2022年二級理財規(guī)劃師資格考試題庫

2022年二級理財規(guī)劃師資格考試題庫(完整版)

單選題

1.下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸還款方式之內的

是()。

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期付息還本法

D、延期還貸法

答案：D

解析：各大商業(yè)銀行推出的四種主要房貸還款方式為：等額本息還款法'等額本

金還款法、按期付息還本法、一次還本付息法。D項，提前還貸和延期還貸是理

財規(guī)劃師根據客戶經濟情況的變動，對住房消費計劃進行調整的主要措施。

2.由委托人和受托人簽訂信托合同，委托人將財產轉入受托人信托賬戶，由受托

人依約管理運用，定期或不定期給付信托財產于受益人，作為其養(yǎng)護、教育及創(chuàng)

業(yè)之用，以確保其未來生活的信托屬于()。

A、子女保障信托

B、養(yǎng)老保障信托

C、遺產管理信托

D、婚姻家庭信托

答案：A

解析：這種信托屬于子女保障信托，子女保障信托廣泛運用于海外留學費用的給

付，離異撫養(yǎng)子女的撫養(yǎng)費、未來孩子教育及創(chuàng)業(yè)基金等。

3.國內生產總值(GDP)=C+I+G+(X-M),公式中的，包括()。

A、固定資產投資和存貨投資

B、國家投資和地方投資

C、實物投資和現金投資

D、企業(yè)投資和政府投資

答案：A

解析：用支出法核算GDP,GDP包括四個部分：居民消費、企業(yè)投資'政府購買和

凈出口。其中，投資包括固定資產投資和存貨投資兩類。

4.甲男和乙女想去辦理夫妻財產公證，對于該財產公證，下列說法正確的是0。

A、夫妻財產約定一經公證對任何人都發(fā)生效力

B、公證有可能導致夫妻雙方通過夫妻財產協(xié)議逃避對外的欠債

C、夫妻財產協(xié)議主要適用《民法通則》

D、夫妻之間要盡量避免直接對特定的某項具體財產進行約定

答案：D

解析：財產公證是否對他人發(fā)生效力，關鍵在于雙方在債務的約定方面是否損害

了第三人的合法權益，否則不會對第三人產生約束力；辦理財產公證不得違反法

律的規(guī)定，即夫妻不能借助約定來逃避債務;夫妻財產約定適用的法律應該是《婚

姻法》，而不是《民法通則》。

5.小李2015年將自己發(fā)明的某專利轉讓，獲得轉讓費30萬元，則小李此次轉讓

需要繳納0元的個人所得稅。

A、36000

B、42000

G48000

D、52000

答案：C

解析：根據個人所得稅法的有關規(guī)定，轉讓專利使用權屬特許權使用費收入，以

個人每次取得的收入每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，

減除百分之二十的費用，小李應納稅額=300000*(1-20%)*20%=48000(元)。

6.假設金融市場上無風險收益率為2%,某投斐組合的P系數為1.5,市場組合的

預期收益率為8%,根據資本資產定價模型，該投資組合的預期收益率為()。

A、10%

B、11%

C、12%

D、13%

答案：B

解析：根據斐本資產定價模型，該投資組合的預期收益率=2%+1.5*(8%-2%)=1

1%0

7.某人創(chuàng)作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊,

取得追加收入50萬元，則他需要繳納()元的個人所得稅。

A、62400

B、68400

G78400

D、112000

答案：C

解析：同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數而追加稿酬的，應與以前出版、發(fā)表

時取得的稿酬合并計算為一次，計征個人所得稅。同時規(guī)定在適用20%稅率征稅

時，按應納稅額減征30%,即只征收70%的稅額。應納稅額=(200000+500000)*(1

-20%)*20%*(1-30%)=78400(元)。

8.家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：A

解析：根據家庭收入主導者的生命周期而定，家庭收入主導者的生理年齡在35

周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導者的生理年齡在55周歲以上的家庭

為老年家庭；介于這兩個界限之間的為中年家庭。

9.某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率為12%,同期

國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數為1.5,則該只股票的期望收益率為()。

A、13.5%

B、14%

G15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：該只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%0

10.下列各項作品中，著作財產權由法人或其他組織享有的是()。

A、記者為所在報社采編的人物專訪

B、設計人員利用單位物質技術條件創(chuàng)作的工程設計圖

C、教師為完成教學任務編寫的教案

D、專業(yè)作家創(chuàng)作的報告文學

答案：B

解析：如果職務作品是利用法人或者非法人單位的物質條件創(chuàng)作，并由法人或者

非法人單位承擔責任的，作者享有署名權、受獎權，著作權的其他權利歸法人或

者非法人單位。

11.在()計量下，資產按照現在購買相同或者相似資產所需支付的現金或者現金

等價物的金額計量。

A、歷史成本

B、沉沒成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本計量下，資產按照現在購買相同或者相似資產所需支付的現金

或者現金等價物的金額計量。負債按照現在償付該項債務所需支付的現金或者現

金等價物的金額計量。

12.對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是()。

A、現金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費支出規(guī)劃

D、風險管理與保險規(guī)劃

答案：C

13.從不同的角度看，國際信用包括許多不同種類的信用，但不包括()。

A、銀行信用

B、消費信用

C、商業(yè)信用

D、國家信用

答案：B

解析：國際信用是國際間的借貸行為，包括：①以賒銷商品形式提供的國際商業(yè)

信用，如來料加工和補償貿易等；②以銀行借貸形式提供的銀行信用，主要表現

為出口信貸和進口信貸；③政府間提供的相互信用。

14.()是銀行間所進行的票據轉讓。

A、貼現

B、轉貼現

C、再貼現

D、背書轉讓

答案：B

解析：一般而言，票據貼現可以分為貼現、轉貼現和再貼現。A項，貼現是票據

持有者將未到期的票據交給銀行，銀行按票據面額扣除自貼現日至到期日利息后

付款給票據持有人的行為；B項，轉貼現是貼現銀行需要資金時持未到期的票據

向其他銀行辦理貼現的一種行為；C項，再貼現是中央銀行對商業(yè)銀行貼現過的

票據作抵押的一種放款行為。

15.某酒店12月餐廳收入15萬元，客房收入20萬元，卡拉0K廳門票收入5萬

元、酒水飲料收入5萬元。該酒店12月應納營業(yè)稅為0萬元。

A、2:25

B、3.00

C、3.25

D、3.75

答案：D

解析：餐廳收入屬于服務業(yè)，適用5%的營業(yè)稅率，15*5%=0.75（萬元）；客房

收入是服務業(yè)，適用5%的營業(yè)稅率，20*5%=1（萬元）；卡拉0K與酒水飲料收

入屬于娛樂業(yè)，適用20%的營業(yè)稅率，（5+5）*20%=2（萬元）。酒店共應納營業(yè)

