弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染

弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出績效評價報告·正文PAGE上饒市永鑫聯(lián)合會計師事務所PAGE4弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出績效評價報告贛饒永鑫績評字【2020】第015號弋陽縣財政局：為了更有效地利用財政資金，推進財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，提升管理水平，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（財預[2011]285號）、江西省人民政府《關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發(fā)[2013]8號）、上饒市人民政府《上饒市財政支出績效評價管理暫行辦法》（饒府字[2014]12號）、弋陽縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)江西省財政廳關于印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》的通知（弋財監(jiān)[2020]20號）、以及中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所財政支出績效評價業(yè)務指引》（會協(xié)[2016]10號）等的規(guī)定，我們接受貴局委托，對上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局實施的弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出實施了績效評價。被評價單位的責任是對所提供的弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出相關資料的真實性、合法性、完整性負責。我們的責任是根據(jù)國家的有關法律法規(guī)、相關會計制度等的規(guī)定，對弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出進行績效評價并發(fā)表意見。在績效評價過程中，我們結合被評價單位的實際情況，實施了相關資料核對、抽查、與相關人員交換意見、現(xiàn)場勘驗、滿意度調(diào)查等我們認為必要的績效評價工作程序。根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法、指標體系和評價標準，對弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目資金財政支出的產(chǎn)出和效果進行客觀、公正的評價。現(xiàn)將績效評價情況報告如下：項目基本情況概況項目實施單位基本情況上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局屬正科級單位，統(tǒng)一社會信用代碼為11360900MB1D513117，機構地址位于江西省弋陽縣方志敏大道中路7號，負責人余友生。內(nèi)設股室有辦公室（掛政策法規(guī)宣傳股）、污染物排放總量控制股（掛污染防治股）、行政服務股（掛環(huán)境影響評價股），主要職責有：①貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護的方針、政策和法律法規(guī)；對全縣環(huán)保工作實施監(jiān)督管理。②制定全縣環(huán)境保護規(guī)劃和計劃并組織實施。組織編制環(huán)境功能區(qū)劃和飲用水源地環(huán)境保護規(guī)劃；參與制定本轄區(qū)經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃；審核城市總體規(guī)劃中的環(huán)境保護內(nèi)容；負責全縣環(huán)境統(tǒng)計和環(huán)境信息工作。③負責調(diào)查處理污染事故和生態(tài)破壞。指導協(xié)調(diào)縣內(nèi)突發(fā)環(huán)境事件的應急、預警工作。協(xié)調(diào)解決有關跨區(qū)域環(huán)境污染糾紛。④承擔落實全縣減排目標的責任。組織制定主要污染物排放總量控制和排污許可證制度并監(jiān)督實施。負責水污染物排放許可證審批和發(fā)放，落實省、市下達的污染物總論控制指標。