超市結(jié)算流程

超市結(jié)算流程對(duì)賬對(duì)賬時(shí)間：經(jīng)銷：每月初供應(yīng)商自行到超市對(duì)賬。（注：供應(yīng)商對(duì)賬即向超市經(jīng)理要應(yīng)付款數(shù)）聯(lián)銷：每月1、2號(hào)打印聯(lián)銷對(duì)賬單并交給文員，文員在背面附費(fèi)用并且領(lǐng)導(dǎo)簽完字后將30天賬期對(duì)賬單送回，15天賬期對(duì)賬單由文員直接發(fā)放。每月8號(hào)集中發(fā)放30天賬期對(duì)賬單。[注：發(fā)對(duì)賬單前將應(yīng)付款數(shù)用彩筆標(biāo)注，避免供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票錯(cuò)誤]打印方法：經(jīng)銷：由超市打印對(duì)賬條，對(duì)賬條內(nèi)容有：合同號(hào)，供應(yīng)商名稱，專柜品類，應(yīng)付款金額，折扣率，發(fā)票金額，樓層經(jīng)理簽字。[注：應(yīng)付款數(shù)如有改動(dòng)，需要經(jīng)理在改動(dòng)處重新簽字]聯(lián)銷：登陸MIS，財(cái)務(wù)結(jié)算—報(bào)表系統(tǒng)—聯(lián)銷扣款匯總表，選清打印階段，勾去供應(yīng)商編碼、信用卡費(fèi)用承擔(dān)、促銷折扣承擔(dān)、外幣卡承擔(dān)，依次輸入合同號(hào)并調(diào)整格式進(jìn)行打印。收發(fā)票收發(fā)票時(shí)間：15天賬期：每月5號(hào)、17號(hào)收發(fā)票。30天賬期：每月17號(hào)收發(fā)票。2.收發(fā)票時(shí)需要核對(duì)內(nèi)容：1）經(jīng)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復(fù)印件，對(duì)賬條，收貨單。聯(lián)銷供應(yīng)商需要攜帶增值稅專用發(fā)票，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)復(fù)印件，對(duì)賬單。2）購(gòu)貨單位項(xiàng)目是否與其一般納稅人資格證內(nèi)容一致。3）發(fā)票從開(kāi)票之日起180天內(nèi)認(rèn)證，否則視為過(guò)期，不得收取。4）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)項(xiàng)必須按照所簽合同的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開(kāi)具，不得亂開(kāi)。5）發(fā)票上供應(yīng)商名稱要與合同保持一致，否則，不予收取。6）發(fā)票上一定要加蓋國(guó)家統(tǒng)一規(guī)格的發(fā)票專用章。7）經(jīng)銷增值稅發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額=（收貨單含稅金額—返廠單含稅金額）*（1—扣率）聯(lián)銷增值稅發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額=對(duì)賬單的應(yīng)付款金額[注：經(jīng)銷發(fā)票扣率需要與對(duì)賬條仔細(xì)核對(duì)，聯(lián)銷不允許開(kāi)扣率項(xiàng)。收發(fā)票時(shí)將合同號(hào)標(biāo)注在發(fā)票右上角并將抵扣聯(lián)集中放在最上面，將對(duì)賬條訂在收貨單上]3.將15天、30天賬期分開(kāi)并按合同號(hào)從小到大的順序排序。三.打印結(jié)算單1.錄入結(jié)算單：經(jīng)銷：登陸MIS—財(cái)務(wù)結(jié)算—結(jié)算管理—錄入經(jīng)銷結(jié)算單—根費(fèi)。其他租賃業(yè)：物業(yè)設(shè)施租金、庫(kù)房租金、場(chǎng)地租金。2）開(kāi)具國(guó)稅發(fā)票項(xiàng)目：電費(fèi)、水費(fèi)、耗材費(fèi)。3）開(kāi)具收據(jù)項(xiàng)目：工裝、頭花、圍裙套裝、餐費(fèi)、代扣款、地磚。4.仔細(xì)核算結(jié)算單上實(shí)際應(yīng)付款數(shù)及發(fā)票價(jià)稅合計(jì)數(shù)[注：誰(shuí)少按誰(shuí)付，差額超過(guò)50元需要供應(yīng)商寫(xiě)情況說(shuō)明]5.將付款數(shù)錄入網(wǎng)銀，交給明細(xì)賬、總賬分別進(jìn)行MIS和網(wǎng)銀審核。七．制作付款憑證1.