2023年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師《理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)》考前沖刺300題（含詳解）

2023年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師《理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)》考前沖刺300題（含

詳解）

一、單選題

1.關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法中，（）正確。

A、一人有限責(zé)任公司只能由一個(gè)自然人股東設(shè)立

B、一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

C、一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律實(shí)質(zhì)是相同的

D、一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬(wàn)元

答案：D

解析：一人有限責(zé)任公司簡(jiǎn)稱(chēng)“一人公司”，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)

法人股東的有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公

司，它不同于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是兩個(gè)不同的概念。此外，一人有限責(zé)任公司的注

冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬(wàn)元。

2.人壽保險(xiǎn)信托不具備的功能是0。

A、儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)

B、免稅

C、人身風(fēng)險(xiǎn)隔離

D、第三方專(zhuān)業(yè)財(cái)產(chǎn)管理

答案：C

解析:人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合具有儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)?shù)碾p重功效和免稅功能。另外,

人壽保險(xiǎn)信托除了具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、第三方專(zhuān)業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭生活等個(gè)

人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運(yùn)用在企業(yè)中，通過(guò)企業(yè)合伙人或股東

之間相互投保人壽保險(xiǎn)信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險(xiǎn)信托中所產(chǎn)生的信

托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.無(wú)論如何組合，如果兩個(gè)證券構(gòu)成的投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于這兩個(gè)證券標(biāo)準(zhǔn)差

的加權(quán)平均值時(shí)，這兩個(gè)證券的相關(guān)系數(shù)()。

A、等于7

B、大于等于零且小于1

C、大于7且小于0

D、等于1

答案：D

解析：當(dāng)兩個(gè)證券的相關(guān)系數(shù)為+1時(shí)，組合的標(biāo)準(zhǔn)差就變成了構(gòu)成組合的兩個(gè)

證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均數(shù)，其中權(quán)重由構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)在組合中的占比確

定。此時(shí)，無(wú)論投資比例是多少，組合的收益率均值與標(biāo)準(zhǔn)差都只是簡(jiǎn)單的加權(quán)

平均，多樣化投資變得毫無(wú)意義。構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)為7時(shí)，

此時(shí)多樣化投資的收益達(dá)到極限；只要相關(guān)系數(shù)小于1,組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小

于組合中所有證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均。

4.常用家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備不包括()。

A、日常生活儲(chǔ)備

B、意外現(xiàn)金儲(chǔ)備

C、投機(jī)動(dòng)機(jī)儲(chǔ)備

D、家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備

答案：C

解析：根據(jù)專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病、意外、災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過(guò)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)是十

分關(guān)鍵的。一般來(lái)說(shuō)，家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備要包括下面三個(gè)方面：日常生活儲(chǔ)備、

意外現(xiàn)金儲(chǔ)備、家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備。

5.勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)，這些都屬于()。

A、自然失業(yè)

B、摩擦性失業(yè)

C、自愿性失業(yè)

D、非自愿性失業(yè)

答案：B

解析：摩擦性失業(yè)是指在生產(chǎn)過(guò)程中由于難以避免的摩擦而造成的短期、局部性

失業(yè)，因此，勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)屬于摩擦性失業(yè)。

6.在以期望收益為縱坐標(biāo)、均方差為橫坐標(biāo)的平面坐標(biāo)系中，無(wú)差異曲線位置越

低，表明其代表的滿意程度()。

A、越導(dǎo))

B、越低

C、趨于0

D、趨于1

答案：B

解析：在均值方差坐標(biāo)系中，將某投資者認(rèn)為滿意程度相同的點(diǎn)連成無(wú)差異曲線

時(shí)，便得到無(wú)窮多條無(wú)差異曲線。所有這些無(wú)差異曲線的全體便稱(chēng)為該投資者的

無(wú)差異曲線族。有了無(wú)差異曲線族，該投資者能夠?qū)λ械淖C券或證券組合進(jìn)行

比較：同一條無(wú)差異曲線上的滿意組合相同；無(wú)差異曲線位置越高，該曲線上的

組合的滿意程度越高。

7.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每人

18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)

金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為()。

A、3%；0

B、3%；105

C、10%；0

D、10%；105

答案：D

解析：在年終一次性獎(jiǎng)金的籌劃中，對(duì)年終獎(jiǎng)金適用稅率采取“先將雇員當(dāng)月內(nèi)

取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，

在本題中18012/12=1501(元)，根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，其適用稅率為10%,

速算扣除數(shù)為105,選項(xiàng)D正確。

8.下列屬于相對(duì)價(jià)值評(píng)估法的是()。

A、多元增長(zhǎng)模型

B、公司自由現(xiàn)金流模型

C、市盈率模型

D、零增長(zhǎng)模型

答案：C

解析：相對(duì)價(jià)值評(píng)估法主要包括市盈率模型'市凈率模型和市價(jià)/現(xiàn)金流比率。A

BD三項(xiàng)屬于絕對(duì)價(jià)值評(píng)估法。

9.某公司最近每股發(fā)放現(xiàn)金股利1元，并將保持每年6%的增長(zhǎng)率，如果投資者

要求的回報(bào)率為10%,則該股票的理論價(jià)格為()元。

A、25

B、26.5

C、28.1

D、36.2

答案:B

解析：根據(jù)股利不變?cè)鲩L(zhǎng)模型，該股票的理論價(jià)格為：1*(1+6%)/10%-6%=26.5

(元)。

10.下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個(gè)人所得稅的是()。

A、轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得

B、轉(zhuǎn)讓土地使用所得

C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車(chē)船所得

D、股票轉(zhuǎn)讓所得

答案:D

解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券'股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)'機(jī)器

設(shè)備、車(chē)船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對(duì)個(gè)人取得的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，除股票

轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)

人所得稅。

11.關(guān)于投資組合的相關(guān)系數(shù)，下列說(shuō)法不正確的是0。

A、一個(gè)只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY=7時(shí)兩種資產(chǎn)屬于完全負(fù)相關(guān)

B、一個(gè)只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)Pxv-1時(shí)兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)

C、一個(gè)只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY=O時(shí)兩種資產(chǎn)屬于不相關(guān)

D、一個(gè)只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)PXY=T時(shí)兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)

答案：D

解析：當(dāng)PXY=1時(shí)，X和Y完全正相關(guān)；當(dāng)PXL-1時(shí)，X和Y完全負(fù)相關(guān)；PXY=O

時(shí)，X和Y不相關(guān)。

12.根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括()。

A、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)

B、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)

C、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

D、抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

答案：B

解析：擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營(yíng)管理的特定財(cái)物或權(quán)利之上設(shè)

定以確保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。我國(guó)目前法律規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)只有三種：抵

押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。

13.()不屬于關(guān)稅的納稅義務(wù)人。

A、出口貨物的收貨人

B、出口貨物的發(fā)貨人

C、進(jìn)口貨物的收貨人

D、進(jìn)出境物品的所有人

答案：A

解析：關(guān)稅是對(duì)進(jìn)出關(guān)境或國(guó)境的貨物和物品征收的一種稅。關(guān)稅的納稅義務(wù)人

為進(jìn)口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進(jìn)出境物品的所有人。

14.關(guān)于債券的內(nèi)部到期收益率的計(jì)算，以下說(shuō)法不正確的是()。

A、附息債券到期收益率同時(shí)考慮了資本損益和再投資收益

B、貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格

C、貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D、相對(duì)于附息債券，無(wú)息債券的到期收益率的計(jì)算更簡(jiǎn)單

答案：C

解析：貼現(xiàn)債券的到期收益率高于貼現(xiàn)率，是因?yàn)橘N現(xiàn)額預(yù)先扣除，使投費(fèi)者實(shí)

際成本小于債券面額。

15.年金的終值是指()。

A、一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B、一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付款的終值之和

C、某特定時(shí)間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量

D、一系列等額收款的現(xiàn)值之和

答案：B

16.()屬于客戶的判斷性信息。

A、性別

B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

C、年齡

D、生活目標(biāo)

答案：B

解析：客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來(lái)說(shuō)，客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

可以分為五種類(lèi)型：保守型、輕度保守型、中立型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。這種

類(lèi)型的劃分是根據(jù)客戶購(gòu)買(mǎi)金融資產(chǎn)的類(lèi)型及其組合確定的。

17.在整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影

響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災(zāi)難等意外事件的情況下，也能安然度過(guò)危機(jī)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分

