財(cái)務(wù)分析報(bào)告(樣例)

目錄1企業(yè)概況 12總體分析 12.1經(jīng)營(yíng)狀況分析 22.2財(cái)務(wù)狀況分析 33償債能力分析 53.1短期償債能力分析 53.2長(zhǎng)期償債能力分析 64營(yíng)運(yùn)能力分析 75盈利能力分析 96發(fā)展能力分析 107杜邦分析 11附錄 16上海理工大學(xué)《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》課程期末作業(yè)-PAGE1-1企業(yè)概況XXXXXXXX公司是國(guó)家煤炭工業(yè)部定點(diǎn)合作生產(chǎn)企業(yè)，所生產(chǎn)的球形截止閥系列、平面截止閥系列、操作閥系列、安全閥系列、液控單向閥系列均榮獲“中華人民共和國(guó)煤炭工業(yè)部煤礦主要設(shè)備配件生產(chǎn)許可證”，并取得三級(jí)計(jì)量水平認(rèn)證。公司從業(yè)人員156人，協(xié)助分廠5家、300多人，其中高級(jí)工程師占7%，大專以上學(xué)歷占24%，高中（中專）占53%，大批技術(shù)人員活躍在全國(guó)各大煤礦基地進(jìn)行質(zhì)量跟蹤、技術(shù)攻關(guān)、新產(chǎn)品開發(fā)與業(yè)務(wù)咨詢等活動(dòng)。二十多年來，公司不斷壯大，現(xiàn)有生產(chǎn)場(chǎng)地25000多平方米，年產(chǎn)值6800多萬，公司從廣州、云南等權(quán)威廠家引進(jìn)全套數(shù)控生產(chǎn)設(shè)備，技術(shù)尖子均受過有關(guān)部門組織的各項(xiàng)培訓(xùn)、并擁有全套精良的檢測(cè)設(shè)備和專業(yè)資格操作人員，技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量過硬，得到了大同礦務(wù)局、徐州礦務(wù)局、攀枝花礦務(wù)局、雞西礦務(wù)局、盤江礦務(wù)局等十余家國(guó)家大型礦務(wù)局的一致好評(píng)和長(zhǎng)期合作，業(yè)務(wù)前景十分寬廣。2總體分析2.1經(jīng)營(yíng)狀況分析表2-1：07-09年企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)對(duì)比表指標(biāo)名稱07年08年09年08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)營(yíng)業(yè)收入8569125.715914350.88795260.03-2654774.91-30.98%2880909.2348.71%226134.322.64%毛利率%29.0013.9922.50-15.01-51.75%8.5160.81%-6.50-22.42%利潤(rùn)總額2066873.12434771.61664063.2-1632101.52-78.96%1229291.60282.74%-402809.92-19.49%圖2-2：07-09年企業(yè)主要財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)對(duì)比表如圖表2-2所示，08年各類與財(cái)務(wù)狀況相關(guān)的指標(biāo)與07年相比，除應(yīng)收賬款有一定幅度的下降外,其他指標(biāo)均有不同程度的上浮，其中存貨上揚(yáng)的程度尤其高,終其原因是由于08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)使得企業(yè)的產(chǎn)品積壓,難以出售。正是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，企業(yè)的銷售量大不如以前了，賒銷收入也隨之降低，致使08年應(yīng)收賬款比07年下降了8.14%。而流動(dòng)資產(chǎn)的增加很大程度上是由于企業(yè)舉借外債用于資金周轉(zhuǎn)造成的。企業(yè)總資產(chǎn)的增加很大一部分原因是由于存貨的積壓及流動(dòng)資產(chǎn)的增加造成的。09年與08年相比，各項(xiàng)指標(biāo)除存貨下降外，其他指標(biāo)均有不同程度的提高，特別是應(yīng)收賬款，提高了96.86%，所有者權(quán)益次之，負(fù)債提高幅度最小，說明09年企業(yè)銷量大大加強(qiáng)了，賒銷金額也大大加強(qiáng)，應(yīng)收賬款以驚人的速度發(fā)展，這是企業(yè)能從08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)中逐漸脫離的憑證，但同時(shí)也給企業(yè)順利收賬埋下了隱患，加大了貨款回收難度。09年社會(huì)經(jīng)濟(jì)已開始復(fù)蘇，而三星公司經(jīng)濟(jì)危機(jī)后的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他同規(guī)模企業(yè)。若將07年與09年相比，從中可以看出，雖然09年企業(yè)各類指標(biāo)均高于07年，但這并不能說明09年的財(cái)務(wù)狀況優(yōu)于07年，結(jié)合08年的數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)09年應(yīng)收賬款數(shù)額巨大，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)過多，雖然近期不會(huì)給企業(yè)帶來什么負(fù)面影響，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，賒銷金額的大幅上升，資產(chǎn)閑置情況如此嚴(yán)重，勢(shì)必影響到企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。綜上所述，09年企業(yè)的賬務(wù)狀況乍看之下高于07年。其實(shí)不然，09年企業(yè)的賬務(wù)結(jié)構(gòu)不如07年。企業(yè)今后應(yīng)合理地、適當(dāng)?shù)卣{(diào)整企業(yè)賬務(wù)結(jié)構(gòu)，若企業(yè)09年的經(jīng)濟(jì)策略是“鐵血政策”，那今后應(yīng)往“可持續(xù)策略”發(fā)展。