投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷B卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷B卷附答案

單選題（共50題）1、下列各項(xiàng)中，不考慮其他因素，影響當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的是（）A.收到聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)放現(xiàn)金股利B.突發(fā)地震災(zāi)害導(dǎo)致工程停工4個(gè)月，該項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)借款發(fā)生的利息費(fèi)用C.收到小股東的捐贈(zèng)D.購(gòu)置固定資產(chǎn)【答案】B2、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。[2016年5月真題]A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B3、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D4、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、某內(nèi)地個(gè)人投資者于2015年6月通過(guò)滬港通投資在香港聯(lián)交所上市的H股股票取得股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得和股息、紅利所得。下列有關(guān)對(duì)該投資者股票投資所得計(jì)征個(gè)人所得稅的表述中，正確的是（）。A.股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得按照10%的稅率征收個(gè)人所得稅B.股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅C.取得的股息紅利由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司按照20%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅D.股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得免予征收個(gè)人所得稅【答案】D6、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計(jì)入凈資本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D8、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A9、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密的，公司可以不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C10、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B11、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】A12、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實(shí)現(xiàn)750萬(wàn)元的凈利潤(rùn)，企業(yè)完成的銷(xiāo)售量至少應(yīng)為（）萬(wàn)件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B13、有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是（）。A.出資最多的人B.1/3董事C.代表10%表決權(quán)的股東D.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】A14、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。A.最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)B.最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于4000萬(wàn)元C.股本不少于3000萬(wàn)股D.截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬(wàn)股【答案】B15、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，公開(kāi)發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、某被評(píng)估生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬(wàn)元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A17、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購(gòu)入一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)。該項(xiàng)技術(shù)作價(jià)2000萬(wàn)元。甲公司每年年末支付400萬(wàn)元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列說(shuō)法正確的有（結(jié)果保留兩位小數(shù)）（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容的有（??）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢(xún)價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷(xiāo)商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】C21、發(fā)行公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決議的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據(jù)《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于臨時(shí)停市有關(guān)說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]A.1200萬(wàn)股B.600萬(wàn)股C.1440萬(wàn)股D.1160萬(wàn)股【答案】A26、某被評(píng)估生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬(wàn)元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A27、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬(wàn)元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A28、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開(kāi)發(fā)行新股規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B29、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B32、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約【答案】D33、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、甲公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2017年3月20日對(duì)外報(bào)出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項(xiàng)中，應(yīng)作為2016年資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C38、A公司是一家生產(chǎn)汽車(chē)的深交所主板上市公司，B公司是一家生產(chǎn)汽車(chē)輪胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司簽訂了一份買(mǎi)賣(mài)合同，合同中約定A公司從B公司購(gòu)買(mǎi)一批輪胎，該交易金額將占B公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的2%左右。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)A、B兩公司的交易金額在（）萬(wàn)元以上時(shí)，雙方應(yīng)當(dāng)將該關(guān)聯(lián)交易及時(shí)披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】B39、2011年1月1日，甲公司購(gòu)入乙公司當(dāng)日發(fā)行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期還本債券，面值為1000萬(wàn)元，票面年利率為5%，實(shí)際支付價(jià)款為1050萬(wàn)元，另發(fā)生交易費(fèi)用2萬(wàn)元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認(rèn)投資收益，2011年12月31日確認(rèn)投資收益35萬(wàn)元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本為（）。A.1035萬(wàn)元B.1037萬(wàn)元C.1065萬(wàn)元D.1067萬(wàn)元【答案】B40、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書(shū)的主要內(nèi)容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B41、下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C42、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）A.融資融券客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶(hù)融資金額B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶(hù)市值為T(mén)-2目前20個(gè)交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶(hù)注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日(T日)前兩個(gè)交易日(T-2日)日中為準(zhǔn)D.投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣(mài)出的，則該投資者在T目的申購(gòu)無(wú)效【答案】B43、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。A.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)2/3B.公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告C.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過(guò)半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議D.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)E.