稅額=0.75+1+2=3.75（萬元）o

16.在我國，下列屬于成長階段的行業(yè)是（）。

A、個人計算機

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級市場

答案:A

解析：B項遺傳工程處于創(chuàng)業(yè)階段；C項紡織處于衰退階段；D項超級市場處于

成熟階段。

17.合同雙方當事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選擇解決他

們之間的糾紛的管轄法院，但當事人在協(xié)議選擇管轄法院時不得違反民事訴訟法

Oo

A、對地域管轄的規(guī)定

B、對指定管轄的規(guī)定

C、對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定

D、對移動管轄的規(guī)定

答案：C

解析：合同雙方當事人可以在糾紛發(fā)生之前或糾紛發(fā)生之后訴訟之前，以書面的

方式約定選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標的物所在

地人民法院為訴訟的管轄法院，這稱為“協(xié)議管轄”。協(xié)議管轄不得違反民事訴

訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)定。

18.現金規(guī)劃的核心是建立()基金。

A、投機

Bv應急

C、日常生活

D、日常生活和投資

答案：B

解析：現金規(guī)劃的核心是建立應急基金，保障個人和家庭生活質量和狀態(tài)的持續(xù)

性穩(wěn)定。

19.投資者將不會選擇()組合作為投資對象。

A、期望收益率18%、標準差32%

B、期望收益率9%、標準差22%

C、期望收益率11%、標準差20%

D、期望收益率8%、標準差11%

答案：B

解析：投資者一般會選擇高收益(如A項)、低風險(如D項)的證券組合。而

B項組合比C項組合的收益更低，風險更大，投資者不會選擇。

20.某投資者以900元的價格購買了面額為1000元、票面利率為12%、期限為5

年的債券，那么該投費者的當前收益率為()。

A、12%

B、13.33%

C、8%

D、11.11%

答案：B

解析：Y=12%*1000/900=13.33%O

21.在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以()內取得的

收入為一次。

Av1個月

B、3個月

C、6個月

D、12個月

答案：A

解析：根據我國《個人所得稅法》規(guī)定，勞務報酬所得凡屬一次性收入的，以取

得該項收入為一次，按次確定應納稅所得額；凡屬于同一項目連續(xù)性收入的，以

一個月內取得的收入為一次，據以確定應納稅所得額;但如果納稅人當月跨縣(含

縣級市、區(qū))提供了勞務，則應分別計算應納稅額。

22.關于速動比率計算中扣除存貨原因的說法錯誤的是()。

A、在流動資產中，存貨的變現速度最快

B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報廢還沒做處理

C、部分存貨可能已抵押給債權人

D、存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題

答案:A

解析：速動比率二(流動資產-存貨)/流動負債，在流動斐產中，存貨的變現速

度最慢。

23.依據我國《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括()。

A、同父同母的兄弟姐妹

B、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C、養(yǎng)兄弟姐妹

D、繼兄弟姐妹

答案：D

解析：根據我國《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹，包括同

父同母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關

系的繼兄弟姐妹，而未形成扶養(yǎng)關系的繼兄弟姐妹之間不能發(fā)生繼承關系。

24.在稅收籌劃中往往需要同時運用多種稅收籌劃技術和方法，也就是運用()。

A、絕對節(jié)稅原理

B、相對節(jié)稅原理

C、風險節(jié)稅原理

D、組合節(jié)稅原理

答案：D

25.貨幣制度的核心是()。

A、貨幣本位

B、本位貨幣

C、標準貨幣

D、計量單位

答案：A

解析：貨幣制度的核心是貨幣的標準和計量單位，即所謂的貨幣本位。在多種貨

幣并存的情況下，充當計算單位或基本單位的貨幣，被稱為本位貨幣，即標準貨

幣。

26.技術合同應按記載金額的()貼花，繳納印花稅。

A、0.5｛圖｝

B、1｛圖1｝

G3｛圖2｝

D、5｛圖3｝

答案：C

27.關于單項資產風險的度量，下列說法不正確的是()。

A、風險的大小由未來可能收益率與期望收益率的偏離程度來反映

B、在數學上，偏離程度由收益率的方差(小)來度量，｛圖｝

C、在實際中，也可使用歷史數據來估計方差：假設證券的月或年實際收益率為

rot(t=1,2,n),那么估計方差的金式為：｛圖1｝

D、可能的收益率越分散，它們與期望收益率的偏離程度就越大，投資者承擔的

風險也就越大

答案：B

解析：收益率的方差(/)公式應為：｛圖｝。

28.某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%,投資B股票10%,投資C股票2

0%,投資D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10%、12%、3%、-7斬

則該投資組合的預期收益率為()。

A、4.5%

B、7.2%

C、3.7%

D、8.1%

答案：C

解析：投資組合的預期收益率=40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%。

29.下列哪一項不屬于影響房地產價格的主要因素？()

A、經濟因素

B、人口因素

C、社會因素

D、文化因素

答案：D

解析：影響房地產價格的因素主要有：①經濟因素，房價跟國家的經濟狀況是密

切相關的，包括經濟的發(fā)展情況、財政金融體系的發(fā)達程度等；②人口因素，房

價受人口因素影響較大，包括人口的數量、密度、素質等；③社會因素，房價還

會受到社會因素的影響，包括社會治安、城市化水平、房地產投機等；④行政因

素，房價也會受到行政因素影響，包括土地制度、稅收制度、購房政策等；⑤心

理因素，房價有時也會受到心理因素的影響，人們的習慣、偏好等因素都會對房

價造成影響；⑥國際因素，房價不僅受到本國內部的影響，在某些時候也會受到

國際因素的影響。

30.經省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準，經濟落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額

標準可以適當降低，但降低額不得超過規(guī)定的最低稅額的()。

A、25%

B、30%

C、35%

D、40%

答案：B

31.接上題，小姜可以分得()萬元的遺產。

A、0

B、20

C、30

D、60

答案：C

解析：姜先生的自書遺囑無效，則按照法定的繼承方式分割遺產，小姜可以分得

30萬元的遺產。

32.理財規(guī)劃師應找出理財計劃中不合理的部分并加以修改，在修改過程中，理

財規(guī)劃師應主動邀請客戶討論，并鼓勵客戶提出意見。一般來說，修改做法中不

包括()。

A、提高儲蓄的比例

B、參加額外的商業(yè)保險計劃

C、增加消費支出

D、進行更多高收益率的投資

答案:C

33.下列不屬于客戶現金流量表中經常性收入的是()。

A、工資薪金

B、獎金

C、紅利

D、捐贈

答案：D

解析：根據客戶的個人收入支出表，客戶的經常性收入包括工資薪金'獎金、利

息和紅利等項目。

34.當市場資金供應不變而實際經濟投斐利潤率降低時，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動

答案：B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個企業(yè)的利潤率，而是一定時期內一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實際經濟投資

