企業(yè)資金支付管理自查報告（共5篇）

企業(yè)資金支付管理自查報告（共5篇）企業(yè)資金管理自查報告篇1

為進一步加強對家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)資金的監(jiān)督與管理，xxx財政所積極響應縣局號召，對xxx鎮(zhèn)XX年1—4月間的家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)所有資金進行了全方位自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

在國家惠農(nóng)政策的強勁東風推動下，我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)活動掀起了熱銷高潮，農(nóng)民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性越來越高。XX年1至4月，累計發(fā)放家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)補貼1122671.88元。其中家電下鄉(xiāng)補貼累計742200。68元，汽車下鄉(xiāng)補貼累計196724元，摩托車下鄉(xiāng)補貼累計183747.2元。1至4月，家電下鄉(xiāng)補貼共農(nóng)戶2517戶，汽車下鄉(xiāng)補貼48臺，摩托車下鄉(xiāng)補貼288輛。家電下鄉(xiāng)推廣之初，我縣實行的是“鄉(xiāng)審縣兌”方式。自XX年開始，為了加大補貼兌付的力度，我縣開始實行“鄉(xiāng)審鄉(xiāng)兌”的補貼兌付方式，更有效的降低了騙補的風險。我鎮(zhèn)財政所抽調了一名工作人員專職負責家電下鄉(xiāng)工作資料的收集和錄入，并加強對家電下鄉(xiāng)宣傳工作和監(jiān)督檢查工作的落實，從而提高了工作效率，保障了家電下鄉(xiāng)補貼及時到戶。在擴大宣傳方面采用了以下幾種措施：

一、鎮(zhèn)政府召開專題會議，動員全體機關干部做好家電下鄉(xiāng)政策的宣傳工作并組織培訓，要求相關負責部門熟悉報批手續(xù)辦理流程。二、利用村干部開會時機，多次強調，積極宣傳，使廣大村干部樹立了解和宣傳家電下鄉(xiāng)政策的意識，并要求各村加大宣傳力度，將家電下鄉(xiāng)信息宣傳到戶，提高了農(nóng)民的知曉率。充分利用百姓趕集的機會，解答老百姓的家電下鄉(xiāng)政策咨詢，并發(fā)放相關宣傳材料，擴大了宣傳范圍。四、為了使每個農(nóng)戶都能及時掌握家電下鄉(xiāng)政策，各經(jīng)銷商積極和他們的上級商家聯(lián)系，利用趕集日進行形式多樣的大型促銷活動，通過廣泛宣傳，使廣大農(nóng)戶充分了解了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的購買和補貼申領程序，提高了農(nóng)戶購買家電產(chǎn)品的積極性。通過這次自查，xxxx并沒有發(fā)現(xiàn)有商家騙補的行為，但是疑似騙補的風險依然存在。不少的農(nóng)戶保護意識不強，購買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品之后就將自己的身份證、戶口薄、糧補存折都寄放在商家處，這種情況很容易產(chǎn)生騙補的風險。所以，我所召集商家就該問題統(tǒng)一作出強調，從今以后不許商家代送補貼資料，審核時候農(nóng)戶一定帶原件，再去復印。從而進一步減少騙補風險。希望通過這次自查進一步加強對家電下鄉(xiāng)補貼資金的落實以及對補貼操作流程的規(guī)范，在今后的工作中更努力的讓農(nóng)戶得到實惠。企業(yè)資金管理自查報告篇2

