金融銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境與金融銀行主要業(yè)務(wù)

關(guān)于公共基礎(chǔ)的基本認(rèn)識(shí)

1、最基礎(chǔ)的證書(shū)

2、取得其它專業(yè)證書(shū)前必須具有的證書(shū)基礎(chǔ)地位1考試比例

1。銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)（60%）

2。銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)（25%）

3。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守（15%）

2

1、我們有什么？

一本輔導(dǎo)教材！

2、還需要什么?

一只筆！

3、必須做什么？

反復(fù)讀輔導(dǎo)教材，用你de筆不斷地畫(huà)！

4、不用做什么？

不用看看其它一本無(wú)關(guān)的書(shū)

5、為什么？

a入門考試，不會(huì)考高深復(fù)雜的問(wèn)題，絕大部分考點(diǎn)均出自教材的的字里行間

b內(nèi)容少，考題多，會(huì)涉及教材的大部分內(nèi)容，押題無(wú)用

c客觀考試，無(wú)所謂難易，會(huì)就易，不會(huì)就難

d對(duì)大家這些銀行從業(yè)人員，關(guān)系銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)的部分，一點(diǎn)不難，但要系統(tǒng)熟悉

怎么準(zhǔn)備考試3

考試的形式：三種題型：

1、單項(xiàng)選擇題

2、多項(xiàng)選擇題

3、判斷題其中難、易各占10%

考試4

第一篇銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)第1章中國(guó)銀行業(yè)概況第2章銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境第3章銀行主要業(yè)務(wù)5銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)中國(guó)銀行體系概況銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行主要業(yè)務(wù)中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

金融環(huán)境（市場(chǎng)、工具、政策）負(fù)債業(yè)務(wù)（存、借）資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貸、債券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)）中間業(yè)務(wù)（交易、清算、支付結(jié)算······）第1章中國(guó)銀行業(yè)概況

中國(guó)銀行業(yè)中央銀行：中國(guó)人民銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）自律組織：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)、中國(guó)進(jìn)出口、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行大型商業(yè)銀行：工、農(nóng)、中、建、交通銀行中小商業(yè)銀行：股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)：農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行外資銀行：外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行等非銀行金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)管理公司：信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融貨幣經(jīng)紀(jì)公司信托公司企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融租賃公司汽車金融公司71.1.1中央銀行重點(diǎn)：關(guān)鍵時(shí)間、職能、職責(zé)

判斷題：*1948年，中國(guó)人民銀行成立。*自1984年1月1日起，中國(guó)人民銀行開(kāi)始專門行使中央銀行的職能。*2003年，中國(guó)人民銀行對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)由新設(shè)立的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)行使。選擇題：*中國(guó)人民銀行成立于：

a.1948年

b.1949年

c.1950年

d.1951年多選題是最該高境界判斷題一般均可變形為單選題！所有考題都可以變形填空題

8職責(zé)《中國(guó)人民銀行法》第四條規(guī)定了中國(guó)人民銀行職責(zé)（1）發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；（2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策；（3）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；（4）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)；（5）實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)；（6）監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)；（7）持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備；（8）經(jīng)理國(guó)庫(kù)；（9）維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；（10）指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè)；（11）負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)；（12）作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)；（13）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

下頁(yè)例題：9多選例題：

中央銀行的職責(zé)包括（ABC）

A發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；

B依法制定和執(zhí)行貨幣政策；

C監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)；

D對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行監(jiān)督管理；

(分析:D屬于銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)）101.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（CBRC），成立于2003年4月。監(jiān)管對(duì)象：全國(guó)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（CBA），成立于2000年。其成員包括會(huì)員和準(zhǔn)會(huì)員。

1.1.2監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織

11第2章銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境構(gòu)成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)色條件和背景，金融環(huán)境直接決定和影響銀行的經(jīng)營(yíng)情況2.1經(jīng)濟(jì)環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展四個(gè)總體目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。（判斷或多選）與四個(gè)總體目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的四個(gè)衡量指標(biāo)：

國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國(guó)際收支。

122.2金融環(huán)境1.金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)所，由貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)等許多市場(chǎng)共同組成。（判斷、選擇題）2.貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，貨幣政策的三大工具：公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、調(diào)整再貼現(xiàn)率，是國(guó)家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的主要手段。13第3章銀行主要業(yè)務(wù)3．1存款業(yè)務(wù)3．2貸款業(yè)務(wù)3．3其他銀行業(yè)務(wù)143．1存款業(yè)務(wù)3．1．1存款業(yè)務(wù)概述3．1．2個(gè)人存款業(yè)務(wù)3．1．3對(duì)公存款業(yè)務(wù)偏重實(shí)務(wù)，考點(diǎn)多!152．1．1存款業(yè)務(wù)概述1．什么是存款業(yè)務(wù)銀行最主要的資金來(lái)源。2．存款業(yè)務(wù)分類按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。3.辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則：“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”

