行對優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動資金貸款的最低利率課件

一、貸款的概念第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述

貸款亦稱放款，是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策向借款人提供的，由借款人按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。貸款期限貸款保障程度貸款人承擔的經(jīng)濟責任貸款償還方式短期貸款中期貸款長期貸款信用貸款擔保貸款自營貸款委托貸款特定貸款一次性償還貸款分期償還貸款正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款二、貸款的種類第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述貸款質(zhì)量/gb/20140502/rec141007.asp?source=whatnews2貸款原則依法貸款安全性、流動性、效益性平等、自愿、公平和信用公平競爭三、貸款的原則與政策第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述貸款政策貸款的規(guī)模貸款的種類貸款的定價貸款的擔保貸款的管理三、貸款的原則與政策第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述貸款申請?zhí)顚懡杩钌暾垥J款調(diào)查借款申請書的調(diào)查借款可行性的審查貸款發(fā)放簽訂貸款合同貸款審批審貸分離、分級審批貸后管理跟蹤、定期檢查四、貸款程序第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述補充說明基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶。補充說明一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的帳戶，存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金交存，但不得辦理現(xiàn)金支取。是存款人因臨時經(jīng)營活動需要或外地臨時機構(gòu)開立的帳戶，存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

是存款人因特定用途需要開立的帳戶。如基本建設資金、更新改造資金等

臨時存款帳戶

專用存款帳戶

補充說明銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。這里的存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人；銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。特點：辦理人民幣業(yè)務、辦理資金收付結(jié)算業(yè)務、是活期存款賬戶P1Q1B貸款數(shù)量QO貸款價格P第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價一、貸款定價的原理貸款利率

貸款利率是借款人向銀行支付的貸款利息與本金之比，它是銀行貸款價格的主體。承諾費

承諾費是商業(yè)銀行對已承諾貸給借款人而借款人又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償余額

補償余額是指銀行要求借款人在取得銀行貸款時，應在銀行保持一定數(shù)量的存款余額。

隱含價格

隱含價格是指貸款價格中的一些非貨幣性內(nèi)容。如對貸款的擔保要求、期限的限制等。貸款價格的構(gòu)成第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價二、貸款價格的構(gòu)成/2013-07-20/156338718.html某公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后的結(jié)果是：（1）如采用收款法，則利息率為13％；（2）如采用補償性余額，利息率降為10％，銀行要求的補償性余額比例為20％（不考慮活期存款利息）；請問：公司應選擇哪種支付方式？（1）采用收款法的實際利率為13％；（2）采用補償性余額實際利率為：10％/（1-20％）＝12.5％.采取補償性余額的實際利率最低，應選擇這種方式。（3）假設公司與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為16000元，承諾費率為1％，由于公司年度內(nèi)只借了10000元，則公司應向銀行支付多少承諾費？（4）如果采用補償性余額方法借入款項，公司實際需要使用的資金是10000元，則公司應該向銀行借款的金額是多少？(3）承諾費＝（16000－10000）×1％＝60元

（4）需要向銀行借款的金額＝10000/（1－20％）＝12500元

某銀行承諾向一客戶發(fā)放額度為800萬元的1年期貸款，并按1%收取承諾費。預測該借款人1年中平均使用貸款額度為700萬元，資金加權(quán)平均成本為6%，貸款風險及管理費用為6000元，該銀行的稅前股東目標利潤率為20%。在貸款的資金來源中，股權(quán)債務比為1:9，補償性存款的收益水平為7%。確定以下2種方案下的貸款利率水平。方案A：補償性余額為實際貸款金額的8%方案B：補償性余額為實際貸款金額的10%設2種方案的貸款利率分別為xA和xB（1）首先計算目標利潤=稅前股東目標利潤率×股權(quán)資本比率×貸款數(shù)額=20%×10%×700=14萬元（2）然后對2個方案進行成本、收益計算：①2個方案的貸款成本相同=資金利息+貸款風險及管理費=700×6%+0.6=42.6萬元②分別計算2個方案的貸款收入：方案A：承諾費+補償性余額投資收益+貸款利息=100×1%+700×8%×7%+700xA=4.92+700xA方案B：承諾費+補償性余額投資收益+貸款利息=100×1%+700×10%×7%+700xB=5.9+700xB（3）分別確定2個方案的貸款利率水平：方案A：4.92+700xA=42.6+14，求得：xA=7.38%方案B：5.9+700xB=42.6+14，求得：xB=7.24%第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價三、貸款定價的方法