⑤配合有關部門做好全縣環(huán)境保護領域固定資產(chǎn)投資項目的實施和監(jiān)督工作；參與指導和推動循環(huán)經(jīng)濟和環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。⑥承擔從源頭上預防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責任。受縣政府委托對重大經(jīng)濟和技術政策、發(fā)展規(guī)劃以及重大經(jīng)濟開發(fā)計劃進行環(huán)境影響評價。對涉及環(huán)境保護的法律法規(guī)草案提出有關環(huán)境影響方面的意見。按國家、省級、市級規(guī)定審批開發(fā)建設項目環(huán)境影響評價文件。⑦負責環(huán)境污染防治的監(jiān)督管理。組織實施水體、大氣、土壤、噪聲、光、惡臭、固體廢物、化學品、機動車等污染防治管理制度。負責環(huán)境監(jiān)察和環(huán)境保護行政稽查。會同有關部門監(jiān)督管理飲用水源地環(huán)境保護工作。組織指導城鎮(zhèn)和農(nóng)村環(huán)境綜合整治工作。組織開展全縣環(huán)境執(zhí)法檢查活動。⑧負責全縣環(huán)境監(jiān)測工作。組織實施環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測和污染源監(jiān)督性監(jiān)測，會同有關部門組織環(huán)境監(jiān)測網(wǎng)。⑨指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督生態(tài)保護工作。擬訂生態(tài)保護規(guī)劃。組織評估全縣生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況。監(jiān)督對生態(tài)環(huán)境有影響的自然資源開發(fā)利用活動、重要生態(tài)環(huán)境建設和生態(tài)破壞回復工作。指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各種類型自然保護區(qū)、風景名勝區(qū)、森林公園的環(huán)境保護工作。協(xié)調(diào)和監(jiān)督野生動植物保護、濕地環(huán)境保護、荒漠化防治工作。協(xié)調(diào)指導農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護。組織協(xié)調(diào)生物多樣性保護。⑩負責組織開展全縣環(huán)境保護宣傳教育工作。開展生態(tài)文明建設和環(huán)境友好型社會建設的有關宣傳教育活動，推動社會公眾和社會組織參與環(huán)境保護，建立宣傳信息網(wǎng)絡。配合省廳、市局開展核與輻射的監(jiān)督管理。參與輻射環(huán)境事故應急處理工作。監(jiān)督管理核設施、放射源安全。監(jiān)督管理核設施、核技術應用、電磁輻射，伴有放射性礦產(chǎn)資源開發(fā)利用中的污染防治。2、立項背景江西省作為我國14個重金屬污染防控的重點省份，位于贛東的弋陽縣因土壤鉛等重金屬污染突出，2011年被列入我國重金屬污染防控重點區(qū)名錄。2009年江西省弋陽縣暴發(fā)了震驚全國的弋陽“血鉛事件”，據(jù)悉涉重工業(yè)園區(qū)周邊村莊發(fā)現(xiàn)至少300名血鉛超標兒童（0-14周歲），成人血鉛超標現(xiàn)象也同樣突出。為此，區(qū)域內(nèi)環(huán)境污染治理設施運營和環(huán)境監(jiān)管在近年來不斷加強與完善，環(huán)境污染得到明顯遏制。然而，區(qū)域內(nèi)遺留的重金屬污染問題并非一朝一夕就能解決，這些遺留的重金屬污染問題仍對周邊環(huán)境及人群健康構成潛在威脅，成為影響區(qū)域和諧、社會穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展的毒瘤，導致該縣人民“談鉛色變”，亟待各級政府予以逐步解決。弋陽縣志敏工業(yè)園，位于城南新區(qū)，始建于2002年，以有色金屬、紡織服裝企業(yè)為主，入園企業(yè)20余家，總占地面積約1400畝。進入“十二五”，隨著城市快速發(fā)展，為徹底解決園區(qū)對周邊環(huán)境污染問題，弋陽縣著手搬遷工業(yè)園，并對志敏工業(yè)園廢棄遺留場地進行開發(fā)利用。