如何做好創(chuàng)業(yè)初期的財務(wù)管理張演示文稿

如何做好創(chuàng)業(yè)初期的財務(wù)管理張演示文稿本文檔共48頁；當(dāng)前第1頁；編輯于星期三\23點10分如何做好創(chuàng)業(yè)初期的財務(wù)管理張本文檔共48頁；當(dāng)前第2頁；編輯于星期三\23點10分新創(chuàng)企業(yè)在其發(fā)展的各個階段，對財務(wù)管理的要求不盡相同。財務(wù)管理也跟創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)辦的企業(yè)類型有關(guān)。類型不同，財務(wù)管理的內(nèi)容和重點必然不同。本文檔共48頁；當(dāng)前第3頁；編輯于星期三\23點10分第一節(jié)創(chuàng)業(yè)者必須知道的幾個概念本文檔共48頁；當(dāng)前第4頁；編輯于星期三\23點10分一、資金的時間價值1、明確資金時間價值的概念今天的一元錢跟明天的一元錢的價值是不相等的。資金時間價值的表現(xiàn)形式就是利息和利潤。本文檔共48頁；當(dāng)前第5頁；編輯于星期三\23點10分資金時間價值或者說貨幣時間價值是一個經(jīng)濟學(xué)概念，是機會成本的變體。掌握資金時間價值理論，有助于企業(yè)科學(xué)合理地使用資金。企業(yè)任何資產(chǎn)只有參與資金運動才可能作為資金實現(xiàn)其時間價值。2、明確資金時間價值的意義本文檔共48頁；當(dāng)前第6頁；編輯于星期三\23點10分3、出錢的事慢點，進錢的事快點出錢的事要慎重考慮再三，以免出現(xiàn)差錯。進錢的事先進來再說，有差錯再退回去，但不至于造成損失。盡量縮短資金回收期。本文檔共48頁；當(dāng)前第7頁；編輯于星期三\23點10分4、縮短建設(shè)周期，加速資金周轉(zhuǎn)在進行項目可行性分析以及在證券投資方案評價中，資金時間價值就是最重要的依據(jù)。創(chuàng)業(yè)者節(jié)約使用資金，充分提高資金的使用效果。充分實現(xiàn)資金時間價值，使資金在有限的時間和空間范圍內(nèi)獲取最大價值。本文檔共48頁；當(dāng)前第8頁；編輯于星期三\23點10分二、機會成本1、機會成本的概念指為了從事某件事情而放棄其他事情的價值。在需要做出選擇時，機會成本越小越好。在經(jīng)濟學(xué)里是指單筆投資在專注于某一方面后所失去的在另外其他方面的投資獲利機會。本文檔共48頁；當(dāng)前第9頁；編輯于星期三\23點10分2、掌握機會成本的概念的意義一個成功的企業(yè)必定是一個善于避開不必要投資風(fēng)險的企業(yè)。決策時，機會成本越低，風(fēng)險系數(shù)越小。幫助創(chuàng)業(yè)者認識到機會成本的潛在損失。有助于我們做出正確的決策。本文檔共48頁；當(dāng)前第10頁；編輯于星期三\23點10分三、沉沒成本沉沒成本是指已失去的收益或者付出的代價。是不論采取什么方法，均不能挽回的損失。它的損失有時是直接的，有時是間接的。決策時有時無法考慮在內(nèi)。它有滯后性。本文檔共48頁；當(dāng)前第11頁；編輯于星期三\23點10分四、貨幣準(zhǔn)備金率1、準(zhǔn)備金和存款準(zhǔn)備金率的概念提高存款準(zhǔn)備金率，就是要收縮貸款總量。降低存款準(zhǔn)備金率就是擴大貸款總量。本文檔共48頁；當(dāng)前第12頁；編輯于星期三\23點10分2、存款準(zhǔn)備金率跟宏觀經(jīng)濟政策的關(guān)系提高存款準(zhǔn)備金率是抑制經(jīng)濟過熱的措施，此時不利于投資。降低存款準(zhǔn)備金率是刺激經(jīng)濟增長的措施，應(yīng)該看準(zhǔn)機會加大投資。提高貨幣準(zhǔn)備金率會導(dǎo)致物價下降（通貨緊縮），反之亦然。