關(guān)鍵，這也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點(diǎn)安排的。只有建

立了完備的現(xiàn)金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)安排。

18.假設(shè)S公司的股票上年度發(fā)放的股利為0.9元/股，并預(yù)期以后各年度的股利

水平都一樣。如果投資者對(duì)該股票要求的收益率為15%,則該股票當(dāng)前的價(jià)格應(yīng)

為()元/股。

A、6

B、8

C、9

D、10

答案：A

解析：該股票當(dāng)前的價(jià)格=0.9/15%=6(元/股)。

19.在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下列四項(xiàng)中不

屬于教育貸款的項(xiàng)目為()。

A、商業(yè)性助學(xué)貸款

B、財(cái)政貼息的國(guó)家助學(xué)貸款

C、學(xué)生貸款

D、特殊困難貸款

答案：D

解析：“教育貸款”項(xiàng)目包括：①?lài)?guó)家教育助學(xué)貸款；②學(xué)生貸款；③商業(yè)性助

學(xué)貸款、④留學(xué)貸款。

20.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表77所示，則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+r,)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%0

21.投資者目前持有一期權(quán)，其有權(quán)選擇在到期日之前的任何一個(gè)交易日賣(mài)或不

賣(mài)2000份美國(guó)長(zhǎng)期國(guó)債期貨合約，則該投資者買(mǎi)入的是()o

A、歐式看漲期權(quán)

B、歐式看跌期權(quán)

C、美式看漲期權(quán)

D、美式看跌期權(quán)

答案：D

解析：看跌期權(quán)是指期貨期權(quán)的買(mǎi)方有權(quán)按事先約定的價(jià)格和規(guī)定的時(shí)間向期權(quán)

賣(mài)方賣(mài)出一定數(shù)量的相關(guān)期貨合約；美式期權(quán)是指在規(guī)定的有效期限內(nèi)的任何時(shí)

候均可以行使權(quán)利的期權(quán)。期權(quán)買(mǎi)方既可以在期權(quán)合約到期日這一天行使權(quán)利，

也可在期權(quán)到期日之前的任何一個(gè)交易日行使權(quán)利。

22.財(cái)產(chǎn)租賃合同應(yīng)按照()的稅率繳納印花稅。

A、百分之一

B、千分之一

C、千分之三

D、萬(wàn)分之五

答案:B

解析：財(cái)產(chǎn)租賃合同按租賃金額的1%。貼花，稅額不足1元的，按1元貼花，包

括租賃房屋、船舶、飛機(jī)、機(jī)動(dòng)車(chē)輛、機(jī)械、器具、設(shè)備等合同。

23.下列關(guān)于遺囑的實(shí)質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖?)。

A、遺囑人須有遺囑能力

B、遺囑可以取消缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人的繼承權(quán)

C、遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示

D、遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

答案：B

解析：遺囑是遺囑繼承和遺贈(zèng)的前提和依據(jù)，是當(dāng)事人按照自己的意愿進(jìn)行財(cái)產(chǎn)

傳承的有效工具之一。遺囑的有效要件包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件，實(shí)質(zhì)要件包括

以下五個(gè)方面：①遺囑人須有遺囑能力；②遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③

遺囑不能取消缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人的繼承權(quán)；④遺囑中所處分

的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)；⑤遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德。

24.假設(shè)股票A和B的協(xié)方差為0.0006,股票A的標(biāo)準(zhǔn)差為0.03,股票B的標(biāo)準(zhǔn)

差為0.04,則可知這兩只股票的相關(guān)系數(shù)為()。

A、0.12

B、0.5

C、0.76

D、1

答案：B

解析:相關(guān)系數(shù)=0.0006/(0.03*0.04)=0.5。

25.詹森指數(shù)大于0,表明基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)()市場(chǎng)基準(zhǔn)組合。

A、劣于

B、等于

C、優(yōu)于

D、不確定

答案：C

解析：詹森指數(shù)表示實(shí)現(xiàn)的(或預(yù)期的)收益與根據(jù)斐本資產(chǎn)定價(jià)模型得出的理

論收益之間的差異。如果觀察到的實(shí)際收益率大于理論收益率，說(shuō)明該組合的績(jī)

效優(yōu)于市場(chǎng)，如果小于理論收益率，說(shuō)明該組合的績(jī)效不如市場(chǎng)。

26.某公司有一職員王先生于20x8年4月領(lǐng)取工資5000元，依據(jù)新的個(gè)稅起征

點(diǎn)3500元的標(biāo)準(zhǔn)，則他當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、28

B、30

C、32

D、45

答案：D

解析：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)=(5000-3500)*3%-0=45

(元)。

27.保密合同的條款不包括()。

A、當(dāng)事人條款

B、違約責(zé)任

C、雙方權(quán)利與義務(wù)

D、委托責(zé)任條款

答案：D

解析：保密合同的條款通常包括：當(dāng)事人條款、鑒于條款、保密信息定義條款、

雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任'適用法律及管轄以及其他條款。

28.下列不屬于退休養(yǎng)老基金的主要保存方式的是()。

A、銀行存款

B、債券

C、基金

D\現(xiàn)金

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議客戶以什么樣的形式保存退休養(yǎng)老基金。一般來(lái)講,

退休養(yǎng)老基金的保存方式應(yīng)當(dāng)主要是銀行存款、債券和基金等形式，同時(shí)，也可

以在股票市場(chǎng)行情較好的時(shí)候配置少量的股票。

29.()是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單位的備用

金。

A、Mo

B、M,

C、M2

D、M3

答案：A

解析：我國(guó)貨幣劃分為四個(gè)層次：M°=流通中的現(xiàn)金，MFM0+企業(yè)'機(jī)關(guān)團(tuán)體、部

隊(duì)的活期存款+農(nóng)村活期存款+其他活期存款，MkM4城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)

體、部隊(duì)的定期存款，M3=M?+財(cái)政金庫(kù)存款+銀行匯兌在途斐金+其他非銀行金融

機(jī)構(gòu)存款。M。即是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單

位的備用金。

30.個(gè)人及家庭理財(cái)中的會(huì)計(jì)要素與企業(yè)會(huì)計(jì)要素是有所區(qū)別的，下列要素中不

屬于個(gè)人及家庭理財(cái)會(huì)計(jì)要素的是()。

A、資產(chǎn)、負(fù)債

B、凈資產(chǎn)

C、所有者權(quán)益

D、收入、支出

答案：C

解析:就個(gè)人及家庭理財(cái)而言，會(huì)計(jì)要素就不需要太復(fù)雜。根據(jù)個(gè)人理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)，

可以將其會(huì)計(jì)要素分為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出和結(jié)余六大類(lèi)，并以此

來(lái)編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表。

31.通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案執(zhí)行人是()。

A、客戶本人

B、理財(cái)規(guī)劃師

C、客戶指定的除理財(cái)規(guī)劃師外的其他專(zhuān)業(yè)人士

D、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：理財(cái)方案的實(shí)施要取得客戶的授權(quán)，通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案

的具體執(zhí)行人是理財(cái)規(guī)劃師。

32.下列不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的是()。

A、未成年子女通過(guò)贈(zèng)與獲得的財(cái)產(chǎn)

B、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得

C、薪金

D、工資

答案:A

解析：未成年人通過(guò)贈(zèng)與獲得的財(cái)產(chǎn)屬于未成年人的合法財(cái)產(chǎn)，不能列入夫妻共

同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。

33.綜合理財(cái)規(guī)劃中的八大規(guī)劃是相輔相成'互相協(xié)調(diào)的。其中，首先應(yīng)該考慮

的規(guī)劃是()。①現(xiàn)金規(guī)劃；②消費(fèi)支出規(guī)劃；③風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；④子女教育規(guī)劃；

⑤投資規(guī)劃；⑥稅收規(guī)劃

A、①②③④

B、①②③⑤

C、①②③⑥

D、①②④⑤

答案：A

34.甲、乙簽訂貨物買(mǎi)賣(mài)合同，約定由甲代辦托運(yùn)。甲遂與丙簽訂運(yùn)輸合同，合

同中載明乙為收貨人。運(yùn)輸途中，因丙的駕駛員丁的重大過(guò)失發(fā)生交通事故，致

使貨物受損，無(wú)法向乙按約交貨。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的

是()。

A、乙有權(quán)請(qǐng)求甲承擔(dān)違約責(zé)任

B、乙應(yīng)當(dāng)向丙要求賠償損失

C、乙應(yīng)當(dāng)向丁要求賠償損失

D、丁應(yīng)對(duì)甲承擔(dān)責(zé)任

答案：A

解析：合同當(dāng)事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任。

當(dāng)事人一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決。甲由于丙的

原因不能向乙按約履行義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

35.市凈率是衡量公司價(jià)值的重要指標(biāo)，市凈率的計(jì)算公式是()<,

A、市凈率=市價(jià)/總資產(chǎn)