2017年弋陽縣啟動志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目，對志敏工業(yè)園區(qū)廢棄遺留場地重金屬污染土壤進行治理，重度污染區(qū)域土壤進行剝離、中度污染土壤進行化學淋洗方法，處理后進行原位回填處理，回填后與輕度污染區(qū)域一起進行化學穩(wěn)定化修復。3、污染地塊概況該項目對志敏工業(yè)園區(qū)廢棄遺留場地重金屬污染土壤進行治理，修復面積16722.8平方米。項目涉及需修復的污染地塊主要有德誠、三星公司、華宇興旺、宏業(yè)、匯鑫億隆四個地塊，所有地塊均位于弋陽志敏工業(yè)園內(nèi)，地塊內(nèi)污染調(diào)查及風險評估內(nèi)容主要來自三份報告，分別為①《弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留場地環(huán)境調(diào)查與風險評估報告》（江西省環(huán)境保護科學研究院、核工業(yè)二七〇研究所，2018年12月）；②《弋陽縣志敏工業(yè)園德誠、三星公司地塊重金屬污染土壤治理與修復項目場地調(diào)查與風險評估報告》（核工業(yè)二七〇研究所，2017年12月）；③《弋陽縣志敏工業(yè)園華宇興旺地塊場地環(huán)境調(diào)查與風險評估報告》（核工業(yè)二七〇研究所，2018年11月）。根據(jù)上述三份場地調(diào)目前園區(qū)內(nèi)企業(yè)已基本完成搬遷工作。（二）項目績效目標1、總目標到2020年，集中解決弋陽縣重金屬污染國家重點防控區(qū)及周邊區(qū)域內(nèi)危害群眾健康和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的突出涉重污染問題，建立起比較完善的重金屬污染防治體系、事故應急體系。重金屬相關產(chǎn)業(yè)結構進一步優(yōu)化，污染源綜合防治水平大幅度提升，環(huán)境風險得到防范，環(huán)境質(zhì)量有所好轉(zhuǎn)。環(huán)境治理指標：到2020年，完成對弋陽志敏工業(yè)園區(qū)歷史遺留污染場地的治理工程，重度、中度污染土壤中砷、鉛和鎘的治理目標分別為12、300和1.0mg/kg，輕度土壤中砷、鉛和鎘的有效態(tài)降低30%以下，滿足綜合用地功能要求。項目實施指標：設置項目完成率達100%。環(huán)境管理指標：志敏工業(yè)園區(qū)的歷史遺留污染場地內(nèi)含重金屬危險廢物安全處置率達到100%2、階段性目標志敏工業(yè)園歷史遺留污染場地內(nèi)含重金屬危險廢物安全處置率達到100%。修復后達到《土壤環(huán)境質(zhì)量建設用地土壤污染風險管控標準（試行GB-3660-2018）》第一類用地標準。3、預期主要的經(jīng)濟、政治和社會效益①經(jīng)濟效益：本項目作為重金屬污染土壤治理工程，不能帶來直接的經(jīng)濟效益，但能帶來間接的經(jīng)濟效益，環(huán)境效益和社會效益十分顯著。②政治效益：本項目作為中央支持革命老區(qū)改善環(huán)境質(zhì)量的江西省弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復，對弘揚紅色文化增進社會團結具有極為重要的影響，并可作為國家重點污染防控區(qū)治理的典型工程案例，為國家實施更長期的重金屬污染治理方針政策提供現(xiàn)實依據(jù)和參考。③社會效益：本項目的實施可以為土壤環(huán)境風險評價、污染土壤修復與有色金屬工礦企業(yè)的環(huán)境監(jiān)察等提供監(jiān)測能力保障。弋陽縣重金屬污染工業(yè)場地污染治理、土壤修復、企業(yè)重金屬污染消減技術還可作為南方紅壤區(qū)污染治理的技術示范，對南方紅壤區(qū)的有色金屬污染治理能產(chǎn)生連帶效應，樹立各方治理的信心。本項目的開展將為弋陽縣重金屬污染國家重點防控區(qū)脫帽工程和民生環(huán)境質(zhì)量提升提供難得的機遇與現(xiàn)實保障。（三）資金來源及使用情況項目資金來源包括中央財政、弋陽縣級財政撥款。截至2019年12月31日，項目資金到位3375.00萬元，其中：中央財政資金3375.00萬元，縣財政資金0.00萬元。詳見表1-1：表1-1項目資金來源匯總表金額單位：萬元序號來源來源文號或資料名稱時間額金備注1中央財政饒財企指〔2017〕21號201620002中央財政饒財企指〔2017〕32號20171375合計3375實施期限：從2017年6月啟動實施，確保在2020年前完成。預算批復數(shù)額內(nèi)工程費用的資金撥付方式為財政直接支付，2016-2017年中央財政專項資金到位3375萬元，2019年全年預算數(shù)1565.57萬元，截至2019年12月31日支出1120.2078萬元，資金執(zhí)行率71.55%。