目標收益率定價法是根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法，其計算公式為：其中：貸款收益＝貸款利息收益＋貸款管理手續(xù)費貸款費用＝借款人使用的非股本資金的成本＋辦理貸款的服務費用＋收貸費用應攤產(chǎn)權(quán)資本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×未清償?shù)馁J款余額

（一）目標收益率定價法第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價三、貸款定價的方法（二）成本加成定價法

成本加成定價法是以借入資金的成本加上一定的利差來決定貸款利率的方法。這種定價方法的特點在于不考慮承諾費、服務費和補償余額等因素，貸款價格主要依據(jù)資金總成本及一定的利潤目標來確定。其計算公式為：貸款利率＝貸款成本率＋利率加成其中，貸款成本包括資金成本、貸款服務成本和營業(yè)成本，利率加成則是銀行希望取得的利潤率。成本加成模式例題某銀行以4%的利率吸收了一筆8000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是1%，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風險損失為2%，該銀行的預期盈利率為2%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應該是多少？解：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+銀行對違約風險的必要補償+銀行的預期利潤=4%+1%+2%+2%=9%

答：該筆貸款的利率應該是9%。成本加成模式簡要評價：（1）成本加成模式屬于“內(nèi)向型”。主要考慮銀行自身的成本、費用和承擔的風險。（2）需要銀行有一個精心設計的成本計算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本。（3)需要充分估計貸款的違約風險、期限風險及其他相關(guān)風險。基準利率加點定價模式基本原理這是國際銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價方法，其具體操作程序是：選擇某種基準利率為“基價”，為具有不同信用等級或風險程度的顧客確定不同水平的利差?；鶞世剩簜惗劂y行同業(yè)拆借利率、國庫券利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單利率、優(yōu)惠貸款利率（行對優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動資金貸款的最低利率

）

貸款利率=基準利率+風險溢價貸款利率=基準利率+借款者的違約風險溢價

+長期貸款的期限風險溢價或貸款利率=基準利率×風險溢價基礎利率期限標價實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期11.625%12.375%6個月期12%12.75%1年期12.625%13.375%大額存單利率1個月期10.4%11.15%2個月期10.95%11.70%3個月期11.10%11.85%6個月期11.2%11.95%1年期11.65%12.4%國庫券利率13周至3月期9.99%10.74%26周至6月期10.29%11.02%優(yōu)惠利率12.5%12.5%簡要評價

基準利率加點定價模式（1）總體上看，此種貸款是“外向型”（市場導向型）的。它以市場一般價格為出發(fā)點，尋求適合本行的貸款價格。通過這種模式制定的貸款價格更貼近市場，從而可能更具競爭力。（2）此種模式不能孤立地使用。在確定“風險加點”幅度時，應充分考慮銀行的資金成本。注：我國商業(yè)銀行進行貸款定價基本會選擇基準利率加點模式，在基準利率水平上加貸款價差的方法。即：貸款利率＝基準利率（無風險利率）＋價差第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價三、貸款定價的方法（四）優(yōu)惠利率定價法