162．1．2個(gè)人存款業(yè)務(wù)1．業(yè)務(wù)分類可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款和教育儲(chǔ)蓄存款等。

（1）活期存款① 計(jì)息金額存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。（判斷）② 計(jì)息時(shí)間（判斷）從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。17（2）定期存款① 存款利率,視期限長(zhǎng)短而定，通常期限越長(zhǎng)利率越高。② 到期支取的按存款當(dāng)天掛牌定期存款利息計(jì)息；存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。③ 提前支取的定期存款計(jì)息,支取部分按活期存款利率計(jì)付利息182.計(jì)息方式在國(guó)內(nèi)銀行有通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取這6個(gè)存款種類。人民幣存款計(jì)息通用公式：利息＝本金×實(shí)際天數(shù)×日利率人民幣存款利率換算公式：日利率＝年利率÷360；月利率＝年利率÷1219積數(shù)計(jì)息法：銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。計(jì)息公式為：利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝每日余額合計(jì)數(shù)逐筆計(jì)息法:銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息計(jì)息期為整年的，計(jì)息公式為：利息＝本金×年數(shù)×年利率計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息＝本金×年(月)數(shù)×年(月)利率＋本金×零頭天數(shù)×日利率202．1．3對(duì)公存款業(yè)務(wù)1．基本概念

對(duì)公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。2．業(yè)務(wù)分類分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。（多選）如：?jiǎn)挝换钇诖婵钣址Q“單位結(jié)算賬戶”,包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。（選擇或判斷）212．2貸款業(yè)務(wù)2．2．1貸款業(yè)務(wù)概述2．2．2個(gè)人貸款業(yè)務(wù)2．2．3公司貸款業(yè)務(wù)222．2．1貸款業(yè)務(wù)概述1．基本概念貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。2．業(yè)務(wù)分類按照客戶類型可分為個(gè)人貸款和公司貸款（判斷）按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。3．貸款基準(zhǔn)利率234．貸款業(yè)務(wù)流程（多選）其中涉及到“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。（多選）

貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查貸款審批貸款發(fā)放貸后管理24貿(mào)易融資貸款保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了避免收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。（名詞解釋）保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。

雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。

25業(yè)務(wù)流程（案例）26福費(fèi)廷（名詞解釋）也稱包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）實(shí)質(zhì)：遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如銀行（包買人）放棄了票據(jù)追索權(quán)，屬于中長(zhǎng)期融資，票據(jù)金額比較大，只能基于真實(shí)貿(mào)易背景開(kāi)立票據(jù)，融資的條件較為嚴(yán)格，銀行（包買人）承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有長(zhǎng)期固定利率的融資性質(zhì)。27什么叫貼現(xiàn)呢？票據(jù)持有人在票據(jù)到期之前以貼付一定利息的方式向銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)兌取現(xiàn)金（屬放款）。持票人——出讓票據(jù)，提前收回墊支商業(yè)信用的貨幣資金；貼現(xiàn)公司或銀行則——向持票人提供銀行信用。銀行根據(jù)市場(chǎng)利率以及票據(jù)的信譽(yù)程度規(guī)定一個(gè)貼現(xiàn)率，計(jì)算貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×貼現(xiàn)率×票據(jù)到期期限。持票人可從銀行取得：票面金額減去貼現(xiàn)利息后的余額的現(xiàn)金，票據(jù)的所有權(quán)則歸銀行。票據(jù)到期時(shí)，銀行憑票向出票人兌取現(xiàn)款，如遭拒付，可向背書(shū)人索取票款。票據(jù)貼現(xiàn)按不同的層次可分為貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)兩種，商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)稱貼現(xiàn)，中央銀行對(duì)商業(yè)銀行已貼現(xiàn)的未到期工商企業(yè)票據(jù)再次貼現(xiàn)，稱再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)。貼現(xiàn)率是受市場(chǎng)資金供求狀況變化而自發(fā)形成的，再貼現(xiàn)率則是由中央銀行規(guī)定的。票據(jù)貼現(xiàn)相當(dāng)于貼現(xiàn)行對(duì)未到期票據(jù)持有人提供的短期借貸。貼現(xiàn)行收取的利息又稱貼息，利率稱為貼現(xiàn)率。業(yè)務(wù)流程2930票據(jù)電子銀行理財(cái)咨詢顧問(wèn)承諾擔(dān)保托管代理銀行卡支付結(jié)算資金銀行其他業(yè)務(wù)31

托收托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任（如圖所示）。托收根據(jù)所附單據(jù)不同分為光票托收和跟單托收，光票托收僅附金融單據(jù)，不附帶發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等，故稱“光票”；跟單托收則附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。32業(yè)務(wù)流程333435年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國(guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開(kāi)始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大以外問(wèn)題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過(guò)改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過(guò)4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來(lái)處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億