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議同意后，提交公司股東大會(huì)審議【答案】B44、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法正確的有（）A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤(pán)的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另行盤(pán)點(diǎn)C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨監(jiān)盤(pán)程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)D.實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)應(yīng)當(dāng)事先制定實(shí)地監(jiān)盤(pán)計(jì)劃【答案】D45、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)2年盈利B.最近1期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45％C.最近2年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】A46、下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.無(wú)先例、重大不確定性，需要進(jìn)行政策咨詢(xún)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓B.掛牌公司是納入中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過(guò)200人C.股票解除轉(zhuǎn)讓限制，應(yīng)由掛牌公司向主辦券商提出，由主辦券商報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案D.掛牌股票采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同時(shí)提供集合競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓安排【答案】A47、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D48、上市公司具有下列()情形的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B49、關(guān)于或有事項(xiàng)的下列說(shuō)法中，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A多選題（共20題）1、以下系首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化C.發(fā)行人最近2年董事、高管未發(fā)生重大變化D.發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更E.發(fā)行人實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】C2、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理D.股東會(huì)【答案】ABCD3、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量B.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，不確認(rèn)其后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)C.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，應(yīng)按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，不確認(rèn)其后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量E.無(wú)論是以權(quán)益結(jié)算的股份支付，還是以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，均應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日當(dāng)日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量【答案】AC4、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一曰均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷(xiāo)形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD5、以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法正確的有（）A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量受其對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的影響，評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量受受審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的影響，審計(jì)證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越少C.需獲取的審計(jì)證據(jù)數(shù)量與審計(jì)證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以靠獲取更多的審計(jì)證據(jù)來(lái)補(bǔ)其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部獲取的審計(jì)證據(jù)比從外部來(lái)源獲取的審計(jì)證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時(shí)內(nèi)部生成的審計(jì)證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時(shí)內(nèi)部生成的審計(jì)證據(jù)更可靠【答案】AB6、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書(shū)的必備內(nèi)容的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見(jiàn)B.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)C.相關(guān)承諾事項(xiàng)D.對(duì)發(fā)行證券上市持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排E.對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)【答案】ABC7、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開(kāi)發(fā)行障礙的情形有（）A.最近兩年凈利潤(rùn)分別為4000萬(wàn)元年n-500萬(wàn)元B.公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)C.上市公司控股股東最近12個(gè)月內(nèi)因違規(guī)買(mǎi)賣(mài)證券被中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾【答案】ABCD8、2012年1月1日，甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購(gòu)買(mǎi)了A公司80％的股權(quán)，實(shí)際支付款項(xiàng)4200萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)日，A公司一項(xiàng)土地使用權(quán)公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，剩余使用年限10年，采用直線法進(jìn)行攤銷(xiāo)，此外其他資產(chǎn)及負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3500萬(wàn)元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬(wàn)元從甲公司處購(gòu)買(mǎi)了A公司80％股權(quán)，下列說(shuō)法正確的有（）A.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買(mǎi)A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬(wàn)元B.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買(mǎi)A公司80％股權(quán)的入賬價(jià)值為5700萬(wàn)元C.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買(mǎi)A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并D.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買(mǎi)A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并【答案】AC9、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)期末計(jì)量的表述中，正確的有（）A.固定資產(chǎn)按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量B.持有至到期投資按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量C.交易性金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量E.應(yīng)收款項(xiàng)按照賬面價(jià)值與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計(jì)量【答案】CD10、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下哪些措施（）A.責(zé)令改正B.責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)C.限制出境D.限制股東權(quán)利【答案】ABD11、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活：C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼12、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作目?jī)?nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)B(niǎo).中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】AB13、市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的有（）A.前10名股東中的自然人股東B.信托公司以信托資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)C.證券投資基金D.QFII【答案】ACD14、以下什么情況下需計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備()A.發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易D.經(jīng)濟(jì)