詳見表1-2表1-22019年度具體支出明細表金額單位：萬元項目支付日期供應商內(nèi)容金額德誠、三星公司地塊2019年1月江西大恒建設工程項目管理有限公司監(jiān)理費11.11德誠、三星公司地塊2019年4月中機國際工程設計研究院有限責任公司設計施工費683.67德誠、三星公司地塊2019年6月江西大恒建設工程項目管理有限公司監(jiān)理費8.9德誠、三星公司地塊2019年11月江西同回環(huán)境監(jiān)測有限公司效果評估費7整個園區(qū)2019年4月江西省環(huán)境保護科學研究院評估技術咨詢費126.18整個園區(qū)2019年4月核工業(yè)二七0研究所評估技術咨詢費126.18整個園區(qū)2019年7月核工業(yè)二七0研究所技術實施方案修邊費9宏業(yè)地塊2019年11月長沙奧邦環(huán)保有限公司江西分公司工程設計費9華宇興旺地塊2019年11月長沙奧邦環(huán)保實業(yè)有限公司江西分公司工程設計費9.8宏業(yè)地塊2019年11月江西三科監(jiān)測有限公司監(jiān)測服務費4.584匯鑫億隆地塊2019年12月長沙奧邦環(huán)保有限公司江西分公司工程設計費13.8宏業(yè)地塊2019年12月廣州番禺環(huán)境工程有限公司工程款110.9838合計1120.2078（四）組織及管理實施成立了弋陽縣環(huán)保局項目建設領導小組，組長由局長擔任，相關班子成員任副組長。領導小組下設弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目工作小組，由分管領導人負責人，相關股室工作人員為成員。①項目實施依據(jù)《弋陽縣人民政府常務會議記錄摘要》（2017年3月7日）、《江西省弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目實施方案》（2017年6月）以及其他中央、省級有關城鄉(xiāng)醫(yī)療救助政策規(guī)定等。②項目主要內(nèi)容本項目是對志敏工業(yè)園區(qū)廢棄遺留場地重金屬污染土壤進行治理，修復面積535.08畝（即356721.8m2），重度污染區(qū)域土壤進行剝離、中度污染土壤進行化學淋洗方法，處理后進行原位回填處理，回填后與輕度污染區(qū)域一起進行化學穩(wěn)定化修復。弋陽志敏工業(yè)園內(nèi)需進行污染土壤修復的地塊共有四塊，分別為德誠、三星公司地塊、華宇興旺地塊、宏業(yè)地塊。首先，通過污染地塊調(diào)查與風險評估技術報告確定區(qū)域污染程度及修復范圍，并結合污染地塊修復后的規(guī)劃用途篩選合適的治理與修復技術，必要時可對部分治理與修復技術進行工程小試，并結合小試結果進行技術確定；在此基礎上，對污染地塊修復深度、工程量和藥劑類型及施用量等進行核算形成工程施工方案；施工完成后，根據(jù)國家、省和地方要求對修復效果進行評估和驗收，并進行長效管控?？冃гu價工作情況績效評價目的根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，提出建議，為財政部門加強財政支出管理，強化支出責任，科學配置資源，提高財政資金的使用效益，探索財政預算資金的合理性，為合理安排以后年度財政預算提供重要的參考依據(jù)?？冃гu價工作方案制定過程通過前期調(diào)研，獲取基礎表、訪談等工作，分析了解本項目特點，對項目單位的走訪調(diào)研和查閱相關資料，獲得與提煉出績效評價考評指標，依據(jù)弋陽縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)江西省財政廳關于印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》的通知（弋財監(jiān)[2020]20號）文件的精神，編制績效評價工作方案。在具體進行指標設計時，從項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益四部分內(nèi)容，包括項目立項、績效目標、資金落實、業(yè)務管理、財務管理、項目產(chǎn)出、項目效益的合規(guī)性、效果和影響力等方面進行客觀分析?？冃гu價原則、評價方法等績效評價遵循以下基本原則：1、科學規(guī)范原則?？冃гu價應注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。2、公正公開原則?？冃гu價應當客觀、公正，標準統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。3、分類原則?？