3償債能力分析償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)本息的現(xiàn)金保障能力，包括長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力。通過近三年比對(duì)分析，三星機(jī)械有限公司的償債能力較高，在很大程度上減弱了財(cái)務(wù)效率；造成了資金的閑置；削弱了股東的權(quán)益，綜合來講，弊大于利。這與公司領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度及來往客戶的性質(zhì)也有關(guān)。具體分析如下：3.1短期償債能力分析表3-1：07-09年企業(yè)短期償債能力對(duì)照表指標(biāo)名稱07年08年09年08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)流動(dòng)比率1.631.722.350.095.52%0.6336.63%0.7244.17%速動(dòng)比率1.010.811.75-0.2-19.80%0.94116.05%0.7473.27%現(xiàn)金比率11.03%8%21.45%-3.03%-27.47%13.45%168.13%10.42%94.47%圖3-1：07-09年企業(yè)短期償債能力對(duì)照表企業(yè)短期償債能力的強(qiáng)弱與企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，以及流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)直接相關(guān)。如圖表3-1所示，可以直觀的看出08年的流動(dòng)比率與07年相差不大，基本上維持在2左右，乍看之下，企業(yè)的償債能力還是比較理想的，但結(jié)合速動(dòng)比率，我們不難發(fā)現(xiàn)，08年企業(yè)速動(dòng)比率比07年下降了19.8%，速動(dòng)比率較低，真實(shí)準(zhǔn)確地反映了企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及短期償債能力大幅下降了。原因不難理解，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成。結(jié)合圖表3-1，07-09年這三年中，09年企業(yè)這3項(xiàng)指標(biāo)均大于07、08年，07年企業(yè)的短期償債能力稍弱，不過基本上是比較理想的狀況，08年受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，企業(yè)短期償債能力明顯下降，這是符合客觀因素的。09年企業(yè)短期償債能力過強(qiáng)，速動(dòng)比率達(dá)到了1.75，資金閑置嚴(yán)重，盡管債務(wù)的償還性很高，但卻應(yīng)企業(yè)現(xiàn)金應(yīng)收賬款資金占用過多而大大增加企業(yè)的機(jī)會(huì)成本。上面我們已經(jīng)提到，償債能力的強(qiáng)弱與領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度也有關(guān)，三星機(jī)械的領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)偏好還是比較保守的；且該企業(yè)很大一部分的銷售額來自大同礦務(wù)局、徐州礦務(wù)局、攀枝花礦務(wù)局、雞西礦務(wù)局、盤江礦務(wù)局等十余家國(guó)家大型礦務(wù)局，資金到位速度較快。這間接得影響了企業(yè)的償債能力。今后，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)降低短期償債能力，盡可能將短期償債能力維持在不使貨幣資金閑置的水平。3.2長(zhǎng)期償債能力分析表3-2：07-09年企業(yè)長(zhǎng)期償債能力對(duì)照表指標(biāo)名稱07年08年09年08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)資產(chǎn)負(fù)債率43.25%44.37%34.22%1.12%2.59%-10.15%-22.88%-9.03%-20.88%產(chǎn)權(quán)比率0.760.80.520.045.26%-0.28-35.00%-0.24-31.58%圖3-2：07-09年企業(yè)長(zhǎng)期償債能力對(duì)照表資產(chǎn)負(fù)債率表示企業(yè)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，負(fù)債比率低，企業(yè)償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人認(rèn)為負(fù)債比率越低，投資越安全，股東則認(rèn)為，不超過資金利潤(rùn)率的情況下，越大越好。一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率水平在40%-70%為宜，結(jié)合圖表3-2，可以看出07、08年資產(chǎn)負(fù)債率還是比較理想的，09年的資產(chǎn)負(fù)債率偏低，長(zhǎng)期償債能力偏強(qiáng)，這會(huì)使得企業(yè)不能充分利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿作用和節(jié)稅功能，影響企業(yè)的發(fā)展壯大。再看產(chǎn)權(quán)比率，近三年企業(yè)產(chǎn)權(quán)比率都<1，偏低，說明企業(yè)是低風(fēng)險(xiǎn)，低報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。結(jié)合近三年資產(chǎn)負(fù)債表，三星機(jī)械有限公司基本上沒有長(zhǎng)期負(fù)債，因此長(zhǎng)期償債能力的高低基本上取決于短期償債能力?？偟膩砜矗髽I(yè)資金的處理還是過于保守，沒有利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿作用和節(jié)稅功能，只是企業(yè)日后急需解決的問題，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)償債能力的調(diào)節(jié)，使企業(yè)能更快的發(fā)展。