B、市凈率:每股市價(jià)/每股收益

C、市凈率=每股市價(jià)/總斐產(chǎn)

D、市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)

答案：D

解析：市凈率是衡量公司價(jià)值的重要指標(biāo)。市凈率:每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)。市凈

率在使用中有著其特有的優(yōu)點(diǎn)：①每股凈費(fèi)產(chǎn)通常是一個(gè)累積的正值，因此市凈

率也適用于經(jīng)營(yíng)暫時(shí)陷入困境的企業(yè)及有破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的公司；②統(tǒng)計(jì)學(xué)證明每股凈

資產(chǎn)數(shù)值普遍比每股收益穩(wěn)定得多；③對(duì)于資產(chǎn)中包含大量現(xiàn)金的公司，市凈率

是更為理想的比較估值指標(biāo)。

36.家庭成員的基本情況及分析不包括()。

A、家庭成員基本情況介紹

B、客戶本人的性格分析

C、非同住、同消費(fèi)老人的收支介紹

D、家庭重要成員性格分析

答案：C

解析：除ABD三項(xiàng)外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、

家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財(cái)觀念、習(xí)慣分析。C項(xiàng)，非同住、

同消費(fèi)老人為非家庭成員，因而不需要對(duì)其收支進(jìn)行介紹。

37.客戶房產(chǎn)的租金收入屬于()。

A、工資薪金所得

B、獎(jiǎng)金

C、傭金

D、投資收入

答案：D

解析：在客戶家庭現(xiàn)金流量表中，投斐收入包括：①利息；②資本利得；③分紅；

④租金收入；⑤其他收入。

38.某投資者甲持有一債券，面額為100元，票面利率為10%,期限為3年，201

3年12月31日到期一次還本付息。其于2012年6月30日將其賣(mài)給投斐者乙,

乙要求12%的最終收益率，則其購(gòu)買(mǎi)價(jià)格應(yīng)為()元。(按單利計(jì)息復(fù)利貼現(xiàn))

A、109.68

B、112.29

C、113.74

D、118.33

答案：A

解析：P=100+100*10%*3/(1+12%)15=109.68(元)。

39.投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷(xiāo)投資者的10月

小麥期貨合約頭寸，投資者應(yīng)該()。

A、買(mǎi)一分10月到期的小麥期貨合約

B、賣(mài)一份10月到期的小麥期貨合約

C、買(mǎi)兩份9月到期的小麥期貨合約

D、一份就9月到期的小麥期貨合約

答案：B

解析：平倉(cāng)是指交易者了結(jié)持倉(cāng)的交易行為，了結(jié)的方式是針對(duì)持倉(cāng)方向作相反

的對(duì)沖買(mǎi)賣(mài)。該投資者目前為小麥期貨合約的多頭，應(yīng)賣(mài)出一份10月份到期的

小麥期貨合約，以對(duì)沖目前小麥期貨合約的多頭頭寸。

40.行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是()分析的主要對(duì)象之一。

A、微觀經(jīng)濟(jì)

B、中觀經(jīng)濟(jì)

C、宏觀經(jīng)濟(jì)

D、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是介于宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)層面，是中觀

經(jīng)濟(jì)分析的主要對(duì)象之一。

41.如果將(3為0.75的股票增加到市場(chǎng)組合中，那么市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)()。

A、肯定將上升

B、肯定將下降

C、將無(wú)任何變化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票B為0.75,說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合，當(dāng)加入市場(chǎng)組合，會(huì)導(dǎo)致組

合的風(fēng)險(xiǎn)減少。

42.假設(shè)需要課稅的債券到期收益率是8%,投資者面臨的稅率是30%,則其稅后

收益率為()。

A、5.6%

B、6.2%

C、3.75%

D、9%

答案：A

解析：稅后收益率=稅前收益率*(1-稅率)=8%*(1-30%)=5.6沆

43.下列各項(xiàng)物權(quán)中，不屬于他物權(quán)的是()。

A、典權(quán)

B、所有權(quán)

G抵押權(quán)

D、質(zhì)權(quán)

答案：B

解析：物權(quán)分為自物權(quán)和他物權(quán)。自物權(quán)也就是所有權(quán)。他物權(quán)是指所有權(quán)人外

的人根據(jù)法律的規(guī)定或所有人的意思，而對(duì)他人所有的物享有的進(jìn)行有限的支配

的物權(quán)。他物權(quán)主要包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。

44.增值稅是對(duì)在我國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物或者提供—修理修配勞務(wù)，以及

貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額，以及進(jìn)口貨物的金額

計(jì)算納稅，并實(shí)行稅款抵扣的一種流轉(zhuǎn)稅。()

A、包裝；進(jìn)出口

B、加工；進(jìn)口

C、加工；出口

D、裝配；進(jìn)出口

答案：B

解析:增值稅征稅范圍的一般規(guī)定為:①銷(xiāo)售或進(jìn)口的貨物,貨物是指有形動(dòng)產(chǎn)，

包括電力、熱力、氣體在內(nèi)；②提供的加工、修理修配勞務(wù)，加工指受托加工貨

物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造貨物并收取加

工費(fèi)的業(yè)務(wù)，修理修配是指受托對(duì)損傷和喪失功能的貨物進(jìn)行修復(fù)，使其恢復(fù)原

狀和功能的業(yè)務(wù)。

45.()屬于不作為義務(wù)。

A、交付貨款

B、運(yùn)輸合同貨物

C、保守商業(yè)秘密

D、完成加工任務(wù)

答案：C

解析：以民事義務(wù)人行為的方式為標(biāo)準(zhǔn)，民事義務(wù)可分為積極義務(wù)與消極義務(wù)。

消極義務(wù)是指義務(wù)人所為的行為是消極行為或容忍他人的行為，又稱(chēng)不作為義務(wù)。

例如，不侵害他人的物權(quán)和人身權(quán)的義務(wù)等。

46.國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額

為()。

A、0.6?12元

B、0.9~18元

C、1.2?24元

D、1.5~30元

答案：D

解析：國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，將城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額在

原《條例》規(guī)定的基礎(chǔ)上提高兩倍，具體標(biāo)準(zhǔn)為：①大城市1.5?30元/平方米；

②中等城市1.2~24元/平方米;③小城市0.9-I8元/平方米；④縣城、建制鎮(zhèn)、

工礦區(qū)0.6?12元/平方米。

47.共有關(guān)系終止時(shí)，對(duì)于共有財(cái)產(chǎn)的分割問(wèn)題，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、有協(xié)議的按協(xié)議處理

B、沒(méi)有協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)等分原則處理

C、考慮共有人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)的貢獻(xiàn)大小和當(dāng)事人的實(shí)際生活

D、夫妻共有財(cái)產(chǎn)應(yīng)該嚴(yán)格均等分割

答案：D

解析：分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)均等分割。當(dāng)然，根據(jù)生活的實(shí)際需要

和財(cái)產(chǎn)的來(lái)源，具體處理時(shí)也可以有所差別。

48.夫妻分割共有財(cái)產(chǎn)時(shí)，不得損害國(guó)家、集體和他人利益。對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)

誤的是()。

A、對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，夫妻作為合伙人與他人合伙，在離婚分割共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，

不能擅自分割合伙財(cái)產(chǎn)，必須從合伙財(cái)產(chǎn)中扣除其他合伙人的財(cái)產(chǎn)份額，屬于夫

妻共同財(cái)產(chǎn)的部分才能分割

B、對(duì)于夫妻雙方通過(guò)約定分割共同財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，如果該約

定合法有效，分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵從其約定

C、對(duì)于夫妻雙方通過(guò)約定分割共同財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，如果該約

定損害了他人利益，該約定是可撤銷(xiāo)的

D、對(duì)夫妻雙方把共同財(cái)產(chǎn)約定歸一方所有，或把共同債務(wù)約定由一方承擔(dān)，但

未告知債權(quán)人，從而損害債權(quán)人利益的，該約定對(duì)夫妻雙方有效，對(duì)債權(quán)人不產(chǎn)

生法律效力

答案：C

解析：權(quán)利不得濫用，這是公民行使權(quán)利的基本準(zhǔn)則，也是離婚分割夫妻共有財(cái)