利潤率降低時，市場利率也會降低。

35.在理財規(guī)劃合同中，有利于清楚的說明簽約的原因、條件和目的的條款是()。

A、當事人條款

B、鑒于條款

C、違約責任條款

D、解決爭議條款

答案：B

解析：“鑒于條款”并不是合同的必備條款，但是合同中設“鑒于條款”有利于

清楚地表明雙方的簽約目的，在發(fā)生糾紛時，鑒于條款還可用以探究當事人的真

實意思表示。

36.某上市公司資產負債率為34%,則該上市公司的權益乘數為()。

A、1.52

B、2.94

C、0.66

D、無法確定

答案：A

解析：權益乘數=1/Q-資產負債率)=1/(1一34%)=1.52。

37.某有限合伙企業(yè)吸收甲為該企業(yè)的有限合伙人。對甲入伙前該企業(yè)既有的債

務，下列表述中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是()。

A、甲不承擔責任

B、甲以其認繳的出資額承擔責任

C、甲以其實繳的出資額承擔責任

D、甲承擔無限責任

答案：B

解析：根據《企業(yè)合伙法》第七十七條規(guī)定，新入伙的有限合伙人對入伙前有限

合伙企業(yè)的債務，以其認繳的出資額為限承擔責任。

38.甲乙夫妻二人共同經營一家運輸公司，乙在一次貨物運輸途中遭遇車禍，導

致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的()。

A、家庭經營風險

B、夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經濟能力的風險

C、離婚或者再婚風險

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動能力，如工

傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經濟能力，如對外欠債導致被追索等

情形，都會導致家庭經濟支付能力的下降，影響家庭的正常生活。

39.甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙，則乙和丙

之間的合同0。

A、無效

B、效力待定

C、有效

D、可撤銷、變更

答案：B

解析：甲將自己的自行車借給乙使用，乙對甲的自行車只享有使用權，并不享有

所有權。乙將自行車賣給丙屬于無權處分行為，所以乙與丙之間的合同效力待定。

40.高校比較集中的區(qū)域，房價一般相對來說易漲難跌，這是()對房地產價格

的影響。

A、人口因素

B、社會因素

C、行政因素

D、心理因素

答案：D

解析：影響房地產價格的因素主要有：經濟因素、人口因素'社會因素、行政因

素、心理因素、國際因素。房價有時受到心理因素的影響，人們的習慣、偏好等

因素都會對房價造成影響。比如人們偏好住在文教氣息濃郁、生活配套較完善的

區(qū)域，所以這些區(qū)域的房價一般易漲難跌。

41.以下事項不屬于公證機關的基本業(yè)務的是()。

A、證明合同(契約)、委托、遺囑

B、證明財產贈與、分割

C、證明親屬關系

D、證明某具有疑義的文書的真實性

答案：D

解析：對于追償債款、物品的文書，只有在認為無疑義的情況下，公證機關才能

在該文書上證明有強制執(zhí)行的效力。

42.設A、B為隨機事件，P(A)=0.7,P(A-B)=0.3,則｛圖｝=()。

A、0.3

B、0.4

C、0.6

D、0.7

答案：c

解析：｛圖｝

43.真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是()。

A、英格蘭銀行

B、法蘭西銀行

C、德意志銀行

D、瑞典銀行

答案：A

解析：英格蘭銀行是最早獲得貨幣發(fā)行權、具有無限法償資格的中央銀行，也是

最早全面行使中央銀行職能的銀行。

44.某上市公司預計一年后支付現金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保

持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則該股票當前的價

格應該為0元/股。

A、10.5

B、11.5

C、12.5

D、13.5

答案：C

解析：根據股票穩(wěn)定增長紅利貼現模型公式：P=D,/(k-g)=1/(15%-7%)=12.5(元)。

45.如果某股票的P值為0.6,市場組合預期收益率為15%,無風險利率為5%時，

該股票的期望收益率為()。

A、11.0%

B、8.0%

C、14.0%

D、0.56%

答案：A

解析：本題主要考察期望收益率(必要回報率)的計算。根據公式可得：E尸入+

B(rm-rf)=5%+0.6*(15%-5%)=11.0%

46.信托可以因多種原因而終止，下列選項中，不屬于信托終止的原因的是()。

A、信托目的不能實現

B、信托期限屆滿

C、協(xié)議解除信托

D、委托人臨時決定解除信托

答案：D

解析：信托一經成立生效，原則上當事人不能解除。因為信托一旦成立生效，受

托人即基于信托享有管理、處分權，受益人也基于信托享有受益權，故當事人不

得隨意解除信托。但若當事人設立信托時在信托文件中保留了解除權，即可根據

該保留行使解除權。

47.考慮項目A和項目B,二者的收益率和標準差如表7-3所示。

｛圖｝

如果以變異系數為標準，則投費者的正確決策是()。

A、選擇項目A

B、選擇項目B

C、二者無差異

D、信息不足，無法選擇

答案：A

解析：項目A變異系數=0.08/0.06=1.33,項目B變異系數=0.12/0.08=1.5,故

應選項目Ao

48.金融市場的組織形式，按照所交易的金融資產的要求權劃分，可以分為()。

A、債務市場和股權市場

B、貨幣市場和資本市場

C、債務市場和資本市場

D、貨幣市場和股權市場

答案：A

解析：按照金融資產的要求權劃分，金融市場可以分為：①債務市場；②股權市

場。按照金融資產的期限劃分，金融市場可以分為：①貨幣市場；②資本市場。

按照金融資產的交易層次，金融市場可以分為：①一級市場；②二級市場。

49.()是指債權人向債務人發(fā)出的一種支付命令書，命令他在約定的期限內支付

一定的款項給第三人或者持票人。

A、匯票

B、本票

C、資產支持商業(yè)票據

D、支票

答案：A

50.理財規(guī)劃師在提供服務過程中應當注意保存證據，對此下列建議錯誤的是()o

A、理財規(guī)劃師在為客戶提供服務過程中，應妥善保管相關的文件

B、在向客戶交付制定的理財方案時，應要求客戶簽收

C、在依據理財規(guī)劃服務合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財方案的過程中，應注意將

所做的工作書面化，并由客戶簽收認可

D、客戶以侵權行為為由提起訴訟時，理財規(guī)劃師應承擔舉證責任

答案：D

解析：在理財服務過程中的侵權案件屬于一般的侵權案件，實行“誰主張、誰舉

證”原則，如果客戶以侵權為由提起訴訟的，由客戶承擔舉證責任。

51.詹森指數大于0,表明基金的業(yè)績表現()市場基準組合。

A、劣于

B、等于

C、優(yōu)于

D、不確定

答案：C

解析：詹森指數表示實現的(或預期的)收益與根據資本資產定價模型得出的理

論收益之間的差異。如果觀察到的實際收益率大于理論收益率，說明該組合的績

效優(yōu)于市場，如果小于理論收益率，說明該組合的績效不如市場。

52.假設有一投資品在4年之內的投資收益率如表77所示，則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+r,)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