4營(yíng)運(yùn)能力分析表4-1：07-09年企業(yè)各營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)對(duì)照表指標(biāo)類別指標(biāo)名稱07年08年09年08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)存貨周轉(zhuǎn)率55.45%36.05%44.90%-19.40%-34.99%8.85%24.55%-10.55%-19.03%速度分析指標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率56.57%40.47%42.59%-16.10%-28.46%2.12%5.24%-13.98%-24.71%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率35.10%18.92%21.13%-16.18%-46.10%2.21%11.68%-13.97%-39.80%固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.11982.09%1.185-29.81%-26.64%36.41%44.35%0.0665.90%速度分析指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率24.23%14.14%16.64%-10.09%-41.64%2.50%17.68%-0.0759-31.32%速度分析指標(biāo)圖4-1：07-09年企業(yè)各營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)對(duì)照表營(yíng)運(yùn)能力是指企業(yè)對(duì)資產(chǎn)利用的能力，即資產(chǎn)運(yùn)用效率的分析。資產(chǎn)運(yùn)用效率標(biāo)志著資產(chǎn)的運(yùn)行狀態(tài)及其管理效果的好壞，對(duì)企業(yè)的償債能力和獲利能力產(chǎn)生重要的影響，結(jié)合圖表4-1可得：一方面08年流動(dòng)資產(chǎn)分析指標(biāo)均有不同幅度的下降，其中以流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的下降最為明顯，這反映了完成同樣多的營(yíng)業(yè)收入，07年比08年占用的流動(dòng)資金少，或者可以說占用同樣多的流動(dòng)資金，07年比08年可完成更多的業(yè)務(wù)。這也間接影響了短期償債能力，使得短期償債能力有所下降。另一方面，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率同比下降41.64%，很明顯的，受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，市場(chǎng)不景氣，存貨積壓嚴(yán)重；同時(shí)，資金回籠速度慢，資金占用量明顯增加，企業(yè)08年整體營(yíng)運(yùn)能力急劇下降，這也在很大程度上削弱了企業(yè)的盈利能力。09年與08年相比，體現(xiàn)營(yíng)運(yùn)能力的各項(xiàng)指標(biāo)均有上浮，其中以存貨周轉(zhuǎn)率及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上浮最明顯，結(jié)合之前對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析，08年企業(yè)存貨積壓嚴(yán)重，通過存貨周轉(zhuǎn)率我們可以看出，09年企業(yè)大幅度地加快了存貨的周轉(zhuǎn)，銷售能力日益增強(qiáng)，同時(shí)也減少了資金占用量，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況日趨進(jìn)步。經(jīng)過08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，對(duì)企業(yè)造成了很大地影響，雖然09年比08年?duì)I運(yùn)能力增強(qiáng)了，但與07年相比，從這幾個(gè)指標(biāo)對(duì)比中可以看出，09年的營(yíng)運(yùn)能力與07年的相比，還是比較弱的，今后企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注存貨周轉(zhuǎn)率及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，使企業(yè)能快速穩(wěn)定發(fā)展。5盈利能力分析表5-1：07-09年企業(yè)各盈利能力分析指標(biāo)對(duì)照表指標(biāo)名稱07年08年09年08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)增長(zhǎng)額相對(duì)增長(zhǎng)銷售凈利率18.09%5.51%14.19%-12.58%-69.54%8.68%157.53%-3.90%-21.56%總資產(chǎn)報(bào)酬率5.84%1.04%2.87%-4.80%-82.19%1.83%175.96%-2.97%-50.86%成本費(fèi)用利潤(rùn)率38.22%15.19%27.75%-23.03%-60.26%12.56%82.69%-10.47%-27.39%資產(chǎn)保值增值率1.1051.071.15-3.50%-3.17%8.00%7.48%4.50%4.07%凈資產(chǎn)收益率7.70%1.39%3.58%-6.31%-81.97%2.19%157.93%-4.12%-53.51%圖5-1：07-09年企業(yè)各盈利能力分析指標(biāo)對(duì)照表盈利能力指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)用各種資源賺取利潤(rùn)的能力。獲取利潤(rùn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)，也是企業(yè)能否生存與發(fā)展的前提。