村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控研究以重慶市A村鎮(zhèn)銀行為例

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控研究：以重慶市A村鎮(zhèn)銀行為例StudyontheTotalRiskManagementandControlofVillagebank:ACaseofAVillageBankinChongqingMunicipality摘要村鎮(zhèn)銀行屬于中國(guó)的銀行制度歷經(jīng)變革后的一種產(chǎn)物。數(shù)十年間村鎮(zhèn)銀行已獲得了較大發(fā)展,成了國(guó)家金融體系內(nèi)十分重要的構(gòu)成部分,其對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同金融體制的改革有著推動(dòng)作用。因現(xiàn)代銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)別日益多樣和復(fù)雜,多個(gè)業(yè)務(wù)間存在交叉十分普遍,面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是集信用、市場(chǎng)及操作等多類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)一身的整體性而非單一性的風(fēng)險(xiǎn)，彼此交織相關(guān)性強(qiáng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)模式中,銀行風(fēng)控部門(mén)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理方式常出現(xiàn)分離,此類(lèi)管理的方式一定會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)的相互作用難得重視,風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單相加就可引發(fā)整體高估,誘發(fā)人、物力浪費(fèi),破壞資源配置效率。因此由自身風(fēng)險(xiǎn)的管理需要而言,村鎮(zhèn)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)管理需充分斟酌多種風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性,由整體做好風(fēng)險(xiǎn)管理,而全面風(fēng)險(xiǎn)管理也成為銀行將來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的一大發(fā)展趨勢(shì)。本文開(kāi)展研究的目標(biāo)給探索村鎮(zhèn)銀行怎樣構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。先對(duì)全面的風(fēng)管內(nèi)涵進(jìn)行了分析，對(duì)《巴塞爾協(xié)議III》做了分析，討論了其給銀行業(yè)的風(fēng)管影響。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)所發(fā)布的有關(guān)文件,分析了當(dāng)前監(jiān)管部門(mén)對(duì)于村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的要求同有關(guān)內(nèi)容,論述全面風(fēng)管對(duì)村鎮(zhèn)銀行的必要意義。然后以重慶市A村鎮(zhèn)銀行為例,從信用、操作、市場(chǎng)及流動(dòng)性等數(shù)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)方面揭示其風(fēng)險(xiǎn)的管理的前瞻性、現(xiàn)實(shí)性、全面性和專(zhuān)業(yè)性等特征，以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的組織體系設(shè)計(jì)不合理；管理工具不完善；意識(shí)淡?。蝗瞬湃狈Φ痊F(xiàn)狀,找出了同《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》的要求存在的差距，未完全達(dá)到要求。并系統(tǒng)闡述了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體構(gòu)建以及構(gòu)建的障礙、原則,探討了可能面臨的障礙以及應(yīng)對(duì)的保障措施，應(yīng)全面構(gòu)建風(fēng)控體系、降低風(fēng)控措施和促使保障措施到位。最后，設(shè)計(jì)和提出了全面風(fēng)管的信息體系框架，包括具體可實(shí)現(xiàn)的功能同風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與合規(guī)、流程的管理乃至風(fēng)險(xiǎn)容忍程度的管理平臺(tái)，還包括信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)及流動(dòng)性和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和其它風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控重慶AbstractVillageBanksbelongtoChina'sbankingsystemthroughaproductafterthechange.DecadesvillageBankshaveobtainedconsiderabledevelopment,hasbecomethecountry'sfinancialsystemisveryimportantpartof,itsdevelopmentofeconomyandthereformofthefinancialsystemhasaroleinpromoting.Becauseofmodernbankingbusinesscategory,increasinglydiverseandcomplex,crossbetweenmultiplebusinessisverycommon,isacompositeofcreditrisk,marketandoperatingrisks,suchasmorelikeaintegrityratherthantheriskofoneness,interweaveeachotherstrongcorrelation.Thetraditionalmodelofriskmanagement,bankriskmanagementdepartmenttoeachkindofriskmanagementwayoftenappearseparation,suchmanagementriskonthewaywillbetheinteractionofrare,risksumcantriggerawholeovervalued,inducepeopleandmaterialresourceswaste,destroytheresourceallocationefficiency.Sobyitsownriskmanagementneeds,riskmanagementofvillageBanksneedtofullyconsiderthecorrelationbetweenvariousrisk,tobeoverallriskmanagement,andcomprehensiveriskmanagementhasbecomeadevelopmenttrendofbankriskmanagementinthefuture.ThispaperstudiesthetargettoexploreruralBankshowtobuildacomprehensiveriskmanagementsystem.Firstanalyzesthecomprehensiveconnotationoftheduct,gaveananalysisoftheBaselIII,discussitsaffectductofthebankingsector.AccordingtotherelevantdocumentsissuedbytheChinabankingregulatorycommission(CBRC),analyzesthecurrentregulatorsforoverallriskmanagementrequirementsoftheconstructionofthevillageBankswithrelevantcontent,discussesthenecessaryofcomprehensiveductofvillageBanks.AndthenwithAvillagebankinchongqingasanexample,fromcredit,operation,marketandliquidityriskaspectrevealstheriskmanagementoftheforward-looking,practical,comprehensiveandprofessionalcharacteristics,andthemarketriskmanagementorganizationsystemdesignisnotreasonable;Incompletemanagementtools;Consciousness;Withthelackoftalentpresentsituation,findoutthevillageBanksriskmanagementmechanismconstructionguide\"thegapbetweentherequirementsofnotcompletelymeettherequirements.Andexpoundsthecomprehensiveriskmanagementsystemofthespecificbuildandbuildbarriers,principle,probesintothepossibleobstacles,andtosafeguardmeasures,shouldbecomprehensivelyconstructriskcontrolsystem,toreducetheriskcontrolmeasuresandsafeguardsinplace.Finally,thedesignandputsforwardthecomprehensivepipeinformationsystemframework,includingconcretewhichcanrealizethefunctionoftheriskmanagerandcompliance,processmanagementandrisktoleranceofthemanagementplatform,includecredit,market,operationandliquidityriskandreputationriskmanagementsystemandothermanagementsystem.Keywords：Comprehensiverisk；Riskcontrol；ChongQing目錄TOC\o"1-3"\f\h\z1.導(dǎo)論 11.1研究背景及意義 11.2國(guó)內(nèi)外研究綜述 21.2.1國(guó)外研究 21.2.2國(guó)內(nèi)研究 31.3研究?jī)?nèi)容與方法 51.3.1研究?jī)?nèi)容 51.3.2研究方法 51.4本文創(chuàng)新與不足 61.4.1本文的創(chuàng)新 61.4.2本文的不足 62村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ) 82.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型 82.1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 82.1.2信用風(fēng)險(xiǎn) 92.1.3操作風(fēng)險(xiǎn) 92.1.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 92.1.5聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 102.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念 102.3“巴塞爾協(xié)議”框架下全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別 122.4村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性和意義 142.4.1村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性 142.4.2村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 153我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè) 163.1村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本情況 163.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn) 163.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 163.