企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收規(guī)劃

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收規(guī)劃【課程背景】：2013年兩會(huì)結(jié)束了，國(guó)務(wù)院提出了機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變十大舉措：1.減少和下放投資審批事項(xiàng)；2.減少和下放生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批事項(xiàng)；3.減少資質(zhì)資格許可和認(rèn)定；4。減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和收費(fèi)；5.減少部門職責(zé)交叉和分散；6.改革工商登記制度；7社會(huì)組織管理制度；8.改善和加強(qiáng)宏觀管理；9.加強(qiáng)基礎(chǔ)性制度建設(shè)；10.加強(qiáng)依法行政。這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)有什么利好消息？企業(yè)認(rèn)繳資本的工商登記改革后相應(yīng)的稅收政策怎樣變化？社會(huì)組織管理制度除去了行業(yè)主管部門審批這樣一個(gè)行政監(jiān)管，給我們企業(yè)留下了怎樣的空間？稅收上有什么可以操作的空間呢？對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理來(lái)說(shuō)，不可能對(duì)國(guó)家稅務(wù)總局每一個(gè)文件都研究學(xué)習(xí)，怎樣能夠通過(guò)報(bào)表的形式動(dòng)態(tài)掌握業(yè)在今年是否進(jìn)行了有效的稅收規(guī)劃？并取得怎樣的業(yè)績(jī)，同時(shí)了解企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)本課程就是通過(guò)運(yùn)用管理學(xué)的理論，用報(bào)表的語(yǔ)言，來(lái)規(guī)范企業(yè)的稅收管理，監(jiān)控和規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而開展合理避稅，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控，節(jié)稅有制的目標(biāo)。同析，通過(guò)案例讓企業(yè)老板了解其中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)及稅收籌劃的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。從而實(shí)現(xiàn)更好地控制企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)避稅收負(fù)擔(dān)這樣一個(gè)目標(biāo)。么誰(shuí)會(huì)相信您有能力為企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行保值增值呢？【課程收益】：財(cái)務(wù)總監(jiān)等管理者實(shí)現(xiàn)用報(bào)表來(lái)監(jiān)控企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。賞罰分明的激勵(lì)效果。險(xiǎn)的分析。同時(shí)關(guān)注內(nèi)控理論與報(bào)表分析理論在企業(yè)決策管理中的應(yīng)用。【課程時(shí)間】：2天課程，第一天下課后，留半小時(shí)答疑。課程提綱：引言：案例1.【某金融街控股公司簡(jiǎn)單錯(cuò)誤造成巨額損失，財(cái)務(wù)總監(jiān)被辭的背后原因分析】（1）擁有稅務(wù)經(jīng)理把關(guān)為什么會(huì)犯這么低級(jí)的錯(cuò)誤？（2）稅務(wù)總局與財(cái)政部每年都下發(fā)1000個(gè)文件怎么處理？財(cái)務(wù)總監(jiān)分身乏術(shù)又怎么監(jiān)控？（3）公司管理者怎么監(jiān)控企業(yè)納稅情況及是否存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)？案例2.【巨額違約金支付的風(fēng)險(xiǎn)到底由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？】合同法下的違約金雙倍返還的背后到底隱藏著什么樣的交易？這種做法是稅收規(guī)劃嗎？避稅合理嗎？案七。企業(yè)購(gòu)入奇花異草、奇石、古懂特別是假古懂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？怎樣管控？案例3.【財(cái)務(wù)總監(jiān)首要的服務(wù)對(duì)象就是老板，然而給老板個(gè)人所得稅籌劃失誤了怎么辦？】題，還是稅務(wù)機(jī)關(guān)征管出現(xiàn)了問題？對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何規(guī)避？案例5：認(rèn)繳資本制度的稅收政策調(diào)整？新的社會(huì)組織登記制度改革給企業(yè)稅收籌劃留下了怎樣的空間？第一講，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管控一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及形式企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式1企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在根源企業(yè)稅務(wù)管理缺乏相應(yīng)的崗位及職能定位案例6：【老板決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)】789結(jié)論：1.領(lǐng)導(dǎo)決策；2.合同簽訂；3.會(huì)計(jì)處理；4.信息不對(duì)稱都造成了企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和內(nèi)部控制機(jī)制不健全缺乏對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)到底有什么的危害程度，刑罰、罰金？