冃гu價由項目評價小組根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。4、績效相關原則?？冃гu價須針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結果應清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。本次績效評價方法主要采用了實地調(diào)查法、訪談、指標評價法?？冃гu價體系與標準等詳見附件。數(shù)據(jù)采集方法及過程本次績效評價的依據(jù)主要是通過文件查閱、訪談、實地調(diào)查、問卷調(diào)查等方式獲得評價數(shù)據(jù)。評價小組首先聯(lián)系了項目負責人，在約定時間對建設項目進行了實地察看，在項目建設地，評價小組首先聽取了項目負責人對項目的介紹，并按照訪談提綱的內(nèi)容與項目負責人進行交流。同時評價人員對項目的相關材料進行了查閱?，F(xiàn)場檢查方式包括：檢查項目實際情況，以及項目管理等內(nèi)部文件。查看內(nèi)容包括：a、查閱與項目相關的制度文件，檢查項目制度建設的健全性；b、查閱項目申報文本、招投標過程文件、與項目相關的合同文件，驗證有關項目制度的執(zhí)行情況；c、通過檢查項目實施單位的財務資料，評判項目財務管理上的合規(guī)性狀況以及項目實施單位申報材料的真實性；d、查閱項目驗收檔案等內(nèi)部文件以及項目建設的實際情況，評價項目實施的效果。評價結論和績效分析評價結論對于弋陽縣志敏工業(yè)園廢棄遺留地塊重金屬污染土壤治理與修復項目立項、資金投入、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出效益方面總體執(zhí)行情況較好，但在績效指標設定與細化、資金使用與管理、產(chǎn)出成本、政策知曉率與滿意度環(huán)節(jié)中存在不完善的情況，依據(jù)投入、過程、產(chǎn)出、效果四項環(huán)節(jié)進行評價，項目綜合評分76分，評分層次為“中”。績效評價產(chǎn)出指標分析（一）決策類指標決策類指標主要是從項目立項、資金投入兩個方面分析評價其績效情況。投入類指標分值20分，得分13分，得分率65.00%。立項依據(jù)充分性：該指標評價項目立項的依據(jù)文件是否充分，是否與國家和地區(qū)的戰(zhàn)略目標、發(fā)展計劃以及部門的基本職能和工作計劃相適應。2009年11月，國務院轉(zhuǎn)發(fā)了《關于加強重金屬污染防治工作的指導意見》（國辦發(fā)[2009]61號），對重金屬污染防治工作進行部署。2011年2月，國務院批復了《重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》2016年5月《國務院關于印發(fā)土壤污染防治行動計劃的通知》（國發(fā)[2016]31號）及財政部、環(huán)保部兩部委印發(fā)《土壤污染防治資金管理辦法》的通知，明確了重金屬污染綜合防治規(guī)劃的目標指標、主要任務和保障措施，劃出了國家重點污染防控區(qū)。自此，重金屬污染場地的治理和修復工作提上了各級政府的工作日程。為切實解決關系人民群眾身體健康和社會發(fā)展敏感的重金屬污染問題來促進社會和諧穩(wěn)定，根據(jù)《土壤污染防治行動計劃》（國發(fā)[2016]31號）和《江西省土壤污染防治工作方案》（贛府發(fā)[2016]50號）等相關文件精神，弋陽縣委、縣政府決定有序推進弋陽歷史遺留的重金屬污染場地的連片綜合整治工作。上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局作為弋陽縣環(huán)境保護的管理部門，主要負責負責環(huán)境污染防治的監(jiān)督管理工作，本項目屬于環(huán)境污染防治全年工作計劃的重要組成部分。立項依據(jù)充分。依據(jù)評分標準，本指標滿分2分，實際得分2分，得分率100%。項目立項規(guī)范性：項目立項規(guī)范性：該指標評價項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。通過現(xiàn)場查閱資料，本項目是通過一系列招投標手續(xù)進行。項目立項規(guī)范。依據(jù)評分標準，本指標滿分3分，實際得分3分，得分率100%。績效目標合理性：該指標考察項目是否設立有績效目標以及績效目標的明確性、可衡量性、可實現(xiàn)性、相關性和時限性。根據(jù)查閱項目單位編制的《項目支出績效自評表》，本項目大部分未設立績效目標。