盈利能力直接關(guān)系到投資者的利益，也關(guān)系到債權(quán)人以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的切身利益。結(jié)合圖表5-1，可以看出：08年較之07年，各項(xiàng)指標(biāo)均有大幅度的下降，這也是意料中的情況，結(jié)合前幾部分的分析，相信大家對(duì)07、08年數(shù)據(jù)的差異已了然于心，這里就不再做過多的講解。09年，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的緩和，三星機(jī)械的銷售量明顯上升，且由于該公司自從經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來就開拓市場(chǎng)，有專門的銷售團(tuán)對(duì)跑業(yè)務(wù)；銷量的上升大大減少了存貨的積壓，減少了很多不必要的成本損失，成本費(fèi)用也隨之降低。這些成果均可以通過如下指標(biāo)反映出來：08年與09年相比，所列指標(biāo)均有驚人的上揚(yáng)幅度，除了資本保值增值率上漲的幅度不是很大外。其中數(shù)銷售凈利率和總資產(chǎn)報(bào)酬率上升的程度最為明顯。08銷售凈利率的上升說明企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入給企業(yè)帶來的凈利潤(rùn)增加了，成本費(fèi)用利用率的上升則說明企業(yè)獲取利潤(rùn)付出的代價(jià)下降了，獲利能力增強(qiáng)了，同時(shí)說明企業(yè)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理水平提高了?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率的增長(zhǎng)直觀的反映了09年企業(yè)總資產(chǎn)獲利能力與08年相比大大增強(qiáng)了。雖然企業(yè)經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，企業(yè)的盈利能力大幅上漲，但資產(chǎn)保值增值能力強(qiáng)度不是很高，企業(yè)資本的保值性及增長(zhǎng)性，雖然有所增強(qiáng)，但還是不夠的，今后企業(yè)應(yīng)在加強(qiáng)盈利能力的同時(shí)，多關(guān)注資本保值增值的情況，加強(qiáng)企業(yè)持續(xù)的發(fā)展能力。通過比較07與09年的數(shù)據(jù)，我們可以得出如下結(jié)論：09年銷售凈利率、總資產(chǎn)報(bào)酬率，成本費(fèi)用利用率分別下降了21.56%，50.86%，27.39%，雖然企業(yè)09年的盈利能力不及07年，但在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的大背景下，企業(yè)能有如此的發(fā)展?fàn)顩r實(shí)屬不易，今后企業(yè)若有意識(shí)地注意以上幾個(gè)部分的問題，那么在不發(fā)生意外的情況下，企業(yè)將擁有巨大的發(fā)展空間。關(guān)于凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)的分析將于“杜邦分析”一節(jié)中講述。6發(fā)展能力分析表6-1：07-09年相關(guān)指標(biāo)環(huán)比增長(zhǎng)對(duì)比表指標(biāo)名稱08年相對(duì)07年09年相對(duì)08年09年相對(duì)07年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率-30.98%48.71%2.64%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率-78.96%2.83-19.49%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率-78.96%2.83-19.49%圖6-1：07-09年相關(guān)指標(biāo)環(huán)比增長(zhǎng)對(duì)比表結(jié)合圖表6-1，由于受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，企業(yè)08年相對(duì)07年環(huán)比數(shù)有劇烈的下?。?9年相對(duì)08年環(huán)比增長(zhǎng)數(shù)相當(dāng)高，達(dá)到了翻幾番的程度；09年相對(duì)07年雖然營(yíng)業(yè)收入增加了，但其他指標(biāo)還是有一定程度的下降。雖然營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力還不及07年，但從發(fā)展的角度看：2010年，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的不復(fù)存在和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的日益完善，企業(yè)今后各項(xiàng)能力一定會(huì)有不同程度的上浮。預(yù)測(cè)2010年企業(yè)各項(xiàng)能力、指標(biāo)起碼可以與07年并駕齊驅(qū)，若企業(yè)有意識(shí)地加強(qiáng)不足之處的改善，如適當(dāng)降低企業(yè)償債能力，適當(dāng)降低賒銷金額，這將對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力及盈利能力的提高有很大的幫助。綜合以上對(duì)企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)及能力的分析，企業(yè)現(xiàn)處于發(fā)展中狀態(tài)，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況將日趨成熟，在不發(fā)生重大變革及社會(huì)性變動(dòng)的情況下，企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展能力還是比較高的。7杜邦分析杜邦分析就是利用各財(cái)務(wù)指標(biāo)間的內(nèi)在關(guān)系，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行系統(tǒng)的分析評(píng)價(jià)的一種綜合分析法。