會議時，已較為充分認識到現(xiàn)金管理的重要性，及時傳達了市聯(lián)社《***市農(nóng)村信用社關于做好大額現(xiàn)金管理工作的通知》、《關于轉發(fā)人民銀行***市中支辦公室〈關于進一步加強人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學習《現(xiàn)金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》，努力增強職工對加強現(xiàn)金管理特別是加強大額現(xiàn)金管理的工作意識，自覺遵守相關內控制度，履行現(xiàn)金管理職責，在現(xiàn)金管理方面嚴格把關；***月份組織召開社務會學習《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算帳戶管理辦法〉有關事項的通知》，對賬戶現(xiàn)金支付做了規(guī)范，現(xiàn)金管理得到了進一步加強；***月***日及時傳達市聯(lián)社關于加強現(xiàn)金管理工作的會議精神，對現(xiàn)金管理提出了更為嚴格的要求，逐步將現(xiàn)金管理引向深化。各項內控制度得到較好落實。根據(jù)現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，我社制定了一系列有關現(xiàn)金管理內控制度，現(xiàn)已下發(fā)的相關文件有：《關于印發(fā)反洗錢規(guī)定和操作規(guī)程的通知》、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責》、《關于印發(fā)〈關于落實人民幣銀行結算帳戶管理辦法的幾點要求〉的通知》。***月中旬，我社組織開展的財務、信貸、安全保衛(wèi)及文明優(yōu)質服務四項檢查剛剛結束，已就相關內控制度的執(zhí)行情況作了一次較為全面的自查，各網(wǎng)點職工現(xiàn)金管理工作意識有了較大提高，基本上能按現(xiàn)金管理條例貫徹執(zhí)行。大額現(xiàn)金支取登記備案制度得到較好落實。1、落實儲蓄實名制度，嚴格客戶信息登記制度，對在儲蓄業(yè)務發(fā)生大額現(xiàn)金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進行嚴格審核，確定儲戶身份，相關的個人數(shù)據(jù)信息檔案較為健全。2、臺帳制度得到較好的落實，由現(xiàn)金管理人員負責匯總并填制《開戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計表》，對大額現(xiàn)金支付建立臺帳，逐筆登記備查。今年1至8月份，我社發(fā)生的對公大額現(xiàn)金支出1123筆，金額25818萬元，其中20萬元以上的大額現(xiàn)金支出497筆，金額XX7萬元，支現(xiàn)用途以建材企業(yè)業(yè)務往來為主，占現(xiàn)金支付總量的45%左右，符合當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局。截止目前，暫未發(fā)現(xiàn)存在提取現(xiàn)金明顯超過企業(yè)應用額度或超過現(xiàn)金使用范圍等可疑現(xiàn)象。大額現(xiàn)金支付分級審批授權制度得到較好落實。1、基本存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足30萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過30萬元但不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有上報聯(lián)社業(yè)務科審批；超過50萬元但不足100萬元的現(xiàn)金支取，均有上報聯(lián)社分管主任審批；超過100萬元的現(xiàn)金支取，均能上報***市

信合辦審批。2、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足10萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過10萬元不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有聯(lián)社分管主任審批；50萬元以上的現(xiàn)金支取，均能按規(guī)定上報審批。3、個人銀行存款帳戶的現(xiàn)金管理均能嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進行管理，暫未發(fā)現(xiàn)超現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。一是嚴格落實《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保帳戶開立的合規(guī)性，嚴禁帳戶化整為零提取大額現(xiàn)金。今年我社新開立對公帳戶34戶，日?，F(xiàn)金收付交易正常，暫未發(fā)現(xiàn)有明顯可疑的提現(xiàn)活動；二是鼓勵個體工商戶開立銀行結算帳戶，9月26日，我社已就個體工商戶開立銀行結算帳戶進行了布置，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結算帳戶后轉存支付，現(xiàn)已組織信貸人員下鄉(xiāng)，做好相關宣傳和解釋工作；三是做好注資、驗資帳戶的管理工作，對前來辦理注資、驗資的客戶，驗資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現(xiàn)業(yè)務，現(xiàn)金支付有按現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行；