對企業(yè)來說，物價上漲正是賺錢的好時機！本文檔共48頁；當(dāng)前第13頁；編輯于星期三\23點10分創(chuàng)業(yè)者的任何決策都是為了企業(yè)的生存，進有時，退有時，關(guān)鍵在于把握時機。有時退出比進入更需要智慧。選擇時機是著眼于宏觀的決策，當(dāng)時的跡象并不明顯。創(chuàng)業(yè)者要時刻關(guān)注貨幣準(zhǔn)備金率的變化。本文檔共48頁；當(dāng)前第14頁；編輯于星期三\23點10分五、現(xiàn)金流是用來衡量企業(yè)收入的一個指標(biāo)。是用來衡量企業(yè)盈利能力，以及自身融資潛力的重要指標(biāo)?，F(xiàn)金流=企業(yè)內(nèi)部融資能力，是銀行衡量企業(yè)償還能力的一大標(biāo)準(zhǔn)。本文檔共48頁；當(dāng)前第15頁；編輯于星期三\23點10分第二節(jié)小規(guī)模傳統(tǒng)行業(yè)創(chuàng)業(yè)初期的財務(wù)管理本文檔共48頁；當(dāng)前第16頁；編輯于星期三\23點10分一、日記賬和流水賬創(chuàng)業(yè)之初不管有多少資金規(guī)模，都要做好來往賬目。記好企業(yè)日記賬和流水賬，并且要日清月結(jié)。及時掌握企業(yè)現(xiàn)金流的情況，是創(chuàng)業(yè)者的決策重要參考數(shù)據(jù)。本文檔共48頁；當(dāng)前第17頁；編輯于星期三\23點10分1、流水賬是按照企業(yè)每天發(fā)生的收入和支出事項的時間順序，把所花費和收入的金額及時記錄下來的一種記賬的方法。是企業(yè)和個人理財最基本也是最有效的方法。本文檔共48頁；當(dāng)前第18頁；編輯于星期三\23點10分2、流水賬記賬步驟及時收集單據(jù)按時間順序記賬盡量日清月結(jié)保存好憑證備查本文檔共48頁；當(dāng)前第19頁；編輯于星期三\23點10分3、日記賬日記賬并不是規(guī)范的財務(wù)記賬方法。特點是方便、簡單。是創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)開辦初期常用的方法本文檔共48頁；當(dāng)前第20頁；編輯于星期三\23點10分4、日記賬的分類現(xiàn)金日記賬——記錄每日的現(xiàn)金收支情況。銀行日記賬——記錄每天銀行賬戶收支情況。銷售日記賬——記錄每天的銷售收入情況。采購日記賬——記錄每天采購的物品和支出情況。本文檔共48頁；當(dāng)前第21頁；編輯于星期三\23點10分5、日記賬的特點以月為單位進行核算通常也叫借貸記賬法有借必有貸，借貸必相等本文檔共48頁；當(dāng)前第22頁；編輯于星期三\23點10分本文檔共48頁；當(dāng)前第23頁；編輯于星期三\23點10分6、日記賬的作用

創(chuàng)業(yè)者可以通過對盈利、支出、應(yīng)收應(yīng)付賬款的及時分析，正確把握企業(yè)發(fā)展方向，及時、合理地控制成本。本文檔共48頁；當(dāng)前第24頁；編輯于星期三\23點10分二、要讀懂資產(chǎn)負債表和損益表

資產(chǎn)負債表是表示企業(yè)在一定日期的財務(wù)狀況的主要會計報表，是一張靜態(tài)報表。