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 173.2村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu) 173.3村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè) 183.4銀監(jiān)會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的要求 184案例分析之一：重慶市A村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與問(wèn)題 194.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行概況及風(fēng)險(xiǎn)管理總體情況 194.1.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行概況 194.1.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體情況 204.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織分析 214.2.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)現(xiàn)狀 214.2.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)存在的問(wèn)題 214.3信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題 224.4操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題 264.5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題 284.6流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題 295案例分析之二：重慶市A村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)的障礙與對(duì)策 335.1A村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理可能面臨的障礙 335.1.1實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制障礙 335.1.2實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員障礙 345.1.3實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)障礙 355.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 365.2.1實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全面原則 365.2.2實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)原則 375.2.3實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)原則 375.3重慶市A村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體對(duì)策 375.3.1全面構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 375.3.2降低對(duì)小微和農(nóng)戶(hù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 395.3.3實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的保障措施 396結(jié)論 43參考文獻(xiàn) 45致謝 481.導(dǎo)論1.1研究背景及意義數(shù)據(jù)表明，至2013年末我國(guó)合計(jì)組建村鎮(zhèn)銀行1071家，2013全年新組建195家，比2012年增加45家，說(shuō)明增長(zhǎng)速度較快。其中已經(jīng)開(kāi)業(yè)的達(dá)到987家，已經(jīng)開(kāi)業(yè)的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總余額可達(dá)6289億元，而負(fù)債余額達(dá)到5413億元。村鎮(zhèn)銀行目前已經(jīng)遍及國(guó)內(nèi)31省，覆蓋1083個(gè)縣市，達(dá)到了縣市覆蓋率57.6%。村鎮(zhèn)銀行被看作是民營(yíng)資本步入金融領(lǐng)域的一種重要渠道，屬于三類(lèi)新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的代表，近些年來(lái)得到了不斷發(fā)展。我國(guó)以前的農(nóng)村中僅有郵政儲(chǔ)蓄及農(nóng)村信用社兩類(lèi)金融主體，服務(wù)水平愈來(lái)愈難以滿(mǎn)足農(nóng)村群中的需要，所以設(shè)立村鎮(zhèn)銀行成為監(jiān)管層需要大力推進(jìn)的目標(biāo)。村鎮(zhèn)銀行是一種新型的銀行業(yè)金融試點(diǎn)機(jī)構(gòu)，其依托目前的銀行金融機(jī)構(gòu)，機(jī)制靈活，從產(chǎn)生之初至今發(fā)展速度很快，可使農(nóng)村金融市場(chǎng)資金供給欠缺的問(wèn)題得到較大改善?，F(xiàn)在，4千余家企業(yè)股東及七千余名自然人股東投資了村鎮(zhèn)銀行，直接和間接持股比例為70%，村鎮(zhèn)銀行成為民間資本進(jìn)軍銀行業(yè)投資的一種重要渠道。近些年，國(guó)家大力支持村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立門(mén)檻也漸漸降低。2014年3月13日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了4號(hào)令《中國(guó)村鎮(zhèn)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施頒發(fā)》，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行在各村鎮(zhèn)設(shè)立支行的年限要求從開(kāi)業(yè)后兩年調(diào)成6個(gè)月，村鎮(zhèn)銀行作為新興的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在農(nóng)村金融難以獲得滿(mǎn)足，以及金融資金供給不充足的情況下，投資農(nóng)村時(shí)長(zhǎng)的回報(bào)非常可觀(guān)。另外，《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》明確指出了銀監(jiān)會(huì)從2010年初即接受了新的資本協(xié)議銀行申請(qǐng),由2010年底即開(kāi)始執(zhí)行新的資本協(xié)議規(guī)定。