一是組織信貸員到各企事業(yè)單位中去，解釋上級行社關于現(xiàn)金管理工作的有關規(guī)定，爭取企業(yè)的諒解和支持，積極配合我社的現(xiàn)金管理工作；二是開展信貸員下鄉(xiāng)活動，動員個體工商戶自覺開立個人銀行，鼓勵企業(yè)、個體工商戶貸款資金通過轉帳結算，避免大額現(xiàn)金支付；三是充分利用轉帳、大同城、匯兌等結算工具，積極動員企業(yè)將大額資金通過轉、匯結算，便于開展大額現(xiàn)金交易監(jiān)控，保證現(xiàn)金管理工作的順利開展。重點檢查各網(wǎng)點大額現(xiàn)金支付情況，對支付用途、提取金額、交易情況進行了較為全面的審查、分析。今年1至8月份，我社5萬元以上的對公大額現(xiàn)金支付主要集中在建材、陶瓷、糧食加工、石油化工等支柱產(chǎn)業(yè)，提現(xiàn)用途主要用于購置荒料、原油、糧食或其它正常經(jīng)營往來，提取現(xiàn)金的用途、額度、頻率與企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)?；鞠喾?。通過此次自查，我社的現(xiàn)金管理工作得到了較大程度的加強，管理工作進展順得，但還是存在某些方面不足，主要有：現(xiàn)金管理內控制度還不夠完善，相關監(jiān)督制約機制未得到全面落實，部份違規(guī)違章行為時有抬頭；因現(xiàn)金管理工作難度較大，對企業(yè)現(xiàn)金支付的審查管理力度不夠，現(xiàn)金監(jiān)測機制有待進一步加強；對《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》的學習還不夠深入、透徹，帳戶管理有待進一步規(guī)范。今后，我社將緊緊圍繞《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，主要做好以下幾項工作：繼續(xù)深入學習相關法律法規(guī)，進一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識，增強現(xiàn)金管理的工作能力；不斷加強現(xiàn)金管理方面的檢查力度，督促各網(wǎng)點自覺落實相關的內控制度、臺帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度，完善監(jiān)督制約制度；加強對大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測，對現(xiàn)金支付用途嚴格審查，嚴格管理，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事經(jīng)濟的犯罪等活動；加強帳戶管理，嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規(guī)使用；做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳、解釋工作，確?，F(xiàn)金管理工作的順利開展。第2篇：企業(yè)資金管理自查報告

企業(yè)資金管理自查報告

自查報告要明確報告出自何種角度，必須站在鄉(xiāng)政府的高度來寫，行文語氣、敘述方式要適合當?shù)卣慕巧?。下面就是的企業(yè)資金管理自查報告，一起來看一下吧。企業(yè)資金管理自查報告篇1

為進一步加強對家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)資金的監(jiān)督與管理，xxx財政所積極響應縣局號召，對xxx鎮(zhèn)XX年1—4月間的家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)所有資金進行了全方位自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

在國家惠農(nóng)政策的強勁東風推動下，我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)活動掀起了熱銷高潮，農(nóng)民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性越來越高。XX年1至4月，累計發(fā)放家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)補貼1122671.88元。其中家電下鄉(xiāng)補貼累計742200。68元，汽車下鄉(xiāng)補貼累計196724元，摩托車下鄉(xiāng)補貼累計183747.2元。1至4月，家電下鄉(xiāng)補貼共農(nóng)戶2517戶，汽車下鄉(xiāng)補貼48臺，摩托車下鄉(xiāng)補貼288輛。家電下鄉(xiāng)推廣之初，我縣實行的是“鄉(xiāng)審縣兌”方式。自XX年開始，為了加大補貼兌付的力度，我縣開始實行“鄉(xiāng)審鄉(xiāng)兌”的補貼兌付方式，更有效的降低了騙補的風險。我鎮(zhèn)財政所抽調了一名工作人員專職負責家電下鄉(xiāng)工作資料的收集和錄入，并加強對家電下鄉(xiāng)宣傳工作和監(jiān)督檢查工作的落實，從而提高了工作效率，保障了家電下鄉(xiāng)補貼及時到戶。在擴大宣傳方面采用了以下幾種措施：一、鎮(zhèn)政府召開專題會議，動員全體機關干部做好家電下鄉(xiāng)政策的宣傳工作并組織培訓，要求相關負責部門熟悉報批手續(xù)辦理流程。二、利用村干部開會時機，多次強調，積極宣傳，使廣大村干部樹立了解和宣傳家電下鄉(xiāng)政策的意識，并要求各村加大宣傳力度，將家電下鄉(xiāng)信息宣傳到戶，提高了農(nóng)民的知曉率。三、充分利用百姓趕集的機會，解答老百姓的家電下鄉(xiāng)政策咨詢，并發(fā)放相關宣傳材料，擴大了宣傳范圍。四、為了使每個農(nóng)戶都能及時掌握家電下鄉(xiāng)政策，各經(jīng)銷商積極和他們的上級商家聯(lián)系，利用趕集日進行形式多樣的大型促銷活動，通過廣泛宣傳，使廣大農(nóng)戶充分了解了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的購買和補貼申領程序，提高了農(nóng)戶購買家電產(chǎn)品的積極性。通過這次自查，xxxx并沒有發(fā)現(xiàn)有商家騙補的行為，但是疑似騙補的風險依然存在。不少的農(nóng)戶保護意識不強，購買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品之后就將自己的身份證、戶口薄、糧補存折都寄放在商家處，這種情況很容易產(chǎn)生騙補的風險。所以，我所召集商家就該問題統(tǒng)一作出強調，從今以后不許商家代送補貼資料，審核時候農(nóng)戶一定帶原件，再去復印。從而進一步減少騙補風險。希望通過這次自查進一步加強對家電下鄉(xiāng)補貼資金的落實以及對補貼操作流程的規(guī)范，在今后的工作中更努力的讓農(nóng)戶得到實惠。企業(yè)資金管理自查報告篇2