產(chǎn)的原則之一。這一原則要求，夫妻在離婚分割財(cái)產(chǎn)時(shí)，不得把屬于國(guó)家、集體

和他人所有的財(cái)產(chǎn)當(dāng)作夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，不得借分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)之名損

害其他人的利益。對(duì)于夫妻雙方通過(guò)約定分割共同財(cái)產(chǎn)的，如果該約定損害了國(guó)

家、集體和他人利益，該約定無(wú)效，并非可撤銷(xiāo)。

49.可以引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的法律事實(shí)()。

A、只能是合法行為

B、只能是表示行為

C、只能是民事行為

D、可以是合法行為也可以是違法行為

答案:D

解析：民事法律事實(shí)是指引起民事法律關(guān)系的發(fā)生、變更和消滅的客觀情況。而

行為事實(shí)，作為民事法律事實(shí)中的一類(lèi)，以是否合法為標(biāo)準(zhǔn)，可以將行為分為合

法行為和不合法行為。

50.下列關(guān)于國(guó)際收支的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、國(guó)際收支記錄的是對(duì)外往來(lái)賬戶，是居民與非居民的交易

B、國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，但不包括未涉及貨幣

收支的對(duì)外往來(lái)

c、國(guó)際收支是一個(gè)流量的概念

D、國(guó)際收支是個(gè)事后的概念，是對(duì)已發(fā)生事實(shí)進(jìn)行的記錄

答案：B

解析：B項(xiàng)，國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，也包括未涉

及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)。

51.考慮到家族觀念對(duì)于中國(guó)人一直有著或多或少的影響，在理財(cái)中，0的現(xiàn)金

保障也包含了應(yīng)對(duì)客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊

急支援的準(zhǔn)備。

A、日常生活覆蓋儲(chǔ)備

B、家庭生活覆蓋儲(chǔ)備

C、意外現(xiàn)金儲(chǔ)備

D、醫(yī)療現(xiàn)金儲(chǔ)備

答案：C

解析：一般來(lái)說(shuō)，家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備要包括：①日常生活消費(fèi)儲(chǔ)備；②意外現(xiàn)金

儲(chǔ)備。其中，意外現(xiàn)金儲(chǔ)備是指為了應(yīng)對(duì)客戶家庭因?yàn)橹卮蠹膊?、意外?zāi)難、突

發(fā)事件等發(fā)生的計(jì)劃外開(kāi)支而作的準(zhǔn)備，某些情況下也包含了應(yīng)對(duì)客戶家族的親

友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準(zhǔn)備。

52.財(cái)政政策的自動(dòng)穩(wěn)定功能中，稅收的自動(dòng)變化主要體現(xiàn)在()。

A、定額稅制

B、定量稅制

C、比例稅制

D、累進(jìn)稅制

答案：D

解析：稅收的自動(dòng)變化體現(xiàn)在：在實(shí)行累進(jìn)稅的情況下，經(jīng)濟(jì)衰退使納稅人的收

入自動(dòng)進(jìn)入較低的納稅檔次，稅收下降幅度也會(huì)超過(guò)收入下降幅度，從而可起到

抑制衰退的作用。反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，納稅人收入自動(dòng)進(jìn)入較高檔次，稅收上

升的幅度會(huì)超過(guò)收入上升的幅度，從而起到抑制總需求擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的作用。

53.依《合同法》規(guī)定，無(wú)權(quán)處分行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為()。

A、無(wú)效

B、效力未定

G可撤銷(xiāo)

D、有效

答案：B

解析:效力未定合同包括無(wú)權(quán)處分、無(wú)權(quán)代理和限制民事行為能力人訂立的合同。

54.如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，說(shuō)明企業(yè)()。

A、流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多

B、短期償債能力很強(qiáng)

C、短期償債風(fēng)險(xiǎn)很大

D、資產(chǎn)流動(dòng)能力很強(qiáng)

答案：C

解析：速動(dòng)比率是用來(lái)衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：速動(dòng)比率

二(流動(dòng)斐產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債。通常認(rèn)為正常的速動(dòng)比率為1,低于1的速動(dòng)

比率認(rèn)為是短期償債能力偏低。

55.代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)()。

A、由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

B、由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

C、由第三人承擔(dān)賠償責(zé)任

D、由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

答案：D

解析：代理人的權(quán)限會(huì)受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，損害

被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人和第三人負(fù)連帶賠償責(zé)任。

56.當(dāng)中央銀行大量購(gòu)進(jìn)國(guó)債的時(shí)候，會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)()。

A、上漲

B、下跌

C、不變

D、不確定

答案:A

解析：當(dāng)政府傾向于實(shí)施較為寬松的貨幣政策時(shí)，中央銀行就會(huì)大量的購(gòu)進(jìn)有價(jià)

證券，從而促使市場(chǎng)上貨幣供給量增加。這會(huì)推動(dòng)利率下調(diào)，資金成本降低，從

而企業(yè)和個(gè)人的投資和消費(fèi)熱情高漲，生產(chǎn)擴(kuò)張，利潤(rùn)增加，進(jìn)而推動(dòng)股票價(jià)格

上漲。

57.準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循()的原則，但是這并不意味著要放棄退休基

金進(jìn)行投資的收益。

A、穩(wěn)健性

B、開(kāi)放性

C、冒險(xiǎn)性

D、多元性

答案：A

58.商業(yè)信用最典型的做法是()。

A、商品批發(fā)

B、商品銷(xiāo)售

C、商品代銷(xiāo)

D、商品賒銷(xiāo)

答案：D

解析：商業(yè)信用是企業(yè)之間進(jìn)行商品交易時(shí)，以延期支付或預(yù)付形式提供的信用。

如：賒銷(xiāo)商品、委托代銷(xiāo)'分期付款、預(yù)付定金、預(yù)付貨款及補(bǔ)償貿(mào)易等，歸納

起來(lái)主要是賒銷(xiāo)和預(yù)付兩大類(lèi)。

59.某零息債券到期期限5年，相對(duì)于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險(xiǎn)()。

A、相同

B、較大

C、較小

D、條件不足，無(wú)法確定

答案：B

解析：零息債券以低于債券面值的方式發(fā)行，持有期間不支付利息，到期按債券

面值償還。債券發(fā)行價(jià)格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息

債券未來(lái)唯一的現(xiàn)金流，因此，零息債券對(duì)利率的改變特別敏感。

60.用獲利機(jī)會(huì)來(lái)評(píng)價(jià)績(jī)效的是()。

A、詹森指數(shù)

B、特雷納指數(shù)

C、夏普指數(shù)

D、威廉指數(shù)

答案：B

61.被繼承人債務(wù)的清償順序正確的是()。

A、國(guó)家稅款；工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；優(yōu)先債權(quán)；普通債權(quán)

B、優(yōu)先債權(quán)；工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；國(guó)家稅款；普通債權(quán)

C、普通債權(quán)；工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；國(guó)家稅款；優(yōu)先債權(quán)

D、工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；國(guó)家稅款；優(yōu)先債權(quán)；普通債權(quán)

答案：D

解析:根據(jù)有關(guān)規(guī)定，被繼承人的債務(wù)按下列順序清償:①工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；

②國(guó)家稅款；③優(yōu)先債權(quán)；④普通債權(quán)。

62.呂女士為中國(guó)公民，2015年每月取得工費(fèi)收入6500元，在不考慮年終獎(jiǎng)的

情況下，則她全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、325

B、385

C、2340

D、4620

答案：C

解析：應(yīng)繳納所得稅為：[(6500-3500)05]*12=2340(元)。

63.下列所述符合合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式的是()。

A、全部承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：根據(jù)法律規(guī)定，合伙人對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶無(wú)限連帶責(zé)任。

64.下列關(guān)于保密信息定義條款的說(shuō)法，正確的是()。

A、封閉式的條款

B、開(kāi)放式的條款

C、對(duì)未知的情況作具體的規(guī)定

D、應(yīng)避免使用“包括但不限于”等字句

答案：B

解析：保密信息定義條款是開(kāi)放式的條款，對(duì)未知的情況作概括的規(guī)定，比如使

用“及其他形式”、“包括且不限于"'“另行約定”等字句。

65.目前世界上多數(shù)國(guó)家實(shí)行的中央銀行體制是()。

A、單一型

B、復(fù)合型

C、跨國(guó)型

D、準(zhǔn)中央銀行型

答案：A

解析：?jiǎn)我坏闹醒脬y行制度是指國(guó)家設(shè)立專(zhuān)門(mén)的中央銀行，使之與一般的商業(yè)銀

行業(yè)務(wù)相分離，而純粹地行使各種中央銀行職能。世界上大多數(shù)國(guó)家，如英國(guó)、

日本、法國(guó)的中央銀行都采取這種模式。

66.下列不屬于流轉(zhuǎn)稅的是()。

A、增值稅

B、營(yíng)業(yè)稅

C、消費(fèi)稅

D、契稅

答案：D

解析：契稅屬于目的、行為稅。

67.理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)時(shí)，要注意的事項(xiàng)不包括()。

