會計權(quán)限的委任工作流程圖_第1頁
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精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔方法:1、及時更新簽名卡。步驟:總經(jīng)理可以作出以下授權(quán):預(yù)算主管可在預(yù)算內(nèi)對基金和費用支出有決定權(quán)。財務(wù)經(jīng)理方法:1、及時更新簽名卡。步驟:總經(jīng)理可以作出以下授權(quán):預(yù)算主管可在預(yù)算內(nèi)對基金和費用支出有決定權(quán)。財務(wù)經(jīng)理/會計主管對預(yù)領(lǐng)款/現(xiàn)金付款有決定權(quán),必要時需指定權(quán)限范圍。財務(wù)經(jīng)理/會計主管對銀行付款有決定權(quán),必要時需指定權(quán)限范圍銷售經(jīng)理可簽署銷售合同,財務(wù)經(jīng)理可決定客戶賒銷額。生產(chǎn)部經(jīng)理負責從寶潔訂貨,入倉,申報殘損貨物人事部經(jīng)理負責簽署每月工資會計主管決定會計科目和會計流程圖并且決定納稅申報財務(wù)經(jīng)理負責安排金融(貸款)和運用適當?shù)慕鹑诠ぞ撸ɡ缱赓U、制造)銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理決定產(chǎn)品價格說明:對下一級委任職責和決定權(quán)。輸入:從董事會成員到總經(jīng)理都要有權(quán)限的委任輸出:簽名卡權(quán)限的委任寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程:會計版本:1子流程:內(nèi)部控制編號:7.3.1要素:權(quán)限的委任地點:總部寶潔公司寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程:會計版本:1子流程:應(yīng)付帳款編號:6.3.3要素:內(nèi)部調(diào)節(jié)地點:總部簽名卡簽名卡寶潔分銷售客戶客戶服務(wù)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理230精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔索引號:(審計機關(guān)名稱)會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表(二)會計電算化(1)會計期間被審計企業(yè):硬件情況設(shè)備制造商設(shè)備系列/型號軟件情況操作系統(tǒng)名應(yīng)用軟件名軟件來源程序修訂和使用人編寫或修改程序人應(yīng)用方面憑證輸入人(列明各類憑證的輸入人姓名)打印明細賬人(列明各明細賬的打印人姓名)打印總賬人打印報表人資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表輸入分錄的核對方法編制報表前核對程序計算機系統(tǒng)是否發(fā)生過故障或會計數(shù)據(jù)處理中是否發(fā)生過嚴重錯誤,是否找到故障或延誤的原因?本年度計算機系統(tǒng)有無重大改變(如有,

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