會議時，已較為充分認識到現(xiàn)金管理的重要性，及時傳達了市聯(lián)社《***市農(nóng)村信用社關于做好大額現(xiàn)金管理工作的通知》、《關于轉發(fā)人民銀行***市中支辦公室〈關于進一步加強人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學習《現(xiàn)金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》，努力增強職工對加強現(xiàn)金管理特別是加強大額現(xiàn)金管理的工作意識，自覺遵守相關內控制度，履行現(xiàn)金管理職責，在現(xiàn)金管理方面嚴格把關；***月份組織召開社務會學習《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算帳戶管理辦法〉有關事項的通知》，對賬戶現(xiàn)金支付做了規(guī)范，現(xiàn)金管理得到了進一步加強；***月***日及時傳達市聯(lián)社關于加強現(xiàn)金管理工作的會議精神，對現(xiàn)金管理提出了更為嚴格的要求，逐步將現(xiàn)金管理引向深化。各項內控制度得到較好落實。根據(jù)現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，我社制定了一系列有關現(xiàn)金管理內控制度，現(xiàn)已下發(fā)的相關文件有：《關于印發(fā)反洗錢規(guī)定和操作規(guī)程的通知》、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責》、《關于印發(fā)〈關于落實人民幣銀行結算帳戶管理辦法的幾點要求〉的通知》。***月中旬，我社組織開展的財務、信貸、安全保衛(wèi)及文明優(yōu)質服務四項檢查剛剛結束，已就相關內控制度的執(zhí)行情況作了一次較為全面的自查，各網(wǎng)點職工現(xiàn)金管理工作意識有了較大提高，基本上能按現(xiàn)金管理條例貫徹執(zhí)行。大額現(xiàn)金支取登記備案制度得到較好落實。1、落實儲蓄實名制度，嚴格客戶信息登記制度，對在儲蓄業(yè)務發(fā)生大額現(xiàn)金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進行嚴格審核，確定儲戶身份，相關的個人數(shù)據(jù)信息檔案較為健全。2、臺帳制度得到較好的落實，由現(xiàn)金管理人員負責匯總并填制《開戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計表》，對大額現(xiàn)金支付建立臺帳，逐筆登記備查。今年1至8月份，我社發(fā)生的對公大額現(xiàn)金支出1123筆，金額25818萬元，其中20萬元以上的大額現(xiàn)金支出497筆，金額XX7萬元，支現(xiàn)用途以建材企業(yè)業(yè)務往來為主，占現(xiàn)金支付總量的45%左右，符合當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局。截止目前，暫未發(fā)現(xiàn)存在提取現(xiàn)金明顯超過企業(yè)應用額度或超過現(xiàn)金使用范圍等可疑現(xiàn)象。大額現(xiàn)金支付分級審批授權制度得到較好落實。1、基本存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足30萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過30萬元但不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有上報聯(lián)社業(yè)務科審批；超過50萬元但不足100萬元的現(xiàn)金支取，均有上報聯(lián)社分管主任審批；超過100萬元的現(xiàn)金支取，均能上報***市