(注意：該部分可參考教材知識(shí)點(diǎn)來做相應(yīng)分析，自行選擇做與不做，但是做了可以加分！)附錄： 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)工01編制單位：XXXXXXXX公司2007年12月31日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流流動(dòng)產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金11898127.542946821.03短期借款307450000.07850000.00短期投資2應(yīng)付票據(jù)315000000.00應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款322290691.583504737.25應(yīng)收帳款46127524.3015147361.09預(yù)收帳款33應(yīng)收帳款凈額66127524.3015147361.09應(yīng)付工資35210380.90204321.60預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)3641109.50752.10應(yīng)收補(bǔ)貼款8未交稅金37178176.08730621.10其他應(yīng)收款9320960.91435841.60未付利潤(rùn)38存貨1011232998.5910713343.4其他未交款397127.0511464.86其他流動(dòng)資產(chǎn)14流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4310177485.1117301896.91生產(chǎn)成本長(zhǎng)期負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1519579611.3429243367.12應(yīng)付債券45固定資產(chǎn)：其中住房周轉(zhuǎn)48固定資產(chǎn)原價(jià)179543606.909543606.90專項(xiàng)應(yīng)付款49減：累計(jì)折舊181705473.822064114.52固定資產(chǎn)凈值197838133.087479492.38長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)50在建工程212553250.042569122.43遞延稅款貸項(xiàng)51待處理固定資產(chǎn)凈損失22負(fù)債合計(jì)5210177485.1117301896.91固定資產(chǎn)合計(jì)2310391383.1210048614.81所有者權(quán)益：無形及遞延資產(chǎn)：實(shí)收資本5311723100.0011723100.00無形資產(chǎn)24763031.60715031.60資本公積5490000.00157586.40遞延資產(chǎn)25盈余公積551631059.482851059.48無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)26763031.60715031.60其中：公益金56其他資產(chǎn)：未分配利潤(rùn)577112381.477973370.74其他長(zhǎng)期資產(chǎn)27所有者權(quán)益合5820556540.9522705116.62資產(chǎn)總計(jì)2930734026.0640007013.53負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)6030734026.0640007013.53企業(yè)負(fù)責(zé)人：XXXXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XXXX制表：XXXXX報(bào)出日期：2008損益表會(huì)工02表編制單位：XXXXXXX有限公司2007年12月 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)一、產(chǎn)品銷售收入18569125.7155271352.37減：轉(zhuǎn)作建設(shè)基金的加價(jià)收入2產(chǎn)品銷售成本36084079.2540435504.60產(chǎn)品銷售費(fèi)用4產(chǎn)品銷售稅金及附加542845.63271394.58二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)62442200.8314564453.19加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7減：管理費(fèi)用8323411.792113369.36財(cái)務(wù)費(fèi)用951915.92550530.49三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)102066873.1211900553.34加：投資收益11補(bǔ)貼收入12營(yíng)業(yè)外收入13減：營(yíng)業(yè)外支出14加：以前年度損益調(diào)整15四、利潤(rùn)總額162066873.1211900553.34減：所得稅17516718.283927182.60五、凈利潤(rùn)181550154.847973370.74企業(yè)負(fù)責(zé)人：XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XXX制表人：XXXX報(bào)出日期：2008資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)工01編制單位：XXXXXXX有限公司2008年12月31日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金12946821.031549720.0短期借款307850000.08510000.