A、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況

B、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化

C、對(duì)各項(xiàng)宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析

D、關(guān)注普通網(wǎng)民的分析、評(píng)論

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)的時(shí)候要注意以下幾點(diǎn)：①

關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況，了解宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體走

向，以便明確客戶投資規(guī)劃進(jìn)行的大的經(jīng)濟(jì)背景，提出可實(shí)現(xiàn)的投資目標(biāo)，順應(yīng)

經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)做出正確的投資決策；②密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯

率'稅率的變化，這樣才能抓住最有利的投資機(jī)會(huì)；③對(duì)各項(xiàng)宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)

據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析,關(guān)注財(cái)政預(yù)算報(bào)告,分析收支變化,掌握財(cái)政政策意圖，

據(jù)以做出預(yù)測(cè)性判斷，以此作為客戶未來(lái)投資的經(jīng)濟(jì)背景；④關(guān)注政府及科研機(jī)

構(gòu)的分析、評(píng)論，判斷財(cái)政政策的作用效果以便掌握宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)投資行為、

儲(chǔ)蓄行為以及金融市場(chǎng)的影響，從而提出符合實(shí)際的投資規(guī)劃建議。

68.人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用形式的優(yōu)缺

點(diǎn)敘述不正確的一項(xiàng)是()。

A、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)在于可由專(zhuān)業(yè)的受

托人管理信托財(cái)產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)利益，以及省去逐期繳納保

險(xiǎn)費(fèi)的繁瑣手續(xù)

B、以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付方式的優(yōu)點(diǎn)在于：保險(xiǎn)金

作為信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運(yùn)作，能確保人壽保險(xiǎn)受益人依照委托人的意思

享受信托利益

C、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺點(diǎn)包括：

其一，信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；其二，保險(xiǎn)受益人必須有能力管理保險(xiǎn)

金

D、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)方式最大的好處在于信托

財(cái)產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨(dú)立性特征，無(wú)論是投保人的債權(quán)人或是任何

人，都不能再對(duì)信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行

答案:C

解析：C項(xiàng)，以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺

點(diǎn)包括：①信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；②保險(xiǎn)受益人必須有能力管理保險(xiǎn)

金。

69.下列關(guān)于市盈率的說(shuō)法正確的是()。

A、若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說(shuō)明B公司的每股收益比A

公司高

B、市盈率較低，說(shuō)明股票的價(jià)格相對(duì)較高

C、若市盈率等于20,意味著以當(dāng)前的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)該股票，需20年才能將成本收

回

D、市盈率方法估算股票價(jià)格對(duì)于任何上市公司都是適用的

答案：C

解析：市盈率是用來(lái)衡量股票投資價(jià)值的指標(biāo)之一，它是通過(guò)股票的市價(jià)/每股

盈利得出的。比如：某股票市價(jià)10元，它的每股利潤(rùn)0.5元，則市盈率為10/0.

5=20倍，也就是說(shuō)投資這個(gè)股票20年(不考慮其它變數(shù)的話)才能收回成本。

70.某公司今年發(fā)放股利1元，預(yù)計(jì)股利每年保持5%的速度穩(wěn)定增長(zhǎng)，如果投資

者要求的必要回報(bào)率為10%,則該公司的股價(jià)為()元。

A、15

B、16

C、18

D、21

答案：D

解析：該公司的股價(jià)=1*(1+5%)/(10%-5%)=21(元)。

71.理財(cái)規(guī)劃師為客戶制定綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的作用不包括()。

A、認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況

B、明確現(xiàn)有問(wèn)題

C、體現(xiàn)理財(cái)專(zhuān)業(yè)化程度

D、改進(jìn)不足之處

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)是在對(duì)客戶的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)

偏好等詳盡了解的基礎(chǔ)上，通過(guò)與客戶的充分溝通，運(yùn)用科學(xué)的方法，利用財(cái)務(wù)

指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)資料、分析核算等多種手段，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行描述、分析和評(píng)

議，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書(shū)面報(bào)告。綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的作用

包括認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況'明確現(xiàn)有問(wèn)題和改進(jìn)不足之處三個(gè)方面。

72.下列稅種中，不屬于目的稅、行為稅的是()。

A、契稅

B、印花稅

G車(chē)船稅

D、房產(chǎn)稅

答案：D

解析：房產(chǎn)稅屬于財(cái)產(chǎn)稅。

73.下列關(guān)于會(huì)計(jì)期間的說(shuō)法，正確的是()。

A、分為年度、半年度、季度和月度

B、會(huì)計(jì)期間應(yīng)該與日歷年度一致

C、在我國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，通常從農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度

D、季度和月份不是會(huì)計(jì)期間的形式

答案：A

解析：會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度，且均按公歷起訖日期確定，即

1月1日至12月31日。半年度'季度和月度稱(chēng)為會(huì)計(jì)中期。

74.某只股票的P值為1.5,短期國(guó)庫(kù)券的利率為70%如果預(yù)期市場(chǎng)組合收益率為

16%,該股票的期望收益率為()。

A、15.5%

B、16.5%

G18.5%

D、20.5%

答案：D

解析：該股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%0

75.下列行為中屬于民事代理的是()。

A、代為書(shū)寫(xiě)遺囑

B、代擬發(fā)言稿

C、代買(mǎi)辦公用品

D、代為主持會(huì)議

答案：C

解析:代理是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人實(shí)施法律行為,

其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。

76.下列管制政策中，不屬于直接管制政策的是()。

A、外匯管制

B、貿(mào)易管制

C、財(cái)政管制

D、國(guó)內(nèi)信貸管制

答案：D

解析：直接管制政策包括外匯管制、貿(mào)易管制、財(cái)政管制等手段。

77.下列關(guān)于利潤(rùn)表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、利潤(rùn)表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營(yíng)成果

B、企業(yè)應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制填制利潤(rùn)表

C、利潤(rùn)表能夠反映企業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)

D、利潤(rùn)表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費(fèi)用及稅

金

答案：B

解析：企業(yè)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制利潤(rùn)表。

78.短周期又稱(chēng)()。

A、基欽周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案:A

解析：短周期又稱(chēng)短波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度約為40個(gè)月，它由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家

基欽于1923年提出，故又稱(chēng)基欽周期。

79.下列商品必須使用注冊(cè)商標(biāo)的是()。

A、藥品

B、煙草

C、食品

D、化妝品

答案:B

解析：人用藥品和煙草制品必須使用注冊(cè)商標(biāo)。

80.下列關(guān)于起征點(diǎn)與免征額的說(shuō)法，正確的是0o

A、兩者實(shí)質(zhì)相同

B、起征點(diǎn)以下的部分免予征稅

C、超過(guò)免征額則對(duì)征稅對(duì)象的全部數(shù)額征稅

D、對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)，在其收入沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)或沒(méi)有超過(guò)免征額的情況下，都不

征稅，兩者是一樣的

答案:D

解析：起征點(diǎn)是稅法規(guī)定征稅對(duì)象開(kāi)始征稅的數(shù)額。征稅對(duì)象數(shù)額未達(dá)到起征點(diǎn)

的不征稅，達(dá)到或超過(guò)起征點(diǎn)的就其全部數(shù)額征稅。免征額是稅法規(guī)定的征稅對(duì)

象中免予征稅的數(shù)額。免征額部分不征稅，只對(duì)超過(guò)免征額的部分征稅?！捌鹫?/p>

點(diǎn)”與“免征額”是兩個(gè)不同含義的概念。但在收入沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)或沒(méi)有超過(guò)

免征額的情況下，兩者是一樣的。

81.員工因接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應(yīng)按照個(gè)人

所得稅的（）稅目納稅。

A、工資薪金所得

B、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C、利息、股息、紅利所得

D、勞務(wù)報(bào)酬所得

答案：A

解析：?jiǎn)T工從企業(yè)取得股票的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)（施權(quán)價(jià)）低于購(gòu)買(mǎi)日公平市場(chǎng)價(jià)（指