依據(jù)評分標準，本指標滿分5分，實際得分1分，得分率20.00%預算編制合理性：該指標考察項目單位預算編制的依據(jù)是否充分、金額是否準確。通過現(xiàn)場查閱《預算管理》制度，未附有相應的依據(jù)、明細等證明材料。本指標滿分5分，實際得分2分，得分率40.00%。項目資金到位率：該指標考核項目資金對項目的滿足程度。通過查閱相關財務資料，2019年該項目實際支出1120.2078萬元，本年預算資金3131.14萬元。資金到位率=實際到位資金/應到位資金*100%。依據(jù)評分標準，本指標滿分3分，實際得分3分，得分率100%。項目資金到位及時率：該指標考核項目已到位的資金及時性程度。通過查閱相關財務資料，2019年財政部門通過年初預算下達項目資金3131.14萬元。資金到位及時率=及時到位資金/實際到位資金*100%。依據(jù)評分標準，本指標滿分2分，實際得分2分，得分率100%。（二）過程類指標過程類指標從業(yè)務管理和財務管理兩個方面進行分析評價、確定分值。過程類指標分值20分，實際得分13分，得分率65.00%。業(yè)務管理制度健全性：該指標考察項目單位是否制定了相應的管理制度，是否明確規(guī)定各項目開展的流程和方式，或形成了相應的管理機制。通過現(xiàn)場查閱相關制度資料，項目單位業(yè)務管理基本制度健全。依據(jù)評分標準，本指標滿分2分，實際得分1分，得分率50%。制度執(zhí)行有效性：該指標考察項目是否按照國家、各部門及本單位制定的執(zhí)行。通過現(xiàn)場查看服務合同、支出計劃、其他財務資料可知，上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局通過政府公開招標，按照合同、計劃及時支付經(jīng)費；制度執(zhí)行有效。依據(jù)評分標準，本指標滿分4分，實際得分4分，得分率100%。項目質(zhì)量可控性：該指標考察項目單位是否建立了相關制度，對合同或計劃的執(zhí)行進行檢查、監(jiān)督等，達到對項目實施質(zhì)量的控制。通過現(xiàn)場查閱合同和相關考核資料可知，上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局按照服務合同對土壤治理與修復情況進行考核，但未見核對記錄；依據(jù)評分標準，本指標滿分4分，實際得分2分，得分率50%。財務管理制度健全性：該指標考察項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。通過現(xiàn)場查閱資料，制定了《財務收支管理》制度，但內(nèi)容較為簡單籠統(tǒng)，未制定適合本項目資金的管理辦法。財務制度不健全。依據(jù)評分標準，本指標滿分2分，實際得分1分，得分率50%。資金使用合規(guī)性：該指標考察項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。通過現(xiàn)場查閱相關財務憑證，項目資金支付符合國家財經(jīng)法規(guī)，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，并按進度支付；項目重大開展經(jīng)過政府采購程序或市場詢價；會計核算規(guī)范；未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用等現(xiàn)象。資金使用基本合規(guī)。依據(jù)評分標準，本指標滿分5分，實際得分5分，得分率100%。財務監(jiān)控有效性：該指標考察項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的績效監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。通過現(xiàn)場了解查閱資料，未有財務監(jiān)控機制。依據(jù)評分標準，本指標滿分3分，實際得分0分，得分率0%。（三）產(chǎn)出類指標產(chǎn)出類指標從數(shù)量、時效、質(zhì)量和成本四個方面進行分析評價、確定分值。產(chǎn)出類指標分值30分，實際得分26分，得分率86.67%。階段性完成情況：該指標分析評價項目階段性產(chǎn)出數(shù)量績效目標的實現(xiàn)情況。經(jīng)過現(xiàn)場核查和對項目實施單位提供的資料進行整理分析后發(fā)現(xiàn)；項目需修復的地塊共四塊，分別為德誠、三星公司地塊（一期）、宏業(yè)地塊（二期）、華宇興旺地塊（三期）和匯鑫億隆地塊（四期）。截止2019年12月項目進展如下：1.德誠、三星公司地塊（一期）項目已完工，并通過省生態(tài)環(huán)境廳評審，該地塊包括原江西德誠金屬股份有限公司及弋陽縣三星實業(yè)有限公司兩家公司的廠界范圍，需修復面積共5642.8㎡。