經(jīng)銷付款憑證實(shí)例：借：應(yīng)付賬款\經(jīng)銷（結(jié)算單成本數(shù)）14183.64貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅\經(jīng)銷待抵（應(yīng)付賬款/(1.17或2060.871.13)*(0.17或0.13）借：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅(發(fā)票稅額之和)1968.12貸：銀行存款（匯款數(shù)）13531.32應(yīng)付賬款\不含稅返利（結(jié)算單返利數(shù)/1.17或1.13）545.52應(yīng)付賬款\經(jīng)銷（尾差）0.05財(cái)務(wù)費(fèi)用\手續(xù)費(fèi)-14聯(lián)銷付款憑證實(shí)例：（同上）借：應(yīng)付賬款\聯(lián)銷10768.46貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅\聯(lián)銷待抵1564.65借：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅1564.65貸：銀行存款10368.46應(yīng)付賬款\聯(lián)銷銷（尾差）0其他應(yīng)付款\其他應(yīng)付款項(xiàng)400費(fèi)用類憑證：1）收超市促銷服務(wù)費(fèi)：貸：其他業(yè)務(wù)收入\促銷服務(wù)收入2）收超市場(chǎng)地租金：借：其他應(yīng)付款\預(yù)收款項(xiàng)貸：其他應(yīng)付款\預(yù)收款項(xiàng)其他業(yè)務(wù)收入\租賃收入3）收超市手續(xù)費(fèi)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用\手續(xù)費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）4）收超市耗材費(fèi)：借：管理費(fèi)用\辦公費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出5）收超市電費(fèi)：借：管理費(fèi)用\電費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6）收超市水費(fèi)：借：管理費(fèi)用\水費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出[注：水費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1.06，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：1.13]7）代扣款：貸：其他應(yīng)付款\其他應(yīng)付款項(xiàng)8）圍裙套裝：借：管理費(fèi)用/修理費(fèi)（借方負(fù)數(shù)）[注：工裝沖7315元截止到7.30日已沖5790元.余額1525元待沖完后做到其他業(yè)務(wù)收入,客商是長(zhǎng)春第一毛紡織廠。]八.對(duì)稅：將認(rèn)證的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)同科目“應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項(xiàng)稅”的當(dāng)月借方數(shù)進(jìn)行核對(duì)，13%，17%稅率分開(kāi)核對(duì)。九．檢查赤字：憑證全部制作完畢后，進(jìn)NC賬輔助余額表查詢應(yīng)付賬款是否有借方余額，如有赤字及時(shí)查明原因。十.結(jié)轉(zhuǎn)成本1.經(jīng)銷：1）進(jìn)貨：每天引入超市收貨憑證（后附收貨匯總表、收貨明細(xì)表、返廠匯總表、返廠明細(xì)，仔細(xì)與引入憑證進(jìn)行核對(duì)，檢查簽字是否齊全。）2）成本：按收貨憑證中庫(kù)存商品數(shù)分部門結(jié)轉(zhuǎn)成本。（后附分類收付存報(bào)表，）3）返利成本：每月末倒數(shù)第二天調(diào)POS返利，月初結(jié)轉(zhuǎn)返利成本（后附分類收付存報(bào)表）2.聯(lián)銷：1）進(jìn)貨：每月初引入上月收貨憑證（后附分類收付存報(bào)表、合同進(jìn)銷存自定義綜合報(bào)表。）2）成本：每月初引入上月銷售成本憑證（后附分類收付存報(bào)表，按收貨憑證中庫(kù)存商品數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。）[注：金額為不含稅金額]十一.做內(nèi)部報(bào)表：分別按NC及MIS中數(shù)據(jù)填制庫(kù)存表、成本表、赤字表、費(fèi)用回