該股票當(dāng)日的收盤(pán)價(jià)）的差額，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)

人所得稅。對(duì)因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的

轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工費(fèi)薪金所得征收個(gè)人所得稅。

82.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無(wú)差異曲線，每個(gè)投資者都有自己

的無(wú)差異曲線族，關(guān)于無(wú)差異曲線的特征說(shuō)法不正確的是()。

A、向右上方傾斜

B、隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來(lái)越陡

C、無(wú)差異曲線之間不相交

D、與有效邊界無(wú)交點(diǎn)

答案：D

差異曲線滿足下列特征：①無(wú)差異曲線向右上方傾斜；②無(wú)差異曲線隨著風(fēng)險(xiǎn)水

平增加越來(lái)越陡；③無(wú)差異曲線之間互不相交。D項(xiàng)，無(wú)差異曲線與有效邊界存

在，交點(diǎn)，且基于該交點(diǎn)來(lái)選擇有效證券組合。

83.債券年利息與其市場(chǎng)價(jià)格之比為債券的()。

A、當(dāng)期收益率

B、持有期收益率

C、稅后收益率

D、總收益率

答案：A

解析：債券的當(dāng)期收益率是債券年利息與其市場(chǎng)價(jià)格之比。B項(xiàng)，持有期收益率

是債券在持有期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的回報(bào)率；C項(xiàng)，稅后收益率就是在扣除了利息所得稅

后的收益率，其計(jì)算公式為：稅后收益率:稅前收益率*(1-稅率)；D項(xiàng)，總收

益率是使債券投費(fèi)額達(dá)到投資期末可得未來(lái)收入的收益率，其計(jì)算公式為：總收

益率=(未來(lái)總收入/債券的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格)""7。

84.下列屬于短期資金市場(chǎng)的是()。

A、債券市場(chǎng)

B、資本市場(chǎng)

C、票據(jù)市場(chǎng)

D、股票市場(chǎng)

答案：C

解析：短期資金市場(chǎng)是指期限在一年以?xún)?nèi)的資金市場(chǎng)。ABD三項(xiàng)的期限一般在一

年以上，屬于長(zhǎng)期資金市場(chǎng)。

85.2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車(chē)出賣(mài)得款2萬(wàn)元。李某在外地

得知后即來(lái)信要求分得1萬(wàn)元，張某未給。2015年1月，李某回到本地再次向

張某索要，張某給了1萬(wàn)元。2月，張某得知訴訟日時(shí)效已過(guò)于是向李某索回1

萬(wàn)元，李某拒絕，張起訴至法院，下列說(shuō)法正確的是()。

A、判決李某歸還張某1萬(wàn)元

B、駁回張某的起訴

C、調(diào)解由李某歸還張某5000元

D、判決由李某歸還張某5000元

答案：B

解析：訴訟時(shí)效屆滿，并不消滅實(shí)體權(quán)利。訴訟時(shí)效屆滿，導(dǎo)致權(quán)利人的“勝訴

權(quán)”消失，人民法院不再予以強(qiáng)制保護(hù)。但是，權(quán)利人基于民事法律關(guān)系所享有

的民事權(quán)利(實(shí)體權(quán)利)仍然存在，所以，義務(wù)人在訴訟時(shí)效屆滿之后自愿向權(quán)

利人履行義務(wù)的，權(quán)利人仍然有權(quán)接受，不受訴訟時(shí)效限制。

86.下列關(guān)于零增長(zhǎng)模型的說(shuō)法，不正確的是()。

A、零增長(zhǎng)模型在決定一般普通股價(jià)值方面受到相當(dāng)?shù)南拗?，其假定?duì)某一種股

票永遠(yuǎn)支付固定的股利是不合理的

B、零增長(zhǎng)模型決定特定收益型普通股票的價(jià)值，仍然有用

C、在決定優(yōu)先股的內(nèi)在價(jià)值時(shí)，零增長(zhǎng)模型相當(dāng)有用，大多數(shù)優(yōu)先股支付的股

利是固定的

D、零增長(zhǎng)模型在任何股票的定價(jià)中都有用

答案：D

解析：零增長(zhǎng)模型的應(yīng)用似乎受到相當(dāng)?shù)南拗?，畢竟假定?duì)某一種股票永遠(yuǎn)支付

固定的股息是不合理的，但在特定的情況下，對(duì)于決定普通股票的價(jià)值仍然是有

用的。在決定優(yōu)先股的內(nèi)在價(jià)值時(shí)，這種模型相當(dāng)有用，因?yàn)榇蠖鄶?shù)優(yōu)先股支付

的股息是固定的。

87.速動(dòng)比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)。扣除存貨，是因?yàn)榇尕浀淖?/p>

現(xiàn)能力相對(duì)較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對(duì)企業(yè)償債能力的反映更為

準(zhǔn)確。影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是()。

A、流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)

C、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D、存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)費(fèi)產(chǎn)減少

答案：C

解析：影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。根據(jù)不同行業(yè)的

具體情況，在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，除了扣除存貨以外，還可以從流動(dòng)資產(chǎn)中去掉其

他一些可能與當(dāng)期現(xiàn)金流量無(wú)關(guān)的項(xiàng)目(如待攤費(fèi)用等)，以更進(jìn)一步計(jì)算變現(xiàn)

能力。

88.0是指證券組合實(shí)現(xiàn)的收益與根據(jù)資本斐產(chǎn)定價(jià)模型得出的理論收益之間的

差異。

A、詹森指數(shù)

B、貝塔指數(shù)

G夏普指數(shù)

D、特雷諾指數(shù)

答案：A

89.根據(jù)貨幣時(shí)間價(jià)值概念，貨幣終值的大小不取決于()。

A、計(jì)息的方法

B、現(xiàn)值的大小

C、利率

D、市場(chǎng)價(jià)格

答案：D

解析：終值的計(jì)算公式為：Pn=P。(1+r”或P。=P()(1+r*n),從這兩個(gè)公式中可以看

出，終值與計(jì)息方法、現(xiàn)值的大小和利率相關(guān)，而與市場(chǎng)價(jià)格無(wú)關(guān)。

90.甲某通過(guò)設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭經(jīng)濟(jì)能力不會(huì)受到影

響，這是利用了信托的()特性。

A、財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性

B、受托人的專(zhuān)業(yè)性

C、受托人的獨(dú)立性

D、制度的復(fù)雜性

答案：A

解析：所謂信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，是指信托財(cái)產(chǎn)有一種獨(dú)立于其他財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，主

要表現(xiàn)在：①信托財(cái)產(chǎn)與受托人的固有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立；②委托人的信托財(cái)產(chǎn)與委

托人的其他財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立；③不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)或同一委托人的不同類(lèi)別的

信托財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立。

91.下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。

A、增值稅

B、消費(fèi)稅

C、土地增值稅

D、關(guān)稅

答案：A

解析：關(guān)稅和消費(fèi)稅屬于中央稅。土地增值稅屬于地方稅。增值稅（不含進(jìn)口環(huán)

節(jié)由海關(guān)代征的部分）：中央政府分享75%,地方政府分享25%。

92.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長(zhǎng)達(dá)十年，后在

2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國(guó)法律規(guī)定，甲（）。

A、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都有權(quán)繼承

B、只能繼承繼父的遺產(chǎn)

C、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都無(wú)權(quán)繼承

D、只能繼承生父的遺產(chǎn)

答案：A

解析：甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長(zhǎng)達(dá)十年，形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，適用《婚

姻法》關(guān)于父母和子女之間的關(guān)系，所以甲對(duì)其繼父有繼承權(quán)；夫妻離婚后，由

一方撫養(yǎng)的子女，對(duì)未與其共同生活的父或母仍享有繼承權(quán)，甲和其生父的父子

關(guān)系并不因?yàn)榛橐鲫P(guān)系的消滅和繼父父子關(guān)系的成立而消滅，所以甲對(duì)其生父有

繼承權(quán)。

93.股權(quán)分置改革過(guò)程中因非流通股股東向流通股股東支付對(duì)價(jià)而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)

