公司銀行賬戶管理規(guī)定（二篇）

第2頁共2頁公司銀行賬戶管理規(guī)定1.財務(wù)會計人員要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。2.出納人員簽發(fā)支票時須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽。3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細(xì)賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。5.出納員對個人借支未及時還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。6.集團(tuán)公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)，一般情況下在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實際需要在其它金融機構(gòu)開設(shè)，但須經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。8.集團(tuán)各公司及下屬單位銀行賬戶的開設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數(shù)不得超過兩個（一個基本戶、一個結(jié)算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機構(gòu)中開設(shè)一個賬戶。因業(yè)務(wù)情況，需要開立個人賬戶的，要實行開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平、資產(chǎn)狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團(tuán)公司財務(wù)部指定的賬戶。公司銀行賬戶管理規(guī)定（二）第一章總則第一條為規(guī)范中國大唐集團(tuán)公司（以下簡稱集團(tuán)公司）各企業(yè)銀行賬戶管理，保證資金安全，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司各分公司、子公司、基層企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。第三條集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部為銀行賬戶歸口管理部門，負(fù)責(zé)對各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第四條本辦法所指銀行賬戶為各企業(yè)在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。第二章銀行賬戶審批權(quán)限第五條集團(tuán)公司各分公司、子公司、直屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報集團(tuán)公司備案。第六條分公司管理企業(yè)、子公司所屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報上一級企業(yè)審核后統(tǒng)一上報集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統(tǒng)一報集團(tuán)公司備案。第七條上市公司銀行賬戶開立、變更及撤銷報集團(tuán)公司備案。第三章銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷第八條開立銀行賬戶只限于國有商業(yè)銀行和集團(tuán)公司認(rèn)可的其他金融機構(gòu)，同時須滿足集團(tuán)公司結(jié)算中心和財務(wù)公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認(rèn)可的其他非銀行金融機構(gòu)開立銀行賬戶。第九條銀行賬戶必須由本企業(yè)財務(wù)部門統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。第十條各企業(yè)原則上只可開立兩個賬戶：一個基本賬戶（即支出戶）;一個一般賬戶（即收入戶）。國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章有特殊規(guī)定的可以申請開立專用賬戶。需要設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營和注冊驗資，可以申請開立臨時賬戶。第十一條基本賬戶和一般賬戶均統(tǒng)一納入集團(tuán)公司結(jié)算中心和大唐集團(tuán)財務(wù)有限公司管理。為滿足結(jié)算要求，須選擇同一家銀行開立基本賬戶和電（熱）費結(jié)算一般賬戶。網(wǎng)上銀行可以選擇中國工商銀行或者中國建設(shè)銀行。第十二條銀行賬戶核算內(nèi)容（一）基本賬戶用于核算各企業(yè)的支出;（二）一般帳戶（收入賬戶）用于核算各企業(yè)的電（熱）費收入;（三）納稅、還貸等專用賬戶用于規(guī)定的用途，不得存放其他資金;（四）臨時賬戶只能用于核算臨時機構(gòu)的支出。第十三條銀行賬戶開立程序（一）申請開戶。以正式文件提出申請，并提供相應(yīng)的證明文件，新成立企業(yè)需要提供集團(tuán)公司人力資源部批文。（二）審批賬戶。集團(tuán)公司根據(jù)各企業(yè)的申請進(jìn)行審批。（三）開立賬戶。各企業(yè)按照批復(fù)的要求辦理有關(guān)手續(xù)。（四）辦理網(wǎng)上銀行登記。第十四條集團(tuán)公司對各企業(yè)銀行賬戶實行年檢制度，每年年底，各企業(yè)對截至上年____月____日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請表》（見附表1），集團(tuán)公司根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定。第十五條集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部將根據(jù)實際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶存款限額。第四章銀行賬戶管理責(zé)任和監(jiān)督第十六條集團(tuán)公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對各企業(yè)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。第十七條各企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人要對本企業(yè)的銀行賬戶負(fù)責(zé)，按照國家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，作好銀行賬戶的管理工作。第十八條各企業(yè)須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，直接責(zé)任人須具備會計人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)賬戶管理檔案。第十九條違反本辦法規(guī)定的單位和個人，將作以下處理：（一）責(zé)令限期糾正錯誤;（二）給予通報批評，并結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法，對違紀(jì)單位給予經(jīng)濟考核或行政處分;（三）有關(guān)人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟考核或行政處分;構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法處理。第五章附則第二十條本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解