全面質(zhì)量管理

商業(yè)銀行管理學教學課程組課件制作組CollegeOfFinance,HunanUniversity金融學院湖南大學精品課程第十五章

商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理商業(yè)銀行管理學本章目錄

學習指引§15.1商業(yè)銀行的經(jīng)營責任制與全面質(zhì)量管理§15.2商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理的基本方法§15.3商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的全面質(zhì)量管理§15.4ISO9000與商業(yè)銀行管理§15.5案例分析

復(fù)習思考題學習指引

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行經(jīng)營責任制與全面質(zhì)量管理；“計劃—執(zhí)行—檢查—處理”管理工作方法；全面質(zhì)量管理常用的幾種統(tǒng)計分析方法；商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的全面質(zhì)量管理；ISO9000標準的可行性、內(nèi)容、原則及推行步驟。

學習重點：商業(yè)銀行經(jīng)營責任制與全面質(zhì)量管理；全面質(zhì)量管理常用的幾種統(tǒng)計分析方法；商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的推行步驟;ISO9000標準質(zhì)量管理體系內(nèi)容。§15.1商業(yè)銀行的

經(jīng)營責任制與全面質(zhì)量管理本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行經(jīng)營責任制商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理一、商業(yè)銀行經(jīng)營責任制商業(yè)銀行經(jīng)營責任制的概念商業(yè)銀行經(jīng)營責任制的層次行長任期目標責任制——將行長任期內(nèi)要達到的銀行工作目標，同行長的責任、權(quán)力、利益緊密結(jié)合起來的一種責任制度。部門管理責任制——商業(yè)銀行內(nèi)部處、科、股、柜組實行的專業(yè)管理責任制。崗位經(jīng)濟責任制——是通過“四定”，即按崗位定職責，按職責定指標,按指標定考核，按考核定獎懲，將責、權(quán)、利緊密結(jié)合起來。二、商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理全面質(zhì)量管理（TQM）是企業(yè)管理中的一種科學管理方法，強調(diào)“全員”的質(zhì)量意識，建立“全過程”的質(zhì)量保證體系，以質(zhì)量責任制為核心，以標準化工作為手段，努力提高工作質(zhì)量，目的在于保證產(chǎn)品質(zhì)量。商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理主要指對銀行的每筆貸款，從事實核定、借款企業(yè)信用的調(diào)查、貸款的收回以及逾期的處理、事后的總結(jié)。§15.2商業(yè)銀行全面質(zhì)量管理的基本方法本節(jié)主要知識點：“計劃—執(zhí)行—檢查—處理”管理工作方法全面質(zhì)量管理常用的幾種統(tǒng)計分析方法一、“計劃—執(zhí)行—檢查—處理”

管理工作方法PDCA循環(huán)圖PDCA循環(huán)處理A計劃PC檢查D執(zhí)行處理A計劃PC檢查D執(zhí)行“計劃—執(zhí)行—檢查—處理”

管理工作方法（續(xù)）PDCA循環(huán)特點大環(huán)套小環(huán)關(guān)鍵在于“處理”這個階段ApCDAAApppCCCDDD爬樓梯PACDPACD新的水平二、商業(yè)銀行全面質(zhì)量

管理常用的幾種統(tǒng)計分析方法排列圖法因果分析圖法分層法散步圖法（相關(guān)圖法）統(tǒng)計分析表法排列圖法

形式圖15-4排列圖項目0501001505100頻率(%)頻數(shù)(筆)ABCDEFG排列圖法(續(xù))案例根據(jù)某銀行有問題貸款統(tǒng)計如下表，據(jù)此畫出它的排列圖。100213筆總

計100.02.86筆因素497.211.825筆因素385.413.629筆因素271.871.8153筆因素1累計百分比（%）比率（%）數(shù)量原因排列圖法(續(xù))有問題貸款排列圖如下有問題貸款排列圖25629501002001502040608071.885.497.2（筆）（%）

因素1

因素2

因素3

因素4100153因果分析圖法結(jié)果（某個質(zhì)量問題）小原因大原因更小原因中原因（結(jié)果）干線因果分析圖因果分析圖分層法商業(yè)銀行處理數(shù)據(jù)的分類按不同時間分類按操作人員分類按操作方法分類按工作方式分類按不同的檢查手段分類其它分類概念分層法又叫分類，它是分析影響質(zhì)量（或其他問題）原因的方法。散步圖法案例下圖是表明貸款證發(fā)放率與呆滯貸款率關(guān)系的散布圖。概念xY呆滯貸款率

0貸款證發(fā)放率圖15-7散步圖統(tǒng)計分析表法統(tǒng)計分析表法就是利用統(tǒng)計表來進行數(shù)據(jù)整理和粗略的原因分析的一種有效工具。其格式多種多樣，一般因調(diào)查目的不同而不同。

§15.3商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的全面質(zhì)量管理本節(jié)主要知識點：調(diào)整商業(yè)銀行內(nèi)部機構(gòu)并重新確定工作關(guān)系商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的實施基礎(chǔ)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的推行步驟一、調(diào)整商業(yè)銀行