短期投資2應(yīng)付票據(jù)315000000.05000000.00應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款323504737.254865938.62應(yīng)收帳款415147361.0913913964.12預(yù)收帳款33應(yīng)收帳款凈額615147361.0913913964.12應(yīng)付工資35204321.60207821.05預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)36752.104841.00應(yīng)收補(bǔ)貼款8未交稅金37730621.10760621.56其他應(yīng)收款9435841.60294850.00未付利潤(rùn)38存貨1010713343.417503005.33其他未交款3911464.8619714.50其中：原材料10預(yù)提費(fèi)用40其他流動(dòng)資產(chǎn)14流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4317301896.9119368936.73生產(chǎn)成本長(zhǎng)期負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1529243367.1233261539.45應(yīng)付債券45固定資產(chǎn)：其中：住房周轉(zhuǎn)金48固定資產(chǎn)原價(jià)179543606.909543606.90專項(xiàng)應(yīng)付款49減：累計(jì)折舊182064114.522338757.16固定資產(chǎn)凈值197479492.387204849.74長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)50在建工程212569122.432509122.43遞延稅款貸項(xiàng)51待處理固定資產(chǎn)凈損失22負(fù)債合計(jì)5217301896.9119368936.73固定資產(chǎn)合計(jì)2310048614.819713972.17所有者權(quán)益：無形及遞延資產(chǎn)：實(shí)收資本5311723100.0011723100.00無形資產(chǎn)24715031.60673031.60資本公積54157586.40157586.40遞延資產(chǎn)25盈余公積552851059.483351059.48無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)26715031.60673031.60其中：公益金56其他資產(chǎn)：未分配利潤(rùn)577973370.749047860.61其他長(zhǎng)期資產(chǎn)27所有者權(quán)益合計(jì)5822705116.6224279606.49資產(chǎn)總計(jì)2940007013.5343648543.22負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)6040007013.5343648543.22企業(yè)負(fù)責(zé)人：XXXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XXXX制表：XXXXX報(bào)出日期2009年1月8損益表會(huì)工02表編制單位：XXXXXXX有限公司2008年12月 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)一、產(chǎn)品銷售收入15914350.8069372741.95減：轉(zhuǎn)作建設(shè)基金的加價(jià)收入2產(chǎn)品銷售成本35086341.6952798453.57產(chǎn)品銷售費(fèi)用4產(chǎn)品銷售稅金及附加549200.13346863.72二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)6778808.9816227424.66加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7減：管理費(fèi)用8243215.681938245.61財(cái)務(wù)費(fèi)用970821.7523752.37三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10434771.613765426.68加：投資收益11補(bǔ)貼收入12營(yíng)業(yè)外收入13減：營(yíng)業(yè)外支出14加：以前年度損益調(diào)整15四、利潤(rùn)總額16434771.613765426.68減：所得稅17108692.93441356.67五、凈利潤(rùn)18326078.710324070.01企業(yè)負(fù)責(zé)人：XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：XXXXX制表人：XXX報(bào)出日期：2009資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)工01編制單位：XXXXXX有限公司2009年12月31日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金11549720.004556458.38短期借款301549720.08310000.00短期投資2應(yīng)付票據(jù)315000000.00應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款326607156.23應(yīng)收帳款413913964.1227391634.71預(yù)收帳款3313913964.12應(yīng)收帳款凈額613913964.1227391634.71應(yīng)付工資3513913964.12458192.07預(yù)付帳款73869710.25應(yīng)付福利費(fèi)361002.70應(yīng)收補(bǔ)貼款8未交稅金37857889.66其他應(yīng)收款9294850.001301290.71未付利潤(rùn)38294850.00存貨1017503005.3312857121.15其他未交款3917503005.338795.26其中：原材料10預(yù)提費(fèi)用40其他流動(dòng)資產(chǎn)14流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4321243035.