呂香茹.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國(guó)金融出版社,2009.深入研究我國(guó)銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的實(shí)際意義。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中提倡國(guó)際上的活躍銀行漸漸推行全面風(fēng)控,開(kāi)啟整體控制的視角。巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議研究[M].北京:中國(guó)金融出版社,2004.但中國(guó)銀行業(yè)特別是村鎮(zhèn)銀行風(fēng)控仍滯留在傳統(tǒng)風(fēng)控模式,阻擋了銀行業(yè)的發(fā)展。自改革開(kāi)放后中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的組織系統(tǒng)中,村鎮(zhèn)銀行很具活力發(fā)展速度較快。我國(guó)金融體系中村鎮(zhèn)銀行以它獨(dú)特的活力,活躍在金融領(lǐng)域中。其給農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)的提升，增加了就業(yè)，對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)有十分重要的影響。可因現(xiàn)在中國(guó)金融市場(chǎng)中，存在的監(jiān)管欠缺等問(wèn)題使村鎮(zhèn)銀行既有所發(fā)展也遇到了很多問(wèn)題,與大銀行相比,小銀行往往處于不利的資金和信譽(yù)地位。所以探究村鎮(zhèn)銀行風(fēng)控問(wèn)題和措施對(duì)穩(wěn)定金融秩序，對(duì)其發(fā)展意義重大。探究全面風(fēng)控既是銀行的外部競(jìng)爭(zhēng)需要,更是完善治理的機(jī)制，提升競(jìng)爭(zhēng)力同貫徹發(fā)展戰(zhàn)略呂香茹.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國(guó)金融出版社,2009.巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議研究[M].北京:中國(guó)金融出版社,2004.1.2國(guó)內(nèi)外研究綜述1.2.1國(guó)外研究在國(guó)外，最早是美國(guó)提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念,內(nèi)容指的是各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位經(jīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析,基于此對(duì)其實(shí)現(xiàn)有效控制,使用最為經(jīng)濟(jì)合理的方式綜合處理,而且實(shí)現(xiàn)最高安全保障的科學(xué)管理。WalterWriston提出“銀行家任務(wù)既管控風(fēng)險(xiǎn),充分肯定了風(fēng)控能發(fā)揮出關(guān)鍵影響。ConradGardner在提出銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理比如要同銀行經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展的實(shí)踐一致,全面風(fēng)控是時(shí)代發(fā)展背景下銀行風(fēng)控的必然產(chǎn)物。全面風(fēng)控一定要關(guān)注各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的全面化評(píng)析。COSO在2003年發(fā)布了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》,第一次由體系方面規(guī)范了全面風(fēng)管層次、目標(biāo)及要素等,將全面風(fēng)管實(shí)現(xiàn)了從理念至實(shí)踐的發(fā)展操作上。框架的核心內(nèi)容是系統(tǒng)所歸納出的內(nèi)控5要素,包括對(duì)環(huán)境、措施和信息、交流與監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的控制等。內(nèi)控的概念基本要點(diǎn)是確定目標(biāo)。2004年時(shí)巴塞爾的銀行監(jiān)管委將《新巴塞爾資本協(xié)議》進(jìn)行公布，并全面繼承了1988年所列協(xié)議當(dāng)作代表的系列化監(jiān)管原則,而且繼續(xù)延續(xù)至資本充足率當(dāng)作核心而信用的風(fēng)控當(dāng)作重點(diǎn)的,將市場(chǎng)同操作的風(fēng)險(xiǎn)歸進(jìn)資本制約的范疇中。在2011年，最新的《巴塞爾協(xié)議III》被公開(kāi)，充分反映出西方發(fā)達(dá)的國(guó)家其銀行風(fēng)管最新開(kāi)展研究所得的成果，包括全面風(fēng)管的理論最新勢(shì)頭,以及對(duì)全球各個(gè)地區(qū)的銀行生存同發(fā)展有著重要意義。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).《第三版巴塞爾協(xié)議》[M].北京:中國(guó)金融出版社,2011.但《巴塞爾協(xié)議III》內(nèi)推出同實(shí)施標(biāo)志現(xiàn)代銀行的進(jìn)入門(mén)，已經(jīng)全面實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的來(lái)臨巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).《第三版巴塞爾協(xié)議》[M].北京:中國(guó)金融出版社,2011.1.2.2國(guó)內(nèi)研究因關(guān)注國(guó)有銀行改革和發(fā)展,很長(zhǎng)時(shí)間來(lái)中國(guó)金融學(xué)形成了系列化的發(fā)展理論同學(xué)說(shuō)。雖目前村鎮(zhèn)銀行地位有了重新認(rèn)識(shí),可對(duì)村鎮(zhèn)銀行于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究仍十分稀少,對(duì)其進(jìn)行更深入探究空間寬廣。目前對(duì)村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展理論研究的學(xué)者有林毅夫、徐慎慶同程惠霞等。