內(nèi)部機構(gòu)并重新確定工作關(guān)系職能機構(gòu)的設(shè)置和相互工作聯(lián)系的設(shè)計應(yīng)遵循的原則：

適用信貸資產(chǎn)的全過程管理；有利于實現(xiàn)貸款的審、貸、收三項工作相分離；有利于監(jiān)督、考核全過程中每個環(huán)節(jié)上的工作質(zhì)量和信貸資產(chǎn)質(zhì)量；有利于簡化貸款手續(xù)，提高工作效益。二、商業(yè)銀行信貸

資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的實施基礎(chǔ)制訂和完善貸款政策文件建立實施信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的工作基礎(chǔ)前提條件：一是與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的各項工作標準化。二是建立嚴格的信貸資產(chǎn)質(zhì)量責任制。參考資料：表15-2商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的標準。三、商業(yè)銀行信貸

資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的推行步驟全行員工在本行專業(yè)領(lǐng)域里有較高的技術(shù)水平或管理水平，質(zhì)量意識已深入人心，保證質(zhì)量已成為人們的工作習慣。行長和單位中層干部具有系統(tǒng)的質(zhì)量管理思想，有一支既懂信貸業(yè)務(wù)又懂統(tǒng)計的專業(yè)骨干隊伍，加強檢查監(jiān)督工作。行長重視支持，職工普及教育，質(zhì)量攻關(guān)試點，開展質(zhì)量管理活動。關(guān)鍵銀行經(jīng)營服務(wù)過程適應(yīng)市場變化，講究良好的經(jīng)營效果，實現(xiàn)安全性、流動性、效益性三性均衡。從整體上優(yōu)化設(shè)計銀行信貸資產(chǎn)的使用，完善信貸資產(chǎn)責任制和工作標準。銀行信貸業(yè)務(wù)流程質(zhì)量攻關(guān)，建立質(zhì)量管理點，建立健全業(yè)務(wù)檔案制度，建立第一責任人制度。推行重點質(zhì)量加新增貸款加成本進入適應(yīng)市場需要的信貸資產(chǎn)綜合質(zhì)量管理階段，形成信貸資產(chǎn)的良性循環(huán)。資產(chǎn)負債比例日趨合理，資產(chǎn)風險防范能力大為增強，存量及新增貸款形成較強的增值能力。針對信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一的觀點，增強銀行職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。方針目標高級階段中級階段初級階段表15-3銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理推行步驟§15.4ISO9000與商業(yè)銀行管理本節(jié)主要知識點：商業(yè)銀行推行ISO9000標準的可行性ISO9000標準質(zhì)量管理體系內(nèi)容商業(yè)銀行推行ISO9000標準應(yīng)遵循的原則商業(yè)銀行推行ISO9000標準的步驟一、商業(yè)銀行推行ISO9000標準的可行性ISO9000標準的核心內(nèi)容ISO9000標準的精髓銀行業(yè)在管理上與制造業(yè)的相似之處推行ISO9000標準對企業(yè)的好處推行ISO9000標準的根本目的二、ISO9000標準質(zhì)量管理體系內(nèi)容2000年版ISO9000國際標準2000年版標準共有20個要素要求，以“管理職責、資源管理、過程管理、測量、分析和改進”四個部分為主體內(nèi)容。

2000年版標準質(zhì)量管理體系總流程見圖15-8ISO9001標準的四大內(nèi)容見表15-4ISO9000國際標準目前有三個版本1987年版1994年版2000年版三、商業(yè)銀行推行ISO9000標準的原則預(yù)防為主的原則整體優(yōu)化的原則過程控制的原則客戶至上的原則持續(xù)改進的原則注重效益的原則四、商業(yè)銀行推行ISO9000標準的步驟統(tǒng)一及落實階段論證及決策階段建立質(zhì)量體系階段實施質(zhì)量體系階段外部認證階段§15.5案例分析情況介紹A銀行2001年度資金損失額達26萬元，按照各個部門的損失金額得統(tǒng)計表15-5。根據(jù)上述統(tǒng)計表作排列圖如下（見圖15-9）

分析復(fù)習思考題什么是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的全面質(zhì)量管理？全面質(zhì)量管理的基本方法有哪些？簡述商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的推行步驟？商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的工作標準是什么？商業(yè)銀行推行ISO9000標準的可行性？商業(yè)銀行推行ISO9000標準應(yīng)遵循的原則？商業(yè)銀行推行ISO9000標準的步驟？謝謝年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領(lǐng)域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。——銀監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設(shè)立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設(shè)計特別委員會，以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權(quán)的預(yù)計收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級受益權(quán)和次級受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機構(gòu)投資者。華融擁有全部次級受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預(yù)測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級現(xiàn)金流可達12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億元優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓享有劣后受益權(quán)中誠信評級AAA級，產(chǎn)生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受益權(quán)預(yù)期收益率為4.17%注：上述圖表根據(jù)該產(chǎn)品宣傳資料構(gòu)畫。華融不良資產(chǎn)證券化項目簡要分析該項目利用資產(chǎn)證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎(chǔ)資產(chǎn)風險隔離機制、現(xiàn)金流包裝技術(shù)、以特定資產(chǎn)為支撐的投資合同、表外處理、優(yōu)先級/次級交易信用增級模式等資產(chǎn)證券化思路，通過華融公司向投資者轉(zhuǎn)讓信托項下的優(yōu)先級受益權(quán)方式，創(chuàng)造性地吸引社會資金參與不良資產(chǎn)處置，獲得了加快資產(chǎn)變現(xiàn)進度，提前收回不良資產(chǎn)處置收入良好效果