53.消費支出規(guī)劃涉及的內容不包括()。

A、資產流動性規(guī)劃

B、購房規(guī)劃

C、購車規(guī)劃

D、信用卡與個人信貸消費規(guī)劃

答案：A

解析：家庭消費支出規(guī)劃主要是基于一定的財務資源下，對家庭消費水平和消費

結構進行規(guī)劃，以達到適度消費，穩(wěn)步提高生活質量的目標。家庭消費支出規(guī)劃

主要包括住房消費規(guī)劃、汽車消費規(guī)劃以及信用卡與個人信貸消費規(guī)劃等。

54.一般情況下，個人年金要比聯合生存年金的保費()。

A、異)

B、低

C、相等

D、無法確定

答案：B

解析：個人年金是以一個被保險人作為年金的領取人的年金保險；聯合生存年金

是以兩個或兩個以上的被保險人的生命作為給付年金條件的年金。從總體上看,

由于聯合生存年金要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。

55.歷史上最早出現的貨幣形態(tài)是()。

A、實質貨幣

B、金融貨幣

C、銀行券

D、信用貨幣

答案：A

解析:實質貨幣通常稱為商品貨幣，是最早出現、最簡單也是最基本的貨幣形式。

56.股息、利息、紅利所得的應納稅所得額是()。

A、每年收入額

B、每季度收入額

C、每次收入額

D、每月收入額

答案：C

解析：利息、股息、紅利以個人每次取得的收入額為應納稅所得額，不得從收入

額中扣除任何費用。

57.在理財規(guī)劃服務合同中，()是最核心的內容。

A、當事人條款

B、鑒于條款

C、違約責任

D、委托事項條款

答案：D

解析：理財規(guī)劃合同主要包括以下條款：當事人條款、鑒于條款、委托事項、理

財服務費用、陳述與保證、客戶的權利與義務'理財規(guī)劃師所在機構的權利與義

務、違約責任、爭議解決方式以及特別聲明條款。其中，“委托事項條款”是合

同的核心內容，是約定客戶委托理財規(guī)劃師所在機構所辦理事項的具體內容。

58.一國的國際收支狀況會導致該國匯率變化，當國際收支逆差時，本幣會()。

A、相對貶值

B、相對升值

C、購買力不變

D、購買力變化不確定

答案：A

解析：一國國際收支出現逆差，一般會引起該國貨幣匯率下降。如果逆差嚴重,

則會使該國貨幣匯率急劇下降。若該國貨幣當局不愿接受這樣的后果，就會對外

匯市場進行干預，如拋售外匯、購入本幣等。

59.下列不屬于夫妻共同財產的是0。

A、未成年子女通過贈與獲得的財產

B、生產經營所得

C、薪金

D、工資

答案：A

解析：未成年人通過贈與獲得的財產屬于未成年人的合法財產，不能列入夫妻共

同財產進行分割。

60.2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，

在年度利潤總額()以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。

A、10%

B、12%

C、20%

D、25%

答案：B

解析：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計

算應納稅所得額時扣除。

61.作為貨幣供給總閘門的金融機構是()。

A、商業(yè)銀行

B、中央銀行

C、政策性銀行

D、非銀行金融機構

答案：B

解析：中央銀行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控和

管理監(jiān)督的特殊金融機構，其主要職責是代表國家發(fā)行通貨、制定與實施貨幣金

融政策'組織國內的票據清算、處理國際性金融事務，在金融監(jiān)管方面也發(fā)揮著

重要的作用。也正因為如此，在各國的金融機構體系中，中央銀行居于核心地位。

62.小楊進行連續(xù)4年的債券投資,分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,

而在這4年里，通貨膨脹率分別達到了3%、3%、2.5%、3.5%,則小楊的債券投

資的實際年平均收益率為0。

A、3.64%

B、3.75%

G6.75%

D、6.16%

答案：B

解析：幾何平均數主要應用在涉及跨期收益率以及增長率等方面的計算。該投資

的實際年平均收益率=｛圖｝

63.夫妻財產約定的內容包括夫妻財產約定的生效、變更或撤銷約定的程序問題

等，其所適用的法律是()。

A、《民法通則》

B、《合同法》

C、《婚姻法》

D、《繼承法》

答案：C

解析：雖然《民法通則》、《合同法》也調整行為的產生、變更和撤銷問題，但

是根據特別法優(yōu)于一般法原則，《婚姻法》屬于特別法，其效力優(yōu)于一般法。

64.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，40%投

資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數分別為1、0.6、0.5和2.

4。則該組合的B系數為0。

A、0.82

B、0.95

C、1.13

D、1.20

答案：A

解析：該組合的B系數=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2,4=0.82。

65.2015年1月，張某從華豐商場購買了一臺熱水器。2015年3月，該熱水器因

質量問題給張某造成了人身傷害。2015年5月，張某向華豐商場提出交涉。雙

方協(xié)商未果，張某于2015年6月向人民法院提起訴訟。根據合同法律制度的規(guī)

定，下列表述正確的是()。

A、張某只能請求華豐商場承擔侵權責任

B、張某只能請求華豐商場承擔違約責任

C、張某有權請求華豐商場承擔侵權責任和違約責任

D、張某可以請求華豐商場承擔侵權責任或違約責任

答案：D

解析：因當事人一方的違約行為侵害對方人身、財產權益的，受損害方有權選擇

依照《合同法》的規(guī)定要求其承擔違約責任或者依照其他法律規(guī)定要求其承擔侵

權責任。

66.個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是()。

A、財務預算

B、收支相抵

C、財務安全

D、財務自由

答案：C

解析:理財規(guī)劃的目標可以歸結為兩個層次:①實現財務安全;②追求財務自由。

其中，保障財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，只有實現財務安全，才

能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

67.王某預計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%,為了滿足退休后的

生活需要，王某應該準備()元的退休基金。

A、720000

B、717405.50

C、717421.68

D、727421.68

答案：C

解析：養(yǎng)老金需求的計算如下：N=25,l/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.