林毅夫于2000年認(rèn)為中國(guó)資源的特點(diǎn)決定了需很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)發(fā)展勞動(dòng)力密集型的中小型企業(yè)。在資本市場(chǎng)中解決中小型企業(yè)融資難的問(wèn)題難度較大,有效的解決方式即發(fā)展中小型的金融機(jī)構(gòu)。而中小銀行的產(chǎn)權(quán)需明晰,需允許自然人或民營(yíng)的企業(yè)入股,使其可真正“非國(guó)有”。新的銀行審批要更加嚴(yán)格,“門(mén)檻”會(huì)更高,因此其執(zhí)照價(jià)值也更高,使經(jīng)營(yíng)者可長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)并珍惜經(jīng)營(yíng)權(quán)。由外部監(jiān)管的視角而言，中小型金融機(jī)構(gòu)需完善法規(guī)和監(jiān)管，從而保證得到健康發(fā)展。程惠霞2000年指出金融超市也不是銀行的必然,從發(fā)達(dá)國(guó)家的中小型銀行發(fā)展來(lái)看，難以樂(lè)觀(guān),可在發(fā)展中的國(guó)家其有著廣闊的發(fā)展空間。世界政經(jīng)發(fā)展的不平衡也決定了金融機(jī)構(gòu)同市場(chǎng)間的發(fā)展不會(huì)平衡,額銀行作為重要的金融機(jī)構(gòu)其購(gòu)并能反饋重大變革的情況?？稍S多國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展較差的國(guó)家,最緊急的需要是發(fā)展村鎮(zhèn)銀行有效促進(jìn)其國(guó)內(nèi)金融的秩序得到完善和發(fā)展。學(xué)者徐滇慶2000年發(fā)表了其在村鎮(zhèn)銀行重組同監(jiān)管方面的見(jiàn)解。認(rèn)為村需要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管,且資本的充足比例要很高，銀行同本地的客戶(hù)聯(lián)系應(yīng)緊密，有足夠了解,能夠減少信息成本支出，工作人員需具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)同誠(chéng)信。存在銀行有關(guān)觀(guān)點(diǎn)可歸為3類(lèi)：一是中國(guó)需要村鎮(zhèn)或社區(qū)性銀行，其市場(chǎng)定位方面基本是給農(nóng)村群眾、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上的中小型的企業(yè)，包括非國(guó)企以融資(或貸款)及金融等方面的服務(wù)；二是市場(chǎng)準(zhǔn)入上需強(qiáng)化,理順產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián),讓村鎮(zhèn)銀行可發(fā)展成金融市場(chǎng)中可實(shí)現(xiàn)自我管控的經(jīng)營(yíng)主體；三是外部的監(jiān)管需加強(qiáng)，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)能使用資本充足比例等各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其實(shí)時(shí)監(jiān)控,保障正常金融秩序和環(huán)境。汪辦興.中國(guó)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)研究[D].復(fù)旦大學(xué)2007作為農(nóng)村金融服務(wù)系統(tǒng)中的重要環(huán)節(jié)，村鎮(zhèn)銀行近些年來(lái)得到了快速發(fā)展。農(nóng)村的資金需求量很大，而農(nóng)村群眾對(duì)投資和理財(cái)?shù)男枨笠灿兴岣?，但是相?yīng)的金融供給欠缺，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不均衡，以及城市商行的門(mén)檻相對(duì)高，對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的輻射不足成為目前面臨的問(wèn)題。而且，金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低，農(nóng)信社和郵儲(chǔ)行的競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，很難根本解決制度方面的不足，三農(nóng)發(fā)展難以得到良好的金融支持，農(nóng)民群眾貸款難，農(nóng)村的中小型企業(yè)資金缺乏等問(wèn)題仍十分突出。目前國(guó)內(nèi)對(duì)村鎮(zhèn)銀行所做研究基本集中于發(fā)展同戰(zhàn)略的定位上，大都由監(jiān)管者角度對(duì)管理問(wèn)題進(jìn)行論述。研究村鎮(zhèn)銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容很少。因此文章由風(fēng)管的獨(dú)特角度開(kāi)展研究,期望實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效限制和化解。1.3研究?jī)?nèi)容和方法1.3.1研究?jī)?nèi)容介紹了銀行全面風(fēng)管內(nèi)涵，論述了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)的要求。并將重慶市A村鎮(zhèn)銀行當(dāng)做案例,由信用、操作、市場(chǎng)乃至流動(dòng)性等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)方面做出風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)有狀況和存在問(wèn)題的分析,給論文研究全面風(fēng)管的策略奠定基礎(chǔ)。提出構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的路徑安排,并分析可能遇到的問(wèn)題和解決措施。