德誠公司原以原料鉛精礦及鉛泥，采用密閉鼓風爐冶煉工藝，生粗鉛，占地分南、北兩個區(qū)域，南區(qū)占地24,000m2，北區(qū)占地90,000m2，總占地11.4hm2。弋陽縣三星實業(yè)有限公司以含銅廢料為原料，采用中頻爐進行冶煉，產(chǎn)生粗銅錠，占地約5,900m2。2018年3月中機國際工程設計研究院有限責任公司中標了該項目。于2018年5月開始實施，對德誠公司、三星公司硬化地坪進行拆除，對污染土壤徹底剝離，剝離后的污染土壤轉(zhuǎn)運至江西科佰實業(yè)有限公司（已停產(chǎn)，原從事有色金屬資源回收利用）進行異地修復處理，實際修復土方量共計5400立方米。在項目實施的過程中，施工單位積極落實了各項污染防治措施，至2019年1月完成了全部修復工程。項目場地用地功能由工業(yè)用地調(diào)整為教育用地，擬建設華東師范大學弋陽實驗學校。需對項目場地污染土壤進行治理修復，達到土壤修復目標值，包括對原有地塊上建筑垃圾拆除、處置，對遺留的廢渣、廢水進行委托處置，使地塊達到學校建設要求。2.宏業(yè)地塊（二期）目前處于實施中，修復區(qū)域位于弋陽宏業(yè)有色金屬公司內(nèi)，弋陽宏業(yè)有色金屬公司位于江西省上饒市弋陽縣志敏工業(yè)園內(nèi)，位于方志敏大道南路以北、振興南路以西，呈近似南北向長方形，占地面積105438m2。本項目擬治理和修復的污染土壤地塊位于宏業(yè)有色金屬公司西北角部分區(qū)域，污染土壤地塊總面積為882m2，修復目標污染物為鎘。原用地規(guī)劃為二類工業(yè)用地，根據(jù)《弋陽縣城市總體規(guī)劃(2015-2035年)》，本場地弋陽宏業(yè)有色金屬有限公司地塊規(guī)劃為教育科研用地。3.華宇興旺地塊（三期）尚未啟動，該修復區(qū)域位于江西省弋陽縣城南工業(yè)園方志敏大道南路以北、振興南路以東、方志敏西路以西，原用地規(guī)劃為二類建設用地，其中華宇實業(yè)有限公司主要以含銅精礦為原料生產(chǎn)二級品銅精礦、一級品鋅精礦、次品鋅精礦，興旺實業(yè)有限公司主要以鉛酸廢蓄電池為原料生產(chǎn)再生鉛，現(xiàn)已建設為方志敏公園，為一類建設用地。

4.匯鑫億隆地塊（四期）尚未啟動，該修復區(qū)域位于現(xiàn)弋陽縣志敏工業(yè)園公園路以南、振興南路以東，包括江西億隆銅業(yè)有限公司、弋陽縣匯鑫有色金屬有限公司兩家公司地塊范圍。該指標滿分14分，得分10分，得分率71.43%。工程質(zhì)量達標率：該指標分析評價項目已完工工程質(zhì)量達標情況。評價組人員查閱相關資料，項目實施單位上饒市弋陽生態(tài)環(huán)境局在項目建設過程當中嚴格按照招標程序進行招標。已通過省生態(tài)環(huán)境廳評審，土壤修復后達到《土壤環(huán)境質(zhì)量建設用地污染風險管控標準》（試行GB3660-2018）。依據(jù)評分標準，該指標滿分5分，得分5分，得分率100%。土壤修復達標率：該指標分析評價項目完工后，重金屬污染土壤經(jīng)過處理處置以后，指標是否達到有關規(guī)定及設計要求。評價組人員現(xiàn)場查閱資料，項目實施單位2019年8月聘請江西同輝環(huán)境檢測有限公司進行了修復后土壤檢測，出具了《土壤污染治理與修復效果評估報告》，評價組以對項目過程中出具的土壤污染治理與修復效果評估報告作為質(zhì)量達標情況的評價依據(jù)，各部分質(zhì)量情況如下：弋陽縣志敏工業(yè)園德誠、三星公司地塊重金屬污染土壤治理與修復項目土壤污染治理與修復效果評估結論如下：（1）污染土壤剝離后，基坑及側(cè)壁土壤中重金屬鉛、砷含量能夠滿足《土壤環(huán)境質(zhì)量建設用地土壤污染風險管控標準》（試行）（GB36600-2018）中第一類用地風險篩選值要求；鎘、銅、鋅含量能夠滿足場調(diào)報告中建議的湖南省《重金屬污染場地土壤修復標準》（DB43/T1165-2016）居住用地標準，達到了修復目標要求。（2）土壤異位修復階段，修復后的輕度污染、中度污染、重度污染土壤浸出液中總鉛、總砷、總鎘滿足《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）中表1第一類污染物最高允許排放濃度限值，pH、總銅、總鋅滿足《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）中表4一級標準濃度限值要求，達到了修復目標要求。（3）根據(jù)項目建設單位、設計單位、場調(diào)單位、總包單位、監(jiān)理單位、第三方檢測單位等各方提交的相關材料，可知項目實施的整個過程基本按照相關技術規(guī)范進行，各項工作有效實施，施工過程有效落實了各項二次污染防控措施，達到了預期修復效果。