68(元)。

68.某投資組合分布情況如表7-5所示。

｛圖｝

假設該投資組合的標準差是10.3,收益的分布服從正態(tài)分布，那么概率為68%

和95%的收益率范圍分別是()。

A、(-2.8%,17.8%);(-23.4%,38.4%)

B、(-2.8%,17.8%);(-13.1%,28.1%)

G(-13.1%,28.1%);(-23.4%,38.4%)

D、(-12.2%,30.1%);(-26.3%,40.2%)

答案：B

解析：｛圖｝=(-5%)*40%+15%*50%+10%*20%=7.5%。概率為68%的收益率的范圍

為：-2.8%(7.5%-10.3%),17.8%(7.5%+10.3%)；概率為95%的收益率的范圍為:

-13.1%(7.5%-2*10.3%),28.1%(7.5%+2*10.3%)o

69.下列關于金融控股公司相關概念的說法，錯誤的是()。

A、金融集團，是指主要從事金融業(yè)務，并至少明顯地從事銀行、證券、保險中

的兩個或兩個以上的經營活動的企業(yè)集團

B、銀行控股公司，是指一家銀行公司控制一家或多家銀行或公司的股權的集團

公司

C、全能銀行，是指能同時直接從事存款業(yè)務、貸款業(yè)務、貼現業(yè)務、信托業(yè)務'

證券業(yè)務、投資業(yè)務、擔保業(yè)務、保險業(yè)務、匯兌業(yè)務、財務代理業(yè)務、金融租

賃等所有金融業(yè)務的金融機構

D、混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司從事不同

的金融業(yè)務，母公司通過控股權協(xié)調各類業(yè)務活動，并取得股權收益

答案：D

解析：D項描述的是純粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司

本身從事一種金融業(yè)務，同時又通過控股子公司從事其他類型金融業(yè)務。

70.下列關于合伙企業(yè)合伙人的責任形式說法正確的是()。

A、全部承擔無限責任

B、全部承擔有限責任

C、有的承擔有限責任，有的承擔無限責任

D、合伙人的責任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：合伙人共負盈虧，共擔風險，對外承擔無限連帶責任。當合伙財產不足以

清償合伙債務時，合伙人還需以其他個人財產來清償債務，即承擔無限責任。

71.某項目從現在開始投資，2年內沒有回報，從第3年開始每年獲利額為4,獲

利年限為5年，則該項目利潤的現值為()。①A*(P/A,i,5)*(P/S,i,3)②A

*(P/A,i,5)*(P/S,i,2)③A*(P/A,i,7)-A*(P/A,i,2)④A*(P/A,i,

7)-A*(P/A,i,3)

A、①③

B、①④

C、②③

D、②④

答案:c

解析：遞延年金現值金*(P/A,i,n-s)*(P/S,i,s)=A*[(P/A,i,n)-(P/A,

i,s)],其中s表示遞延期，n表示總期數。

72.某客戶采用免疫策略投資債券，所謂免疫，就是構建這樣的一個投資組合，

在組合內部，利率變化對債券價格的影響可以互相抵消，因此組合在整體上對利

率不具有敏感性。而構建這樣組合的基本方法就是通過()，利用該方法進行免疫

是一種消極的投斐策略，組合管理者并不是通過利率預測去追求超額報酬，而是

通過組合的構建，在回避利率波動風險的條件下實現既定的收益率目標。

A、久期的匹配

B、持有期限

C、收益率的匹配

D、持有期限的匹配

答案：A

解析：利用久期進行免疫是一種消極的投資策略，組合管理者并不是通過利率預

測去追求超額報酬，而只是通過組合的構建，在回避利率波動風險的條件下實現

既定的收益率目標。在組合品種的設計中，除了國債可以選入組合外，部分收益

率較高的企業(yè)債券及金融債券也能加入投奧組合，條件是控制好匹配的久期。

73.某服裝廠與某紡織廠簽訂了一份購銷合同，約定紡織廠向服裝廠供給純毛衣

料100萬米，按紡織廠提供的樣品交貨。紡織廠交貨經服裝廠驗收后，服裝廠即

將衣料加工成衣服銷售。后購買衣服的消費者反映衣料的質量有問題。經過檢驗，

紡織廠提供的樣品是含有80%滌綸的衣料，紡織廠亦是按照該樣品向服裝廠交貨。

本案為()。

A、重大誤解

B、民事欺詐

C、違約行為

D、侵權行為

答案:A

解析：根據《民法通則意見》第七十一條規(guī)定，行為人因對行為的性質、對方當

事人、標的物的品種、質量、規(guī)格和數量等的錯誤認識，使行為的后果與自己的

意思相悖，并造成較大損失的，可以認定為重大誤解。題中購銷合同約定的質量

標準與樣品的標準不一致，應屬于服裝廠對衣料質量有錯誤認識.因此應屬于重

大誤解。

74.婚姻家庭信托產品包括多種樣式，下列選項中不屬于家庭信托產品的種類的

是()。

A、離婚扶養(yǎng)信托

B、可撤銷人生保全信托

C、風險隔離信托

D、子女教育信托

答案：B

解析：婚姻家庭信托產品包括離婚扶養(yǎng)信托'不可撤銷人生保全信托、風險隔離

信托和子女教育信托四種。

75.在建立客戶關系的過程中，理財規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是()。

A、建立客戶的方式是單一的

B、要懂得運用各種非語言的溝通技巧

C、在與客戶交談時要盡量避免使用專業(yè)化的語言

D、涉及投資回報率等財務指標方面，應該給出確定的承諾讓客戶放心

答案：B

解析：A項，理財規(guī)劃師建立客戶關系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話

交談、互聯網溝通、書面交流和面對面會談等；C項，理財規(guī)劃師作為專業(yè)人士，

在與客戶交談時應盡量使用專業(yè)化的語言；D項，在涉及投資回報率等財務指標

方面，不應該給出過于確定的承諾，避免因達不到目標而承擔不必要的法律責任。

76.影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素不包括()。

A、退休時間

B、性別差異

C、經濟運行周期

D、財政政策

答案：D

解析：影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素包括退休時間、性別差異、人口結構、經濟

運行周期和利率及通貨膨脹的長期趨勢，不包括選項Do

77.理財規(guī)劃師建議小王采用教育儲蓄進行教育金的積累，下列關于教育儲蓄的

說法錯誤的是()。

A、教育儲蓄的最低起存金額為50元

B、教育儲蓄一人一生中只可以享受一次

C、教育儲蓄零存整取按整存整取的利率計息

D、教育儲蓄存款的利息免征個人所得稅

答案：B

解析：按照新的《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定，教育

儲蓄一人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中(中專)、大專和大學本科、

碩士和博士研究生時，每個學習階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。

78.套利定價理論(APT)是描述()但又有別于CAPM的均衡模型。

A、利用價格的不均衡進行套利

B、套利的成本

C、在一定價格水平下如何套利

D、資產的合理定價

答案：D

解析：套利定價理論(APT),由羅斯于20世紀70年代中期建立，是描述資產的

合理定價但又有別于CAPM的均衡模型。

79.投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利

率5%,必要報酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次,

當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格()。

A、偏低

B、偏導)

C、正好等于債券價值

D、無法判斷

答案：A

解析：該債券的理論價格=5/(1+6%)+5/(1+6%),5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5