案例10：【東星航空公司偷稅案】案例11：【內(nèi)蒙古扎蘭屯市電力設(shè)備廠總經(jīng)理柏慶林再次處罰偷稅案】稅收遵從成本的管理缺位尚未建立起涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系缺乏定期檢查和評(píng)估制度2企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的外部誘因稅收制度設(shè)計(jì)存在不合理和不完善之處，誘發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生稅收征管方式上的不適宜做法使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)成為可能稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)稽查的局限性增加了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃稽查檢查面低選案過(guò)程抓大放小三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)測(cè)定稅收檢查率與企業(yè)罰款率的關(guān)系滯納稅款時(shí)間對(duì)偷稅罰款倍數(shù)的影響檢查概率對(duì)偷稅罰款倍數(shù)影響稅收檢查率與企業(yè)套利空間的分析企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系建立持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系準(zhǔn)確納稅假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系四、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避轉(zhuǎn)移涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管理模式（同模式下的比較）自我管理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理模式自我管理與外包相結(jié)合的管理模式企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制以稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合總經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)偏好確定預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)最大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力監(jiān)測(cè)【案例12】【一個(gè)會(huì)計(jì)人員的兩套賬掌控的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析】一、企業(yè)稅收規(guī)劃的內(nèi)涵：案例13【月餅稅的規(guī)避方案介紹】很簡(jiǎn)單，但跟我財(cái)務(wù)人員有關(guān)系嗎？2.二、企業(yè)稅收規(guī)劃的方式自我管理2．聘請(qǐng)稅務(wù)顧問三、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度缺陷缺乏激勵(lì)機(jī)制缺乏考核基礎(chǔ)四、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度創(chuàng)新1．設(shè)立機(jī)構(gòu)、明確職能、定崗定員建立全面預(yù)算的考核機(jī)制與外部專家結(jié)合進(jìn)行稅收規(guī)劃建立信息搜集與使用監(jiān)控體系加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)。案例16：某企業(yè)集團(tuán)的考核制度。第94頁(yè)第三講企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃案例分析1.企業(yè)外部組織形式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制—有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的選擇房地產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等行業(yè)類型企業(yè)內(nèi)部組織形式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制【案例17】：分公司與子公司的選擇【案例18】：餐飲集團(tuán)拆分的籌劃3．投資領(lǐng)域、選址等帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制高新技術(shù)、軟件、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，西部開發(fā)、高新區(qū)，馬爾代夫、香港、新加坡、美國(guó)、日本、俄羅斯、哈薩克斯坦、白俄羅斯、南非、南亞、越南、伊拉克等國(guó)。4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)拿地的形式及稅收規(guī)劃二、企業(yè)投融資過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃出資方式的選擇（應(yīng)用）借款利息涉稅政策債券融資管制及政策分析基金及資金池的運(yùn)用及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制三、在采購(gòu)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃合同約定獲取采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)合同的稅收陷阱采購(gòu)合同的價(jià)款運(yùn)費(fèi)合同的簽訂技巧固定資產(chǎn)采購(gòu)合同的簽訂技巧甲方供料的合同與發(fā)票取得混合購(gòu)入混業(yè)行為甲方設(shè)備區(qū)分各種業(yè)務(wù)的混同四、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃工資薪金的稅收規(guī)劃銷售費(fèi)用廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除技巧招待費(fèi)用的稅前扣除技巧3.管理費(fèi)用工資薪金、五險(xiǎn)一金、服飾費(fèi)用、工會(huì)會(huì)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、維簡(jiǎn)費(fèi)用、交通通信、旅游費(fèi)用等稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)用等資產(chǎn)的稅務(wù)處理?yè)p失扣除、股權(quán)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本分?jǐn)偱c歸集開發(fā)費(fèi)用的最少極限選擇銷售精裝修房屋的節(jié)點(diǎn)及票據(jù)問題分析五、在銷售過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃銷售合同的簽訂—案例討論收入轉(zhuǎn)化法捆綁銷售銷售返點(diǎn)合同的簽訂技巧傭金的稅收規(guī)劃技巧贈(zèng)送行為如何納稅促銷贈(zèng)禮品納稅問題旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售的食品增值稅與營(yíng)業(yè)稅之爭(zhēng)維修養(yǎng)護(hù)行業(yè)的征稅之爭(zhēng)修理與安裝的征稅之爭(zhēng)轉(zhuǎn)讓土地、不動(dòng)產(chǎn)同時(shí)銷售附著固定資產(chǎn)的增營(yíng)之征開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)和貨物等涉稅問題折讓、買一贈(zèng)一的應(yīng)用第四節(jié)個(gè)人資產(chǎn)的配置與價(jià)值增值目前經(jīng)濟(jì)背景下個(gè)人資產(chǎn)怎樣配置？是增值還是保值？75年以來(lái)到目前黃金走勢(shì)分析