各項指標達標。依據(jù)評分標準，該指標滿分5分，得分5分，得分率100%。階段性完工及時率：該指標分析評價項目已完成工程量是否按照項目計劃的時間要求完成。通過現(xiàn)場查閱資料。經(jīng)過評價組人員現(xiàn)場核查，項目實施單位弋陽縣環(huán)境保護局按地塊分別簽訂施工合同：①德誠、三星公司地塊（一期）和中機國際工程設計研究院有限責任公司簽訂的《EPC總承包合同》，鑒定日期2018年4月，截止2019年底已完工。②宏業(yè)地塊（二期）和廣州市番禺環(huán)境工程有限公司簽訂《工程施工合同》，“工期：2019年19月-2020年5月31日”，截止2019年底處于施工中。依據(jù)評分標準，該指標滿分3分，得分3分，得分率100%。成本節(jié)約率：該指標分析評價該項目成本節(jié)約程度，實際成本是否高于計劃成本。通過現(xiàn)場查閱資料。德誠、三星公司地塊（一期）預算約1400萬元，總成本控制在1350萬元以內(nèi)，目前尚未結清。宏業(yè)地塊（二期）預算：370,3994萬元，合同價369,9460萬元，預算合同價未超概算價，偏差率為3.57%。依據(jù)評分標準，該指標滿分3分，得分3分，得分率100%。（四）效益類指標效益類指標主要從項目的經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度評價其績效情況。效益類指標分值30分，得分25分，得分率83.33%實現(xiàn)資源再利用：該指標分析評價項目完工投入使用后，是否能夠?qū)崿F(xiàn)土壤治理修復后的再利用。評價組人員通過對現(xiàn)場考察和訪談相關工作人員，了解到項目實施前，本項目作為重金屬污染土壤治理工程，不能帶來直接的經(jīng)濟效益，但能帶來間接的經(jīng)濟效益，環(huán)境效益和社會效益十分顯著。該指標滿分5分，得分3分，得分率60.00%。改善居民生活條件、增加就業(yè)崗位：該指標分析評價項目完工投入使用后，是否能夠改善居民的生活條件，減少污染、改善環(huán)境、增加就業(yè)崗位。評價組人員通過對現(xiàn)場考察、查閱相關資料，通過走訪相關工作人員了解本項目是公益性環(huán)保工程，特有的環(huán)保工程特征決定其直接投資收益率低，投資效益較分散，產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益難以用準確數(shù)據(jù)估量，但影響將極為深遠。該項目的實施，促進土等環(huán)境質(zhì)量的改善；本項目種植大面積的綠色植物能改善空氣環(huán)境質(zhì)量、保持土壤、防止土壤流失；區(qū)域環(huán)境質(zhì)量將得到進一步提高，降低河流對周邊農(nóng)田的污染，降低區(qū)域內(nèi)居民接觸重金屬污染物或暴露途徑的風險；本項目完成后，工業(yè)園被污染土壤將不會對人們身體健康造成威脅，提高區(qū)域環(huán)境質(zhì)量，對構建社會穩(wěn)定將起到積極作用。通過對弋陽重點防控區(qū)重金屬污染綜合整治項目的實施，可徹底改善區(qū)域的環(huán)境現(xiàn)狀，項目建成以后，可以解決部分就業(yè)崗位。依據(jù)評分標準，該指標滿分5分，得分5分，得分率100%。長效管理制度健全性：該指標分析評價項目運營以后是否有管理、維護長效的制度。項目組人員通過查閱資料和相關工作人員訪談得知，未制定了相應的長效管理辦法，但后續(xù)對設備進行定期檢查，并及時保養(yǎng)、維修，責任主體明確，能夠保證設備設施后續(xù)有效運行。依據(jù)評分標準，該指標滿分5分，得分2分，得分率40%。保障運行的可靠性：該指標分析評價項目運營以后遇突發(fā)情況應急處理能力。項目組人員通過查閱資料和相關工作人員訪談得知，為有效防范突發(fā)事件的發(fā)生，及時、合理處置可能發(fā)生的各類重大、特大污泥污染事故，保障人們?nèi)罕娚硇慕】导罢Ｉa(chǎn)、生活活動；貫徹“預防為主、以人為本”的原則，以預防突發(fā)環(huán)境事件為重點，完善處置突發(fā)時間的預警、處置及善后工作機制，建立全廠對突發(fā)事件防范有力、指揮有序、快速高效和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的突發(fā)事件應急處置體系。依據(jù)評分標準，該指標滿分5分，得分5分，得分率100%。受益群眾滿意度：該指標分析評價污泥填埋場附近的居民對項目實施后的滿意程度。調(diào)查對象為附近的居民，根