信合辦審批。2、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計金額超過5萬元不足10萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權的分管副主任、主辦會計審批；超過10萬元不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有聯(lián)社分管主任審批；50萬元以上的現(xiàn)金支取，均能按規(guī)定上報審批。3、個人銀行存款帳戶的現(xiàn)金管理均能嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進行管理，暫未發(fā)現(xiàn)超現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。一是嚴格落實《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保帳戶開立的合規(guī)性，嚴禁帳戶化整為零提取大額現(xiàn)金。今年我社新開立對公帳戶34戶，日?，F(xiàn)金收付交易正常，暫未發(fā)現(xiàn)有明顯可疑的提現(xiàn)活動；二是鼓勵個體工商戶開立銀行結算帳戶，9月26日，我社已就個體工商戶開立銀行結算帳戶進行了布置，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結算帳戶后轉存支付，現(xiàn)已組織信貸人員下鄉(xiāng)，做好相關宣傳和解釋工作；三是做好注資、驗資帳戶的管理工作，對前來辦理注資、驗資的客戶，驗資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現(xiàn)業(yè)務，現(xiàn)金支付有按現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行；

一是組織信貸員到各企事業(yè)單位中去，解釋上級行社關于現(xiàn)金管理工作的有關規(guī)定，爭取企業(yè)的諒解和支持，積極配合我社的現(xiàn)金管理工作；二是開展信貸員下鄉(xiāng)活動，動員個體工商戶自覺開立個人銀行，鼓勵企業(yè)、個體工商戶貸款資金通過轉帳結算，避免大額現(xiàn)金支付；三是充分利用轉帳、大同城、匯兌等結算工具，積極動員企業(yè)將大額資金通過轉、匯結算，便于開展大額現(xiàn)金交易監(jiān)控，保證現(xiàn)金管理工作的順利開展。重點檢查各網(wǎng)點大額現(xiàn)金支付情況，對支付用途、提取金額、交易情況進行了較為全面的審查、分析。今年1至8月份，我社5萬元以上的對公大額現(xiàn)金支付主要集中在建材、陶瓷、糧食加工、石油化工等支柱產(chǎn)業(yè)，提現(xiàn)用途主要用于購置荒料、原油、糧食或其它正常經(jīng)營往來，提取現(xiàn)金的用途、額度、頻率與企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模基本相符。通過此次自查，我社的現(xiàn)金管理工作得到了較大程度的加強，管理工作進展順得，但還是存在某些方面不足，主要有：現(xiàn)金管理內控制度還不夠完善，相關監(jiān)督制約機制未得到全面落實，部份違規(guī)違章行為時有抬頭；因現(xiàn)金管理工作難度較大，對企業(yè)現(xiàn)金支付的審查管理力度不夠，現(xiàn)金監(jiān)測機制有待進一步加強；對《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》的學習還不夠深入、透徹，帳戶管理有待進一步規(guī)范。今后，我社將緊緊圍繞《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，主要做好以下幾項工作：繼續(xù)深入學習相關法律法規(guī)，進一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識，增強現(xiàn)金管理的工作能力；不斷加強現(xiàn)金管理方面的檢查力度，督促各網(wǎng)點自覺落實相關的內控制度、臺帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度，完善監(jiān)督制約制度；加強對大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測，對現(xiàn)金支付用途嚴格審查，嚴格管理，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事經(jīng)濟的犯罪等活動；加強帳戶管理，嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規(guī)使用；做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳、解釋工作，確?，F(xiàn)金管理工作的順利開展。第3篇：資金支付管理制度