這是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價方法。優(yōu)惠利率是指把對信用等級最高的借款人發(fā)放的短期流動資金貸款利率作為基準利率，每筆貸款根據(jù)其風險的大小，在基準利率的基礎上加一個百分比或乘以一個系數(shù)來確定每筆貸款的利率，分別稱為優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法。優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級風險等級風險等級風險等級A+1%B+2%A*1.1B*1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%12%13%14%13.2%14.4%14%15%16%15.4%16.8%影響因素資金成本貸款的風險程度貸款費用貸款的目標收益率借款的人信用及與銀行的關(guān)系貸款的供求狀況第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價四、貸款價格的影響因素品德分析資本分析能力分析擔保分析經(jīng)營環(huán)境持續(xù)性第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、信用分析的基本要素1.分析企業(yè)的資源配置2.分析企業(yè)的資金來源構(gòu)成3.分析企業(yè)的資產(chǎn)與資本結(jié)構(gòu)1.分析企業(yè)的經(jīng)營成果和盈利能力2.分析企業(yè)的銷售規(guī)模與增長能力3.分析企業(yè)的成本與費用1.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財務報表分析（一）資產(chǎn)負債表分析（二）利潤表分析（三）現(xiàn)金流量表分析第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、財務比率分析（一）短期償債能力指標營運資本＝流動資產(chǎn)－流動負債1.營運資本2.流動比率3.速動比率4.現(xiàn)金比率第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、財務比率分析（二）長期償債能力指標1.資產(chǎn)負債率2.產(chǎn)權(quán)比率3.有形凈值債務率4.股東權(quán)益比率5.利息保障倍數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、財務比率分析（三）營運能力指標1.應收賬款周轉(zhuǎn)率2.存貨周轉(zhuǎn)率3.營業(yè)周期4.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、財務比率分析（四）盈利能力指標1.銷售毛利率2.銷售凈利潤率3.營業(yè)利潤率第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、財務比率分析（四）盈利能力指標4.成本費用利潤率5.凈資產(chǎn)收益率6.總資產(chǎn)報酬率案例分析（見附件）行業(yè)風險經(jīng)營風險管理風險還款意愿信貸管理第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、非財務因素分析因素分析現(xiàn)場調(diào)查的內(nèi)容1、客戶的非財務情況，包括客戶的基本情況、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營情況及發(fā)展規(guī)劃等。2、客戶的財務情況，包括資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力及現(xiàn)金流量情況等?？蛻舻倪€款來源客戶的擔保情況客戶的融資情況項目概況項目的合規(guī)性項目的資金來源項目的擔保情況調(diào)查報告的主要內(nèi)容商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容借款人基本情況借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況借款人財務狀況借款人與銀行的關(guān)系對流動資金貸款必要性的分析對流動資金貸款的可行性分析對貸款擔保的分析綜合性結(jié)論和建議：對借款人信用的綜合評價、對貸款安全性的綜合評價、對銀行綜合收益的總體估算、對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議，尚需進一步落實的事項或注意的問題。補充：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求借款人資信情況項目可研報告批復及其主要內(nèi)容投資估算與資金籌措安排情況項目情況項目配套條件落實情況項目效益情況還款能力擔保情況銀行從項目獲得的收益預測結(jié)論性意見：是否提供貸款，貸款的金額、期限和利率，尚需進一步落實的問題補充：商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求非財務分析項目背景項目建設環(huán)境條件項目組織與人力資源水平技術(shù)與工藝流程生產(chǎn)規(guī)模及原輔料市場需求預測補充：財務分析項目投資估算與資金籌措評估項目建設期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析項目盈利能力分析項目清償能力分析項目不確定性分析案例根據(jù)A公司的調(diào)查資料撰寫一份關(guān)于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調(diào)查報告。（要求手寫）關(guān)于A公司申請辦理短期流動資金150萬元的調(diào)查報告A公司現(xiàn)處于生產(chǎn)和銷售旺季，需向××有限公司購買氧化鋱0．5噸，標的金額165萬元，自籌資金15萬元，尚有資金缺口150萬元，于2011年6月21日向我行申請短期流動資金借款150萬元，擔保方式為質(zhì)押擔保，用公司在×X有限公司股份1038