+100/(1+6%”=102.92>93元，所以該債券目前的交易價格偏低。

80.為了提高總資產報酬率，可以采取的手段包括()。

A、降低銷售凈利率

B、降低總資產周轉率

C、提高銷售凈利率

D、提高權益乘數

答案：C

解析：總資產報酬率可以表示為：總費產報酬率=銷售凈利率*總資產周轉率。因

此，要提高總資產報酬率，應進一步從銷售成果和資產運營兩方面來分析，即提

高營業(yè)收入凈利率和加速總資產的周轉率。

81.下列關于重要性原則的說法，錯誤的是()。

A、重要性要求企業(yè)提供的會計信息應當反映與企業(yè)財務狀況、經營成果和現金

流量等有關的所有重要交易或者事項

B、根據重要性原則，企業(yè)會計核算可以不用全面反映，充分披露重要的事項即

可

C、凡對資產、負債'損益等有較大影響的重要會計事項，必須在財務報告中單

獨予以充分披露

D、對于重要的和次要的會計事項，均可適當簡化會計核算手續(xù)，采用簡便的會

計處理方法進行處理，合并反映

答案：D

解析：D項，對于那些次要的會計事項，在不影響會計信息真實性和不至于誤導

使用者做出正確判斷的前提下，可適當合并、簡化處理。

82.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個殘疾的

兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去世，在清理遺產時發(fā)現姜先生

留有一份自書遺囑，將全部財產60萬元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑()。

A、有效，將財產給小姜

B、無效，因為沒有給大姜留遺產份額

C、有效，姜先生有權處理自己的財產

D、無效，因為沒有給前妻留贍養(yǎng)費

答案：B

解析：根據我國《繼承法》的規(guī)定，遺囑應當對缺乏勞動能力而又沒有生活來源

的繼承人保留必要的遺產份額。這一規(guī)定屬于強行性規(guī)定，遺囑取消缺乏勞動能

力又沒有生活來源的繼承人的繼承權的，不能生效。

83.下列關于權責發(fā)生制原則的說法，錯誤的是()。

A、根據權責發(fā)生制原則，凡是當期已經實現的收入和已經發(fā)生或應當負擔的費

用，不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理

B、權責發(fā)生制原則的核心是根據權責關系的實際發(fā)生和影響期間來確認企業(yè)的

收支和損益

C、權責發(fā)生制比收付實現制能夠更加準確地反映特定會計期間真實的財務狀況

D、在實務上，個人及家庭收支流量的記錄方法都是比照企業(yè)會計的權責發(fā)生制,

每筆交易都做借貸分錄來記賬

答案：D

解析：為簡便起見，個人及家庭收支流量大多以收付實現制為基礎計算，對照初

期與末期的現金，看記賬時有無漏記之處。比照企業(yè)會計的權責發(fā)生制，每筆交

易都做借貸分錄來記賬，是正確'科學的記賬方式，但由于個人家庭財務報表并

不復雜，因此很少使用。

84.違反有效的要約造成受要約人信賴利益損失的，應當承擔()。

A、締約過失責任

B、違約責任

C、侵權責任

D、違約責任或者侵權責任

答案：A

解析：締約過失責任所賠償損失的范圍以信賴利益的損失為限。這不同于違約責

任，因為違約責任的損失賠償限度為期待利益的損失。

85.關于權益類資產配置的分類，下列說法錯誤的是()。

A、按照股票的增長或收益導向可劃分為增長類和非增長類資產

B、在非增長類資產中不同資產對經濟周期的敏感度不同又可以細分為波動類、

穩(wěn)定類和中性類股票

C、按照資產成長或收益特征劃分可以分為成長型和價值型資產

D、按照資產規(guī)?？蓜澐譃榇笫兄岛托∈兄蒂Y產

答案：B

解析：B項，在非增長類資產中不同資產對經濟周期的敏感度不同可以細分為周

期類、防守類和成長類股票。

86.下列行為中，不屬于違法、犯法行為的是()。

A、偷稅

B、欠稅

C、抗稅

D、節(jié)稅

答案：D

解析：節(jié)稅是納稅人在法律允許的范圍內進行的行為，不屬于違法、犯法行為。

87.成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，有負擔能力的子女都應當履行贍養(yǎng)義務,

下列選項不屬于贍養(yǎng)義務的承擔主體()。

A、生子女

B、與繼父母未形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女

C、養(yǎng)子女

D、與繼父母形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女

答案：B

解析：成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，無論父母經濟是否困難，有負擔能力

的子女都應當履行贍養(yǎng)義務，只是贍養(yǎng)數額上有多少之分。贍養(yǎng)義務的承擔主體

不僅包括婚生子女，同時也包括養(yǎng)子女和與繼父母形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女。

88.本量利分析中的“本量利”是指()。

A、成本、數量、利潤

B、成本'總量、利率

C、本金、數量、利息

D、斐本、數量、毛利

答案：A

解析：本量利分析，即數量'成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經

營管理中用于預測目標利潤,確定目標成本,規(guī)劃生產經營的一種現代技術方法。

89.一般認為，現代理財起源于()。

A、英國證券業(yè)

B、英國銀行業(yè)

C、美國保險業(yè)

D、美國信托業(yè)