讓?zhuān)?)。

A、按照1%。征收印花稅

B、按照3%。征收印花稅

C、按照5%。征收印花稅

D、暫免征收印花稅

答案：D

94.對(duì)于縣級(jí)政府頒發(fā)環(huán)境保護(hù)方面的獎(jiǎng)金應(yīng)()。

A、全額征收個(gè)人所得稅

B、免征個(gè)人所得稅

C、減半征收個(gè)人所得稅

D、按應(yīng)納稅額減征30%

答案：A

解析：省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織

頒發(fā)的科學(xué)'教育、技術(shù)、文化'衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金免征個(gè)人

所得稅。

95.對(duì)從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)登

記證之日起，（）內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。

A、5年

B、4年

C、3年

D、2年

答案:C

解析：對(duì)從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)

登記日起，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。個(gè)體經(jīng)營(yíng)是指雇工7人（含7人）以下的個(gè)體經(jīng)

營(yíng)行為，軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬個(gè)體經(jīng)營(yíng)凡雇工8人（含8

人）以上的，無(wú)論其領(lǐng)取的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否注冊(cè)為個(gè)體工商業(yè)戶，軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、

隨軍家屬均按照新開(kāi)辦的企業(yè)，城鎮(zhèn)退役士兵按照新開(kāi)辦的服務(wù)型企業(yè)的規(guī)定享

受有關(guān)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策。

96.今年年初，分析師預(yù)測(cè)某公司今后2年內(nèi)（含今年）股利年增長(zhǎng)率為10%,

之后股利年增長(zhǎng)率將下降到6%,并將保持下去。已知該公司上一年末支付的股

利為每股2元，市場(chǎng)上同等風(fēng)險(xiǎn)水平的股票的預(yù)期必要收益率為80%如果股利免

征所得稅，那么今年初該公司股票的內(nèi)在價(jià)值最接近（）元。

A、112

B、114

C、118

D、120

答案：B

解析：根據(jù)股利貼現(xiàn)模型，今年初該公司股票的內(nèi)在價(jià)值:

心2

y2xlL±io%T+_!_xLx(Lt!P.%).x(i46%)

備(1+8%),(1+8%)28%-6%U7(兀)

97.有兩個(gè)投資項(xiàng)目A和B,二者的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差如表7-7所示，投斐項(xiàng)目A

收益率不及項(xiàng)目B,但項(xiàng)目A的風(fēng)險(xiǎn)卻小于項(xiàng)目B,貝卜)。

｛圖｝A:應(yīng)選擇B項(xiàng)目

A、應(yīng)選擇A項(xiàng)目

B、項(xiàng)目

C、B一樣

D、無(wú)法決策

答案：B

解析:項(xiàng)目A的變異系數(shù)=0.07/0.05=1.4；項(xiàng)目B的變異系數(shù)=0.012/0.07=1.7。

項(xiàng)目A的變異系數(shù)較小，應(yīng)選擇項(xiàng)目A。

98.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,市場(chǎng)組

合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評(píng)價(jià)方法，

該證券組合績(jī)效()。

A、不如市場(chǎng)績(jī)效好

B、與市場(chǎng)績(jī)效一樣

C、好于市場(chǎng)績(jī)效

D、無(wú)法評(píng)價(jià)

答案：C

解析:aP=0.15-[0.03+0.06*1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績(jī)效好

于市場(chǎng)績(jī)效。

99.家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：A

解析：根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個(gè)界限之間的為中年家庭。

100.影響財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的因素有很多，下列選項(xiàng)不屬于影響財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的因素

是()。

A、子女的出生或死亡

B、配偶或其他繼承人的死亡

C、結(jié)婚或者離異

D、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離

答案：D

解析:一般生活中，能夠影響財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的因素主要有:①子女的出生或死亡；

②配偶或其他繼承者的死亡；③結(jié)婚或離異；④本人或親友身患重病；⑤家庭成

員成年；⑥遺產(chǎn)繼承；⑦房地產(chǎn)的出售；⑧被繼承人債務(wù)的清償；⑨有關(guān)稅制和

遺產(chǎn)法律的出臺(tái)及變化。

101.對(duì)于個(gè)人的金融投資所得，國(guó)家一般要按()的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所得稅。

A、10%

B、20%

C、5%

D、15%

答案：B

解析：對(duì)于個(gè)人的金融投奧所得，國(guó)家一般要按20%的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所

得稅，而且在課稅時(shí)不允許納稅人進(jìn)行任何費(fèi)用扣除。

102.X公司當(dāng)前的合理股價(jià)應(yīng)當(dāng)為()元。

A、160

B、240

C、168

D、252

答案：C

解析：X公司當(dāng)前的合理股價(jià)=8+8/(10%-5%)=168(元)。

103.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、國(guó)際收支平衡表中的無(wú)償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項(xiàng)目

B、國(guó)際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟(jì)交易

C、從國(guó)際收支平衡表中可以看出，國(guó)際儲(chǔ)備的增減等于國(guó)際收支的順差或逆差

D、國(guó)際收支不平衡是絕對(duì)的，平衡是相對(duì)的

答案：A

解析：A項(xiàng)，國(guó)際收支平衡表中的無(wú)償轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項(xiàng)目下的轉(zhuǎn)移收支。

104.下列遺囑形式中，不須有見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證方為有效的遺囑是()。

A、錄音遺喔

B、口頭遺囑

C、代書(shū)遺喔

D、自書(shū)遺喔

答案：D

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，口頭遺囑'錄音遺囑和代書(shū)遺囑必須要有兩個(gè)以

上的見(jiàn)證人在場(chǎng)才發(fā)生法律效力。

105.依照受益人及信托目的不同，個(gè)人信托可以分為四類(lèi)，下列不屬于個(gè)人信托

的是()。

A、婚姻家庭信托

B、子女保障信托

C、養(yǎng)老保障信托

D、財(cái)產(chǎn)管理信托

答案：D

解析：依照受益人及信托目的不同，個(gè)人信托可以分為婚姻家庭信托、子女保障

信托、養(yǎng)老保障信托和遺產(chǎn)管理信托等四類(lèi)，不包括財(cái)產(chǎn)管理信托。

106.雖然同一個(gè)家庭的消費(fèi)習(xí)慣并不會(huì)因退休而有大幅改變，但理財(cái)師仍需要通

過(guò)目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來(lái)編制退休后的支出預(yù)算。下列不屬于在調(diào)整的時(shí)候

應(yīng)遵循的原則的是()。

A、去除退休后仍需要支付的負(fù)擔(dān)

B、減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用

C、去除退休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)

D、加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用

答案：A

解析：客戶通過(guò)目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來(lái)編制退休后的支出預(yù)算，會(huì)讓退休后

的生活目標(biāo)更容易實(shí)現(xiàn)，具體來(lái)說(shuō)，在調(diào)整的時(shí)候可遵循的原則包括：①按照目

前家庭人口數(shù)與退休后家庭人口數(shù)的差異調(diào)整膳食和購(gòu)買(mǎi)衣物的費(fèi)用;②去除退

休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)；③減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用；④加上退休后根

據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用。

107.同一順序的繼承人有兩人以上時(shí)，遺產(chǎn)分配的比例應(yīng)首先堅(jiān)持()。

A、均等分配原則

B、照顧原則

C、權(quán)利義務(wù)一致原則

D、協(xié)商原則

答案：A

解析：根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)

當(dāng)均等；但是繼承人協(xié)商同意的，也可以不均等?？梢钥闯鼍确峙湓瓌t是第一

原則。

108.從長(zhǎng)期來(lái)看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A、交替存在

B、同時(shí)存在

C、此消彼長(zhǎng)

D、不存在必然聯(lián)系

答案：D

解析：通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長(zhǎng)期中，通貨膨脹對(duì)失業(yè)基

本沒(méi)有影響。

109.私募基金與公募基金的本源性區(qū)別是()。

A、募集程序不同

B、募集方式不同

C、募集對(duì)象不同

D、服務(wù)方式不同

答案：A

解析：募集程序不同是私募基金與公募基金的本源性區(qū)別。公募基金的募集，首

先必須符合法律規(guī)定的條件，并依法報(bào)有關(guān)政府部門(mén)核準(zhǔn)或者審批。而私募基金

成立時(shí)的程序就要簡(jiǎn)便得多，私募基金的成立一般遵循豁免或例外原則；或者根

據(jù)法律的特別規(guī)定，而不必經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審批。

110.韓女士本月工資收入6000元。如果個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”比例分別為8%、2%

和1%。則女士本月應(yīng)納所得稅()元。

A、65

B、79

C、105

D、160

答案：B

解析：個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”可稅前扣除，免征額為3500元。因此，韓女士本月