第一章導(dǎo)論,主要介紹研究的背景、意義，以及研究綜述和思路、方法等；第二章，分析村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性,論述全面風(fēng)管的涵義和新巴塞爾協(xié)議框架下銀行傳統(tǒng)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的異同,而且對(duì)照《指引》的具體要求,指出了構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性；第三章分析了重慶A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)有狀況和面臨問(wèn)題,分別由風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，以及信用、操作、市場(chǎng)和流動(dòng)性等不同風(fēng)險(xiǎn)角度闡述重慶市A村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況及問(wèn)題；第四章，主要是探討重慶A村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體路徑安排,以及可能遇到的障礙及對(duì)應(yīng)的保障措施；第五章分析重慶A村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,分別從信息系統(tǒng)構(gòu)建的目標(biāo)、框架同預(yù)期功能做了闡述；第六章為結(jié)論部分,對(duì)本文預(yù)期的研究成果和存在的不足進(jìn)行總結(jié)。1.3.2研究方法對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有實(shí)際的需要,本文在研究采取應(yīng)用研究為主,實(shí)踐與理論研究、案例分析與規(guī)范分析等研究方法。第一,理論與實(shí)踐的結(jié)合。本文在論述村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)基本理論的同時(shí),研究其在重慶村鎮(zhèn)銀行的交易中，經(jīng)營(yíng)管理中的具體運(yùn)用,并聯(lián)系重慶村鎮(zhèn)銀行迫切需要加快向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變的現(xiàn)實(shí),構(gòu)建促進(jìn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,以理論指導(dǎo)實(shí)踐。第二,案例分析。文章的研究可較全面回顧并評(píng)析現(xiàn)代的銀行業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)控模式基本的理念。并針對(duì)重慶A村鎮(zhèn)銀行所做的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行案例分析。1.4本文創(chuàng)新與不足1.4.1本文的創(chuàng)新本文以重慶市A村鎮(zhèn)銀行為例對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目前狀況做了探析,探尋村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑,據(jù)此找到解決問(wèn)題的方法，提出意見(jiàn)和建議。文章可能創(chuàng)新之處為:首先針對(duì)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理所做研究方面,文獻(xiàn)內(nèi)許多專(zhuān)家和學(xué)者把研究重點(diǎn)置于對(duì)國(guó)有或全國(guó)股份制、城市等銀行進(jìn)行研究,而忽視了村鎮(zhèn)銀行這個(gè)較特別的對(duì)象,對(duì)其經(jīng)營(yíng)方面的特殊風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不足。文中會(huì)把探究視角置于村鎮(zhèn)銀行風(fēng)控方面,對(duì)國(guó)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問(wèn)題做整體的綜合性探析,尋找良好的構(gòu)建途徑。第二，基于新修訂的資本協(xié)議框架同《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,對(duì)重慶市A村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)管的體系組喲出系統(tǒng)性探究,完善國(guó)家對(duì)村鎮(zhèn)銀行的全面風(fēng)管理論。第三，文中基于《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》同村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際結(jié)合,根據(jù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)同網(wǎng)絡(luò)科技,結(jié)合信息技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的模型，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)管的流程等提出解決的方案。1.4.2本文的不足村鎮(zhèn)銀行時(shí)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的，主要給當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村民眾，農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供一定的金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)?？梢?yàn)檗r(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民存在的天然不足，比如：抵押物少，農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性所含還貸的風(fēng)險(xiǎn)及非生產(chǎn)性借貸等。且農(nóng)業(yè)的投資回報(bào)周期較長(zhǎng)，盈利的能力也很有限，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)也更弱。發(fā)展的最初，大型商行投資村鎮(zhèn)銀行的熱情未得到全面激發(fā)，也導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行發(fā)展速度較慢。由于村鎮(zhèn)銀行在搜集風(fēng)險(xiǎn)管理資料和獲取信息的詳細(xì)度、可得性上難以同全國(guó)性大銀行媲美,數(shù)據(jù)獲得難度大,數(shù)據(jù)獲得數(shù)量相對(duì)不足,而根據(jù)所獲的少量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得結(jié)論通常難以避免問(wèn)題與不足,其代表性弱等，都是有待日后深化分析的問(wèn)題。