答案：C

解析：理財規(guī)劃思想早在歐洲的貴族私人銀行就有所體現，但一般認為現代理財

規(guī)劃起源于20世紀30年代美國保險業(yè)。

90.理財師需要分析的客戶未來需求很多，但不包括()。

A、不定期評價投資目標

B、分析客戶的投資方向是否明確，或者加以引導使之明確

C、根據對客戶財務狀況及期望目標的了解初步擬定客戶的投資目標

D、根據各種不同的目標，分別確定實現各個目標所需要的投資資金的數額和投

資時間

答案:A

解析：需要分析的客戶未來投資需求包括：①投資方向是否明確，若不明確，可

以根據客戶所提出的未來需求加以引導，使之明確；②根據對客戶財務狀況及期

望目標的了解初步擬定客戶的投資目標；③根據各種不同的目標，分別確定實現

各個目標所需要的投資資金的數額和投資時間；④初步擬定客戶的投資目標后，

應再次征詢客戶的意見并得到客戶的確認；⑤定期評價投費目標。

91.某國流通中的現金總量3萬億元，城鄉(xiāng)存款8萬億元，企業(yè)活期存款9.5萬

億元，企業(yè)定期存款3萬億元，在途資金2000億元，則該國的是0萬億元。

A、3

B、20.5

C\23.5

D、23.7

答案：c

解析：廣義貨幣供應量(MD=Mz+城鄉(xiāng)儲蓄存款+企業(yè)、機關團體'部隊的定期存款

=3+8+9.5+3=23.5(萬億元)。

92.債權人更關注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案：A

93.債券X、Y的期限都為5年,但債券X、Y的到期收益率分別為10%、8%,則

下列說法正確的是()。

A、債券X對利率變化更敏感

B、債券Y對利率變化更敏感

C、債券X、Y對利率變化同樣敏感

D、債券X、Y不受利率的影響

答案：B

解析：其他因素不變時，債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性較

高。債券X的到期收益率10%高于債券Y的到期收益率8%,在期限相同的前提下，

債券X的久期短于債券Y,債券Y對利率的價格變化更敏感。

94.理財規(guī)劃師為客戶制訂綜合理財規(guī)劃建議書的作用不包括()。

A、認識當前財務狀況

B、明確現有問題

C、體現理財專業(yè)化程度

D、改進不足之處

答案：C

解析：綜合理財規(guī)劃建議書的作用包括認識當前財務狀況、明確現有問題和改進

不足之處三個方面，不包括選項C。

95.對于保密合同來說，如果合同及合同事項中止或者終止，保密義務()。

A、解除

B、不解除

C、視合同內具體規(guī)定

D、由法院決定

答案：B

解析：保密是一種特殊的義務，需要雙方長期履行。保密合同中一般規(guī)定保密義

務不因合同及合同事項的中止、終止而解除。

96.()不能作為衡量證券投資收益水平的指標。

A、到期收益率

B、持有期收益率

C、息票收益率

D、標準離異率

答案：D

解析：投資收益可以用絕對數也可以用相對數來衡量，由于證券收益的絕對數與

最初投入資金量的多少有關，所以證券投資的效果好壞或收益水平的高低，一般

不以收益絕對數，而采用相對數指標衡量，即用一定期間內證券收益與期初投費

額的比例數即收益率來衡量。

97.下列關于無差異曲線特征的敘述，不正確的是()。

A、向右上方傾斜

B、隨風險水平增加越來越陡

C、向左上方傾斜

D、互不相交

答案：C

解析：無差異曲線滿足以下特征：無差異曲線向右上方傾斜；無差異曲線隨著風

險水平增加越來越陡；無差異曲線之間互不相交。

98.市凈率是衡量公司價值的重要指標，市凈率的計算公式是()。

A、市凈率=市價/總資產

B、市凈率=每股市價/每股收益

C、市凈率=每股市價/總資產

D、市凈率=每股市價/每股凈資產

答案：D

解析：市凈率是衡量公司價值的重要指標。市凈率=每股市價/每股凈資產。市凈

率在使用中有著其特有的優(yōu)點：①每股凈資產通常是一個累積的正值，因此市凈

率也適用于經營暫時陷入困境的企業(yè)及有破產風險的公司;②統(tǒng)計學證明每股凈

資產數值普遍比每股收益穩(wěn)定得多；③對于資產中包含大量現金的公司，市凈率

是更為理想的比較估值指標。

99.夫妻關系終止以后，用于夫妻共同生活的債務，應由()償還。

A、雙方共同

B、女方

C\男方

D、有負擔能力的一方

答案：A

解析：根據我國《婚姻法》第四十一條的規(guī)定，離婚時，原為夫妻共同生活所負

的債務，應當共同償還。共同財產不足清償的，或財產歸各自所有的，由雙方協(xié)

議清償；協(xié)議不成時，由人民法院判決。

100.在中國境內無住所，居住超過5年的個人，從第6年起,就其來源于()征稅。

A、中國境內的全部所得

B、中國境外的全部所得

C、中國境外但匯回中國的所得

D、中國境內、境外的全部所得

答案：D

101.下面不可以充當遺囑信托執(zhí)行人的是()。

A、某信托投資公司

B、理財規(guī)劃師

C、張某可以信賴且符合受托人設立要求的朋友

D、張某的未成年子女

答案：D

解析：遺囑執(zhí)行人除了必須要可信賴外，首先要具有完全民事行為能力，而且還

要符合受托人設立的要求。

102.按理財目標的重要性劃分，理財目標可劃分為必須實現的理財目標和()的理

財目標。

A、不必實現

B、期望實現

C、正常實現

D、意外實現

答案：B

解析：按照理財目標的重要性劃分，理財目標可以劃分為必須實現的理財目標和

期望實現的理財目標。前者是指對于客戶正常生活而言，必須要完成的計劃；后

者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計劃。

103.下列關于營業(yè)稅的減免政策，說法錯誤的是()。

A、個人轉讓著作權，免征營業(yè)稅

B、對個人按市場價格出租的居民住房，免征營業(yè)稅

C、將土地轉讓給農業(yè)生產者用于農業(yè)生產，免征營業(yè)稅

D、個人從事技術轉讓、技術開發(fā)業(yè)務和與之相關的技術咨詢、技術服務業(yè)務取

得的收入，免征營業(yè)稅

答案：B

解析：對個人按市場價格出租的居民住房，暫按3%的稅率減半征收營業(yè)稅。

104.衍生金融工具的基本特征不包括()。

A、跨期性

B、杠桿性

C、聯動性

D、確定性

答案：D

解析：衍生金融工具具有以下四個顯著特性：①跨期性；②杠桿性；③聯動性;

④不確定性或高風險性。

105.以下說法不屬于認定喪偶兒媳、女婿對公婆、岳父母贍養(yǎng)義務的標準是()。

A、對老人進行了生活上的照料和精神上的撫慰

B、對老人進行了經濟上的扶助和供養(yǎng)

C、老人兒女不在家時，照顧老人的生活起居

D、對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經常性和穩(wěn)定性

答案：C

解析：根據法律的規(guī)定，對被繼承人生活提供了主要經濟來源，或在勞務等方面

給予了主要扶助的，應當認定其盡了主要贍養(yǎng)義務或主要扶養(yǎng)義務，一般從以下

三方面來看：①對老人進行了生活上的照料和精神上的撫慰；②對老人進行了經

濟上的扶助和供養(yǎng)；③對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經常性和穩(wěn)定性。

106.某債券的票面價值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現以960元的

發(fā)行價向全社會公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復利到期收

益率為()。

A、4.25%

B、5.36%

C、6.26%

D、7.42%

答案：C

解析：債券的復利到期收益率為:

[77,(1+ET-1/1000+60乂山畸匕11-960

y=/+L?Tf-x100%=/---------------------------------------------x100%

W尸」

=6.26%。

107.依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為四類，下列不屬于個人信托

的是0。

A、婚姻家庭信托

B、子女保障信托

CK養(yǎng)老保障信托

D、財產管理信托

答案：D

解析：依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為婚姻家庭信托、子女保障

信托、養(yǎng)老保障信托和遺產管理信托等四類，不包括財產管理信托。

108.理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是0o

A、提問“為什么你打算在60歲退休？”

B、為節(jié)約客戶時間一次提問兩個問題

以提問客戶不懂的問題以體現自己的專業(yè)

D、在會談快結束時進行總結

答案：D

解析：理財規(guī)劃師在提問時，問題不應該太多，只有那些為收集必要的信息而設

計的，并且客戶能答得上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，

在會談快結束時，理財規(guī)劃師很有必要對談話內容進行總結，這樣能把談到的一

系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規(guī)劃師已經理解他的意思，也可以幫

助規(guī)劃師再次檢驗自己的理解。

109.關于授權行為和委托合同的說法，()錯誤。

A、授權行為必須采用書面形式

B、授權行為是單方法律行為

C、授權行為可以事后追認

D、委托合同是雙方法律行為

答案：A

解析：委托授權行為是一種單方法律行為，以委托人單方的意思表示即可成立。

委托合同是雙方法律行為，須經雙方協(xié)商一致才可成立，是委托代理的基礎關系。

110.如理財規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，首先承擔

責任的是()。

A、理財規(guī)劃師所在機構

B、理財規(guī)劃師

C、兩者同時追究

D、視情況而定

答案：A

解析：如理財規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，理財規(guī)

