小公司財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定辦法

小公司財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定辦法1.前言小公司的財(cái)務(wù)制度管理非常重要。本文檔旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理流程，提高經(jīng)濟(jì)效益，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2.財(cái)務(wù)管理制度2.1財(cái)務(wù)管理人員公司財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)有完備的專業(yè)知識和專業(yè)技能，并遵守財(cái)務(wù)管理的相關(guān)法律法規(guī)。公司應(yīng)當(dāng)制定財(cái)務(wù)管理人員基本準(zhǔn)則并在實(shí)施前進(jìn)行培訓(xùn)。除股東和主要經(jīng)理以外，公司不得將財(cái)務(wù)管理人員委托給外部服務(wù)機(jī)構(gòu)。2.2財(cái)務(wù)會計(jì)制度公司應(yīng)當(dāng)建立健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確并能夠反映公司財(cái)務(wù)狀況。公司的賬簿應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行編制，并符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.3資產(chǎn)負(fù)債表公司應(yīng)按照規(guī)定編制資產(chǎn)負(fù)債表，并在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送相關(guān)部門。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)包括以下內(nèi)容：總資產(chǎn)和總負(fù)債的數(shù)額；所有者權(quán)益（即公司股份資本）的數(shù)額。2.4利潤表公司應(yīng)按照規(guī)定編制利潤表，并在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送相關(guān)部門。利潤表應(yīng)包括以下內(nèi)容：營業(yè)收入、營業(yè)成本和毛利的數(shù)額；營業(yè)費(fèi)用的數(shù)額；凈利潤（或凈虧損）的數(shù)額。2.5稅務(wù)管理公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)繳納稅費(fèi)，并按時向相關(guān)部門報(bào)送稅務(wù)報(bào)表。公司應(yīng)制定稅務(wù)管理制度，加強(qiáng)納稅管理，防止逃稅和偷稅行為。2.6財(cái)務(wù)審計(jì)公司應(yīng)每年聘請相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面檢查，對存在的問題進(jìn)行報(bào)告，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。3.公司財(cái)務(wù)管理流程3.1財(cái)務(wù)管理的基本流程公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)按照以下基本流程進(jìn)行：編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年度經(jīng)營計(jì)劃；辦理資金管理、會計(jì)核算、納稅管理等工作；根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度編制日常會計(jì)賬簿；月末進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制，完成分析；經(jīng)理審核后報(bào)送總部財(cái)務(wù)，完成匯總；財(cái)務(wù)審計(jì)；年終進(jìn)行審計(jì)結(jié)果的分析，總結(jié)年度經(jīng)營情況并提出建議。3.2費(fèi)用報(bào)銷管理公司的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。報(bào)銷人員應(yīng)提交準(zhǔn)確、完整的報(bào)銷明細(xì)資料，并提供必要的證明文件。報(bào)銷管理人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對報(bào)銷明細(xì)進(jìn)行審核，并及時將審核結(jié)果反饋給報(bào)銷人員。3.3采購管理公司采購管理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。采購人員應(yīng)明確采購物品的品種、數(shù)量和質(zhì)量要求，并按照規(guī)定程序進(jìn)行采購。采購管理人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對采購活動進(jìn)行審核，并及時將審核結(jié)果反饋給采購人員。3.4銀行管理公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銀行管理。銀行賬戶的開立、銷戶、存取款等事宜應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，并且需要有對應(yīng)的文件記錄。銀行管理人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對銀行賬戶進(jìn)行管理，加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)控，及時進(jìn)行查詢，防止出現(xiàn)異常情況。4.合規(guī)管理公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行合規(guī)管理，防止違法違規(guī)行為發(fā)生。合規(guī)管理應(yīng)包括勞動、環(huán)保、安全等方面的合規(guī)要求。5.結(jié)論公司的財(cái)務(wù)管理制度需要不斷完善和改進(jìn)，保持其