損益表（或利潤表）是用以反映公司在一定期間利潤贏虧的財務(wù)報表，是一張動態(tài)報表。本文檔共48頁；當(dāng)前第25頁；編輯于星期三\23點10分1、資產(chǎn)負債表關(guān)注企業(yè)的資產(chǎn)、負債及股東權(quán)益的增減。企業(yè)總資產(chǎn)在一定程度上反映企業(yè)經(jīng)營規(guī)模。股東權(quán)益的增長幅度高于資產(chǎn)總額的增長時，說明企業(yè)的資金實力有了相對提高。企業(yè)應(yīng)收賬款過多占總資產(chǎn)的比重過高，說明該企業(yè)資金被占用的情況較為嚴(yán)重。本文檔共48頁；當(dāng)前第26頁；編輯于星期三\23點10分2、損益表可以用來分析利潤增減變化的原因?？梢杂脕碓u價企業(yè)的經(jīng)營效率和經(jīng)營成果?？梢院饬恳粋€企業(yè)在經(jīng)營管理上的成功程度。可作為經(jīng)營成果的分配依據(jù)。有助于考核企業(yè)經(jīng)營管理人員的工作業(yè)績。可用來分析企業(yè)的獲利能力。本文檔共48頁；當(dāng)前第27頁；編輯于星期三\23點10分三、注意企業(yè)的現(xiàn)金流在創(chuàng)業(yè)初注意資金不要被固定資產(chǎn)占用太多?，F(xiàn)金流決定企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)能力?，F(xiàn)金流是銀行貸款時關(guān)注的重要指標(biāo)。本文檔共48頁；當(dāng)前第28頁；編輯于星期三\23點10分四、做好稅務(wù)籌劃稅務(wù)籌劃又稱“合理避稅”、“稅收籌劃”。關(guān)注政府各項政策變動，政策也是生產(chǎn)力。合理避稅并不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動。合法規(guī)避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質(zhì)的區(qū)別。本文檔共48頁；當(dāng)前第29頁；編輯于星期三\23點10分項目：開辦一餐館，資金40000元盤下一餐館35000元的租賃費至年底以后每月租金為2000元自有資金尚余5000作為流動資金張三預(yù)計日銷售額1000元毛利為50％小工3名月工資為4501350稅金為每月3000利潤＝30000－15000（原材料支出）－1350（工人工資）－3000（稅金）－2000（水電氣支出）＝8650案例：張三夫妻創(chuàng)業(yè)——如意算盤本文檔共48頁；當(dāng)前第30頁；編輯于星期三\23點10分實際收入：第1天的營業(yè)額為150元第2天為118第3天為97元……開業(yè)兩周后：總收入1154元實際支出工資675元水電氣820元添置了一些小物品800元一次性購入的原材料600元每天的采購費用200小工住宿房租200張三住房200門前三包和治安費80合計3575實際支出本文檔共48頁；當(dāng)前第31頁；編輯于星期三\23點10分房東通知張三，10月底將收取明年一季度的房租6000元生意尚無起色問題你認為張三目前應(yīng)該怎么辦？張三為何陷入這一步？有哪些教訓(xùn)？目前現(xiàn)狀本文檔共48頁；當(dāng)前第32頁；編輯于星期三\23點10分準(zhǔn)備期種子期成長期（撫育期）成熟期（收獲期）創(chuàng)業(yè)的四個時期本文檔共48頁；當(dāng)前第33頁；編輯于星期三\23點10分創(chuàng)業(yè)的四個階段種子期生長期收獲期只有投入沒有收入收入＜投入投入量增長速度放慢到達最高點收入逐步增加收入＞支出事業(yè)成功資金使用量下降企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，利潤出現(xiàn)準(zhǔn)備期幾乎沒投入收入成本利潤本文檔共48頁；當(dāng)前第34頁；編輯于星期三\23點10分準(zhǔn)備期幾乎沒什么支出主要投入精力進行創(chuàng)業(yè)項目的論證和策劃本文檔共48頁；當(dāng)前第35頁；編輯于星期三\23點10分種子期：大量投入開始只有投入，沒有收入創(chuàng)業(yè)者一般有思想準(zhǔn)備這一時期比較短暫，容易渡過本文檔共48頁；當(dāng)前第36頁；編輯于星期三\23點10分成長期：投入大于