劃師所在機構將承擔侵權責任。所在機構承擔責任后,再追究理財規(guī)劃師的責任。

111.消費稅中，在零售環(huán)節(jié)征稅的項目是()。

A、香煙

B、酒及酒精

C、化妝品

D、金銀首飾

答案：D

112.甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬元。乙的家屬料理后事后，

分割了乙的財產。引起上述侵權損害賠償關系和財產繼承關系產生的法律事實分

別是()。

A、事件、行為

B、行為、事件

C、事件、事件

D、行為'行為

答案：B

解析：題中甲的行為屬于侵權行為，屬于法律事實中的事實行為；而財產繼承則

是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡無論由于什么原因導致，對于財產繼承關系

的發(fā)生來說，屬于法律事實中的事件。

113.理財規(guī)劃師在給客戶推薦年金保險時，常見的附加條款不包括()。

A、受益人條款

B、自殺條款

C、提現條款

D、寬限期條款

答案：B

解析：根據年金合同的類型，有些個人年金合同中會包含一些附加條款，它們主

要包括延期年金合同和固定保費年金合同。延期年金合同除了包括基本條款以外,

附加條款主要包括受益人條款和提現條款；固定保費年金合同的附加條款一般包

括寬限期條款和復效條款。

114.()理論強調了經濟周期的根源在于生產結構的不平衡，尤其是資本品和消費

品之間的不平衡。

A、政治周期

B、創(chuàng)新

C、消費不足

D、投資過度

答案：D

解析：投資過度理論是指人們把當期收入分成儲蓄和消費兩部分。如果利率政策

有利于投資，則投資的增加首先引起對資本品需求的增加以及資本品價格的上升,

這樣就更加刺激了投資的增加，形成了繁榮。但是這種資本品生產的增長要以消

費品生產下降為代價，從而導致生產結構失調。

115.大豆供應量增加，則豆油的價格()。

A、升高

B、降低

C、不變

D、波動

答案：B

解析：大豆和豆油是相關行業(yè)。大豆產量增加，在其他條件不變的情況下，大豆

價格下降。以大豆為重要原料的豆油價格必然降低。

116.一般來說，理財規(guī)劃師每年需要對客戶的理財規(guī)劃方案評估()。

A、一次

B、兩次

G三次

D、四次

答案：B

解析：一般來說，理財規(guī)劃師每年需要對客戶的理財規(guī)劃方案評估兩次。

117.下列關于大額可轉讓定期存單的說法，錯誤的是()。

A、20世紀60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內

C、面額大、利率高、記名、不可轉讓流通

D、類似于有價債券，是一種新型的金融工具

答案：C

解析：C項，大額可轉讓定期存單不記名，可轉讓流通。

118.我國民法調整的是()的財產關系和人身關系。

A、公民之間

B、法人之間

C、平等主體之間

D、所有

答案：C

解析：民事法律關系是平等主體之間的社會關系。民法調整的社會關系以平等性

為基本特征和根本屬性，自然人'企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體'國家機關甚至地

方政府與國家最高權力機關作為民事主體時，其權利、義務地位都是平等的。

119.已知某只股票連續(xù)三天的收盤價分別為11.50元，11.28元，11.75元，那

么該股票這三天的樣本方差為0(計算過程保留小數點后四位，計算結果保留小

數點后兩位)。

A、0.24

B、0.23

C、0.11

D、0.06

答案：D

解析：計算過程如下：①計算股票收盤價的數學期望，｛圖｝=(11.5+11.28+11.7

5)/3=11.51；②按照樣本方差的計算公式，計算樣本方差，樣本方差=1/(37)

[(11.5-11.51)2+(11.28-11.51)2+(11.75-11.51)2]=0.06。

120.下列關于理財服務費用條款的說法，錯誤的是()。

A、在對服務收費有國家管制的情況下，服務費的金額不得超過物價管理部門規(guī)

定的幅度

B、支付方式只能采取現金、支票或匯票支付

C、支付步驟是指在分階段支付理財服務費用的情況下，客戶支付每一筆理財服

務費用的時間和前提條件

D、接收賬戶是指理財規(guī)劃師所在機構指定的接收理財費用的賬戶

答案:B

解析：B項，支付方式是指以現金支付、支票或匯票支付，或以信用卡支付。

121.下列關于無差異曲線的說法，錯誤的是()。

A、無差異曲線是指具有相同效用水平的組合連成的曲線

B、不同的投資者具有不同的無差異曲線

C、無差異曲線越陡峭，投資者的風險厭惡程度越強烈

D、呈垂直狀態(tài)的無差異曲線是風險愛好者的無差異曲線

答案：D

解析：無差異曲線滿足下列特征：①無差異曲線向右上方傾斜；②無差異曲線隨

著風險水平增加越來越陡；③無差異曲線之間互不相交。無差異曲線越陡峭，投

資者的風險厭惡程度越強烈。

122.普通訴訟時效期間為0。

Ax1年

B、2年

C、3年

D、4年

答案：B

解析:普通訴訟時效又稱一般訴訟時效,是指在一般情況下普遍適用的訴訟時效。

根據我國《民法通則》的規(guī)定，普通訴訟時效的期間為兩年。

123.關于負債說法錯誤的是()。

A、負債是過去或目前的會計事項所構成的現時義務

B、或有負債在符合條件時應該確認

C、負債需要通過轉移資產或提供勞務加以清償，或者借新債還舊債

D、負債是企業(yè)現時經濟利益的犧牲

答案：D

解析：負債是指過去的交易或事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟

利益流出企業(yè)。負債主要具有以下基本特征：①負債是企業(yè)由于過去的交易或事

項而承擔的現時義務；②負債的清償預期會導致經濟利益流出企業(yè)；③負債的確

認條件是：與該義務有關的經濟利益很可能流出企業(yè)，未來流出的經濟利益的金

額能夠可靠地計量。

124.根據資金時間價值理論，在期末年金現值系數的基礎上，期數減1,系數加

1的計算結果，應當等于()。

A、遞延年金現值系數

B、期末年金現值系數

C、期初年金現值系數

D、永續(xù)年金現值系數

答案：C

125.稅法中規(guī)定從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應稅銷售額在()萬元以下的,

為小規(guī)模納稅人。

A、100

B、120

C、150

D、80

答案：D

解析：根據《增值稅暫行條例實施細則》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人的認定標準是:

①從事貨物生產或提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或提供應稅勞務

為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應稅銷售額在50萬元以下的；②從

事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。年應稅銷售額超

過小規(guī)模納稅人標準的其他個人(個體工商戶除外)'非企業(yè)性單位、不經常發(fā)

生應稅行為的企業(yè)，視同小規(guī)模納稅人納稅。

126.小張與劉小姐三人相戀多年，計