資金支付管理制度

1目的為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。2職責

集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務部具體負責。3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉賬結算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報財務部領導批準。3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。3.1.3嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務必須堅持日清月結制度。3.1.5支出在500元以下的，可由各財務科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財務科開具內部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支出在2000元以上的，先由各財務科開具內部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納簽字確認，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。3.1.7財務部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報總會計師。3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預算由所駐財務科按規(guī)定辦理。3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預算自動檢測后，財務部資金管理室審批付出。3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證開出相關的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費根據(jù)財務部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。3.3.2鐵路運費按預算金額根據(jù)財務部銷售核算室的付款信息由財務部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。3.3.3稅金根據(jù)財務部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務部資金管理室按時以現(xiàn)款上繳。3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根據(jù)財務部費用報銷室相關的付款信息由財務部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務部資金管理室以現(xiàn)款付出。3.3.6支付借款利息時，由財務部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復核。3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內設備采購

3.3.7.1.1100萬元以下的設備采購合同，不支付預付款。3.3.7.1.2100萬元以上的設備采購合同，預付款不得超過合同總額的20-30%，設備制造過程中不支付進度款，設備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質量保證金，保質期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)

理和總會計師雙簽字后方可支付。3.3.7.2進口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領導批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內貿(mào)易商采購的進口物資和中轉費承兌匯票不小于60%。3.3.10采購款應按采購付款程序由采購部門和財務部門根據(jù)資金預算管理制度共同辦理支付手續(xù)。3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質保金，質保期滿后安排支付。3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關領導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應由監(jiān)察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。3.3.12臨時工工資、勞務費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務部根據(jù)相關的付款信息辦理付款。3.3.14有采購權的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。3.3.15其他支出由財務部根據(jù)當月資金預算合理安排。3.4銷售結算余額的退回，按《國內銷售貨款管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。4本制度由財務部負責解釋5、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。第4篇：資金支付管理辦法

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資金支付管理辦法

為加強公司資金業(yè)務管理，根據(jù)《會計法》和財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。第一章資金歸口管理第一條財務部是負責公司資金統(tǒng)一管理的部門。第二條公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。第三條公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調整資產(chǎn)結構對資金的需求，調撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經(jīng)濟效益。第二章資金預算管理

第四條月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預計的資金收付情況，由財務部門進行資金綜合平衡。1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據(jù)資金計劃及業(yè)務的輕重緩急來安排資金支付。3、財務部門應將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。4、總經(jīng)理辦公會負責資金計劃的審核批準。5、財務部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關部門。第二章支付審批管理

第五條支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。公司按規(guī)定提取各種風險準備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務部按公司的有關制度規(guī)定逐項進行審核。第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按年度預算實行額度控制的原則；

2、各部門負責人對本部門發(fā)生的所有支出進行審核，對所發(fā)生業(yè)務的真實性、合規(guī)性負責，所有發(fā)生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批;

3、公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允許下級越權審批，在特殊情況下，上一級有權審批人可越過下一級有權審批人直接審批收支業(yè)務，但事后收支審批人員應將有關情況及時向被越過的下一級有權審批人書面通報。；

4、董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務審批事項。第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務結合年度預算及月度計劃進行審核及控制。1.月度計劃控制

財務在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復的計劃報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。2.在分管領導權限范圍內支出審批流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監(jiān)審批——財務支付；

3.超出分管領導權限、在總經(jīng)理權限范圍內的支出審批流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請——部門負責人審批——財務審核——分管領導審批——財務總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——財務支付；4.超出總經(jīng)理權限、由董事長審批的流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監(jiān)審批——總經(jīng)理審核——董事長審批——財務支付。第八條如果事項緊急，而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職責，則由審核或審批人的上級審核或審批。第三章費用報銷管理第九條、費用報銷的程序為：

1.經(jīng)辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經(jīng)辦人所在部門負責審核；

2.根據(jù)費用的審批權限經(jīng)相關領導審批

3.財務部根據(jù)費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將《付款申請單》返回經(jīng)辦人填寫《超預算說明》，按審批程序交相關領導審批；

4.出納根據(jù)審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用。第十一條所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。第十二條報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購物發(fā)票應附手續(xù)完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應注明時間、地點、事由；車票/機票上應注明起訖地點、時間；按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續(xù)。第十三條個人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報銷。第十四條

財務部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。第十五條出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發(fā)票、《付款申請單》蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉訖”章。出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內容不真實、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗收登記的不付款。第十六條本月25日前發(fā)生的各項報