收入失敗往往發(fā)生在這一時期如果有足夠的資金保證，生活費來源，市場前景看好，收入穩(wěn)定，則會從容不迫如果后續(xù)資金缺乏，市場又出現(xiàn)波動，甚至生活堪憂，無法調(diào)整自己的經(jīng)營策略，創(chuàng)業(yè)就會就此夭折必須要有充分的估計：這一時間會有多長，越長越難熬過做好足夠的心理準(zhǔn)備本文檔共48頁；當(dāng)前第37頁；編輯于星期三\23點10分成熟期收入大于投入，企業(yè)能夠正常運作創(chuàng)業(yè)成功投資通過利潤不斷回收擴大再創(chuàng)業(yè)擴大規(guī)模本文檔共48頁；當(dāng)前第38頁；編輯于星期三\23點10分創(chuàng)業(yè)資金的預(yù)算創(chuàng)業(yè)資金需多少？生活費用開辦費固定資金和流動資金核算收入本文檔共48頁；當(dāng)前第39頁；編輯于星期三\23點10分第一步留足生活費用第一步1、造一份最低個人開支表計算自己在18個月內(nèi)的“吃、穿、用、住”方面的最低開支吃：500穿：用：通訊100交通50?。?00＋50合計800×18＝13400自己是否有這筆錢？存款現(xiàn)金可靠的收入答案：是進入下一步：計算開辦費答案：否。放棄本文檔共48頁；當(dāng)前第40頁；編輯于星期三\23點10分第二步計算開辦費需要多少開辦資金?注冊資金和驗資費：10000＋200＝10200開辦手續(xù)費：證照費用營業(yè)執(zhí)照100代碼本100稅務(wù)登記證100合計：10500本文檔共48頁；當(dāng)前第41頁；編輯于星期三\23點10分第三步計算所需固定資金和流動資金企業(yè)成立后，讓其運行所需要的費用例子毛衣編織復(fù)印店小賣部本文檔共48頁；當(dāng)前第42頁；編輯于星期三\23點10分例1：毛衣編織廠固定資金：廠房：修建或租賃（資金繳納方式、年、半年、季度、月）預(yù)交半年2000元/月×6＝12000設(shè)備：編織機10臺1000元/臺×10＝10000工作臺100/套×10＝1000配電設(shè)備：3，000元辦公設(shè)備：5，000元保險費：1，200元合計：32，200元流動資金：每月的原材料每件的原料30元×1000件計劃產(chǎn)量＝30000元/月每件的工資10元×1000件＝10000元/月電力、水、氣每月2000管理人員的工資技術(shù)員、生產(chǎn)廠長、會計出納2000元/元設(shè)備維修500元周轉(zhuǎn)次數(shù)：每月周轉(zhuǎn)2次合計：4,4500/2=22,250本文檔共48頁；當(dāng)前第43頁；編輯于星期三\23點10分例2：打字復(fù)印店固定資金鋪面租賃、裝修費（半年）1000×6＝6000裝修費3000基礎(chǔ)設(shè)備復(fù)印機10000打印機3000電腦5000辦公設(shè)備：1000合計28，000流動資金消耗材料紙張、墨粉等2000元/月電費100雇員工資500×2＝1000通訊費80合計2，180本文檔共48頁；當(dāng)前第44頁；編輯于星期三\23點10分例3：小賣部固定資金鋪面租賃、裝修費（半年）1000×6＝6000裝修費3000基礎(chǔ)設(shè)備營業(yè)設(shè)施10，000辦公設(shè)備1，000合計20，000流動資金貨物占用費用

2000×7＝14，000電費100雇員工資500×2＝1000通訊費80合計15，180本文檔共48頁；當(dāng)前第45頁；編輯于星期三\23點10分第4步：銷售收入（毛衣編織廠）銷售收入：80元×1000＝80，000原材料、記件工資：40×1000＝40，000房屋租金2，000水電氣、通訊費2，000每月分?jǐn)偟墓潭ㄙM用19000÷24＝790.67管理人員的工資2，000保險費用100設(shè)備維護