應(yīng)納稅額=(6000-6000*11%-3500)*10%705=79(元)。

111.關(guān)注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A、保持適當(dāng)?shù)木嚯x

B、采取一種開(kāi)放的姿勢(shì)

C、向客戶傾斜

D、保持眼神的交流

答案:A

解析：關(guān)注的技巧可以用S01ER表示，包括：①保持適當(dāng)?shù)木嚯x(Squarely)；②

采取一種開(kāi)放的姿勢(shì)(Open)；③向客戶傾斜Clean)；④保持眼神的交流(Eye)；

⑤放松地去交流(Re1axed)o

112.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案：A

113.普通年金終值系數(shù)的倒數(shù)稱(chēng)為()。

A、復(fù)利終值系數(shù)

B、償債基金系數(shù)

C、普通年金現(xiàn)值系數(shù)

D、投資回收系數(shù)

答案：B

解析：普通年金現(xiàn)值系數(shù)與投費(fèi)回收系數(shù)互為倒數(shù)；普通年金終值系數(shù)與償債基

金系數(shù)互為倒數(shù)；復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)。

114.理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)找出理財(cái)計(jì)劃中不合理的部分并加以修改，在修改過(guò)程中，理

財(cái)規(guī)劃師應(yīng)主動(dòng)邀請(qǐng)客戶討論，并鼓勵(lì)客戶提出意見(jiàn)。一般來(lái)說(shuō)，修改做法中不

包括()。

A、提高儲(chǔ)蓄的比例

B、參加額外的商業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃

C、增加消費(fèi)支出

D、進(jìn)行更多高收益率的投資

答案：C

115.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。

下列不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率的是()。

A、存款準(zhǔn)備金利率

B、中央銀行再貸款利率

C、再貼現(xiàn)利率

D、全國(guó)銀行間拆借利率

答案:D

解析：中央銀行基準(zhǔn)利率主要包括存款準(zhǔn)備金利率、中央銀行再貸款利率'再貼

現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國(guó)銀行間拆借利率和銀行間國(guó)債市場(chǎng)利率。

116.個(gè)人及家庭收支流量大多以()來(lái)計(jì)算，對(duì)照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時(shí)有

無(wú)漏記之處。

A、權(quán)責(zé)發(fā)生制

B、收付實(shí)現(xiàn)制

C、預(yù)期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國(guó)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，為簡(jiǎn)便起

見(jiàn)，個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算，對(duì)照初期與末期的現(xiàn)金，看記

賬時(shí)有無(wú)漏記之處。

117.對(duì)于一個(gè)30多歲已婚客戶而言，他的中期目標(biāo)有()。

A、將舊的交通工具更新

B、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

C、購(gòu)買(mǎi)更大的房屋

D、將投資工具分散化

答案：C

解析：30多歲已婚客戶的短期目標(biāo)有將舊的交通工具更新和購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)；中期目

標(biāo)有購(gòu)買(mǎi)更大的房屋和子女教育開(kāi)支；長(zhǎng)期目標(biāo)有增加子女教育基金的投資和將

投資工具分散化。

118.當(dāng)有很大把握預(yù)測(cè)到一個(gè)大牛市或大盤(pán)某個(gè)上漲階段的到來(lái)時(shí)，應(yīng)該選擇()

的證券。

A、懸jB系數(shù)

B、低B系數(shù)

C、低變異系數(shù)

D、高變異系數(shù)

答案:A

解析：B系數(shù)是一種用來(lái)測(cè)定一種股票的收益受整個(gè)股票市場(chǎng)(市場(chǎng)投費(fèi)組合)

收益變化影響程度的指標(biāo)。當(dāng)有很大把握預(yù)測(cè)到一個(gè)大牛市或大盤(pán)某個(gè)上漲階段

的到來(lái)時(shí)，應(yīng)該選擇那些高B系數(shù)的證券，它將成倍地放大市場(chǎng)收益率，為你帶

來(lái)高額的收益。

119.()是制定出最優(yōu)理財(cái)規(guī)劃的必要基礎(chǔ)。

A、全面掌握客戶的情況

B、全面掌握理財(cái)?shù)闹R(shí)和技能

C、細(xì)致考慮工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)

D、有條理地工作

答案：A

120.“選擇”是理財(cái)規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過(guò)程中的重要步驟。下列不屬于“選

擇”步驟的是()。

A、要在你所感興趣的領(lǐng)域選擇職業(yè)

B、搜集公司的信息

C、研究人才市場(chǎng)

D、通過(guò)面談搜集信息

答案：B

解析：“選擇”是理財(cái)規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過(guò)程中的重要步驟，它包括：①要

在你所感興趣的領(lǐng)域選擇職業(yè);②調(diào)查你所喜歡的行業(yè)的狀況;③研究人才市場(chǎng)o

在縮小你的選擇范圍后，需進(jìn)一步搜集以下信息：①兼職、合作和成為自愿者的

機(jī)會(huì)；②撰寫(xiě)材料；③通過(guò)面談搜集信息。搜集公司的信息屬于“行動(dòng)”的內(nèi)容。

121.根據(jù)《合同法》的規(guī)定.下列各項(xiàng)中，不屬于要約失效的情形的是0。

A、要約人依法撤回要約

B、要約人依法撤銷(xiāo)要約

C、承諾期限屆滿，受要約人未做出承諾

D、受要約人對(duì)要約內(nèi)容做出實(shí)質(zhì)性變更

答案:A

解析：要約被撤回后根本就不生效，因此談不上失效的問(wèn)題。

122.當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時(shí)，小國(guó)開(kāi)放部門(mén)的成本或價(jià)格將會(huì)上升，在貨幣工

資增長(zhǎng)率的作用下，非開(kāi)放部門(mén)的工資和價(jià)格也會(huì)上升，從而導(dǎo)致該國(guó)出現(xiàn)()

通貨膨脹。

A、斯堪的納維亞型

B、需求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移型

C、部門(mén)差異型

D、?？怂剐?/p>

答案：A

解析：斯堪的納維亞型通貨膨脹主要發(fā)生在“小國(guó)”，小國(guó)的經(jīng)濟(jì)部門(mén)可以劃分

為開(kāi)放經(jīng)濟(jì)部門(mén)和非開(kāi)放經(jīng)濟(jì)部門(mén)，當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時(shí)，小國(guó)開(kāi)放部門(mén)的

成本和價(jià)格將會(huì)上升，在貨幣工資增長(zhǎng)率的剛性作用下，非開(kāi)放部門(mén)的工資和價(jià)

格也會(huì)上升，結(jié)果該國(guó)的整體物價(jià)水平上升，引起通貨膨脹。

123.李某因病醫(yī)治無(wú)效而死亡，這在民法上屬于()。

A、生活事實(shí)

B、偶然事實(shí)

C、民事行為

D、事件

答案：D

解析：事件屬于非行為事實(shí)，非行為事實(shí)又稱(chēng)自然事實(shí)，是指與人的意志無(wú)關(guān)、

能夠引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或者消滅的事實(shí)，事件是指某種客觀現(xiàn)象的發(fā)

生。判斷某個(gè)法律事實(shí)究竟是事件還是行為，只是看它本身是否以當(dāng)事人的意志

作用為要素，而不考慮其發(fā)生原因是否有當(dāng)事人的意志。人的出生、死亡、自然

災(zāi)害等都能引起特定的民事法律后果，且與當(dāng)事人的意志無(wú)關(guān)，李某因病醫(yī)治無(wú)

效死亡屬于民事法律事實(shí)中的事件。

124.為了追求最佳證券組合管理，各種理論不斷演進(jìn)，其中()認(rèn)為，只要任何一

個(gè)投資者不能通過(guò)套利獲得無(wú)限財(cái)富，那么期望收益率一定與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。

A、資本費(fèi)產(chǎn)定價(jià)模型

B、套利定價(jià)理論

C、多因素模型

D、特征線模型

答案:B

解析：套利定價(jià)理論指出投資收益同時(shí)受多個(gè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，只有同時(shí)考

慮多個(gè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，才能在實(shí)際中較好地估計(jì)投資的期望收益。這一理

論認(rèn)為，只要任何一個(gè)投資者不能通過(guò)套利獲得無(wú)限財(cái)富，那么期望收益率一定

與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。

125.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括()。

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤(rùn)表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

答案：D

解析：企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表'現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)

表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

126.我國(guó)政府為了擴(kuò)寬居民的投資渠道，允許基金公司設(shè)立QDII產(chǎn)品，基金公

司QDII