且因時(shí)間同資料來(lái)源的關(guān)聯(lián),文中欠缺對(duì)多地區(qū)村鎮(zhèn)銀行之間的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較分析。主要以重慶市A村鎮(zhèn)銀行為例對(duì)村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀作了分析研究,對(duì)于沿海、內(nèi)地或發(fā)達(dá)、不發(fā)達(dá)等地區(qū)開(kāi)設(shè)的村鎮(zhèn)銀行做出對(duì)比研究，需要更深化和系統(tǒng)的后續(xù)持續(xù)開(kāi)展。2村鎮(zhèn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)2.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型銀行經(jīng)營(yíng)中,因各種不確定的因素制約,其資產(chǎn)、預(yù)期的收益有可能遭受損失。銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有其特點(diǎn),即是高負(fù)債的經(jīng)營(yíng)方式；其經(jīng)營(yíng)的對(duì)象為貨幣,有特別的信用創(chuàng)造性；銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)核心，外部的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)效應(yīng)極大。銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)為信用、市場(chǎng)和操作及流動(dòng)性、聲譽(yù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。尹曉光.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論述評(píng)[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技.2007(17)2.1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指在一段時(shí)期中由匯、利率改變所導(dǎo)致的金融工具市場(chǎng)價(jià)下降帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由此可知,市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)主要包含利、匯率兩種風(fēng)險(xiǎn)。(1)匯率風(fēng)險(xiǎn)因匯率改變而形成,銀行表內(nèi)、外的頭寸可因此受到損失。(2)利率風(fēng)險(xiǎn)為銀行財(cái)務(wù)情況于利率發(fā)生不利波動(dòng)的時(shí)候產(chǎn)生的一種風(fēng)險(xiǎn)。不但制約銀行盈利,也對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債同表外的金融工具具有的經(jīng)濟(jì)價(jià)值有影響。例如再定價(jià)和收益的曲線(xiàn)，乃至基礎(chǔ)選擇性的風(fēng)險(xiǎn)等。目前國(guó)內(nèi)對(duì)貸款的利率浮動(dòng)范圍逐步提升,促進(jìn)利率的市場(chǎng)化發(fā)展,所以利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)日益成為國(guó)有銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。2.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于交易的一方無(wú)法履行或者未完全履行其交收的責(zé)任導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其來(lái)源很多,可分借款人履約的能力或意愿發(fā)生問(wèn)題,后者取決于借款者的個(gè)人品格。2.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要為內(nèi)控和企業(yè)治理的機(jī)制出現(xiàn)失效時(shí)產(chǎn)生。失效的狀態(tài)由于失誤、欺詐而出現(xiàn),不能適時(shí)反應(yīng)引發(fā)銀行的財(cái)務(wù)損失,導(dǎo)致銀行利益受到損失,例如銀行的交易或信貸員，以及別的工作人員超越權(quán)限，或者進(jìn)行違背職業(yè)道德的風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)等。包含信息技術(shù)體系重大的失效或其它災(zāi)難性事故。因競(jìng)爭(zhēng)加劇,銀行一定會(huì)有更多的創(chuàng)新工具出現(xiàn),操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)提高。重視操作風(fēng)險(xiǎn)主要使因?yàn)榻┠隄撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)使銀行受到極大損失的情況發(fā)生頻繁。在2003年,巴塞爾委員會(huì)就正式由4方面指出十項(xiàng)原則應(yīng)對(duì)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),包含營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的適宜環(huán)境；有效識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)制操作風(fēng)險(xiǎn)；促使監(jiān)管者作用的發(fā)揮；重視信息披露等,并把操作、信用、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)共同列入了第一支柱中。2.1.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行不能為減低負(fù)債、增添資產(chǎn)進(jìn)行融資而導(dǎo)致的損失或者破產(chǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)。是金融資產(chǎn)不確定的流動(dòng)受損的可能。是銀行面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)之一,近些年很受重視,主要包括資產(chǎn)或負(fù)債流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)在到期后沒(méi)有按期足額收回資金,到期負(fù)債沒(méi)有獲得償還，無(wú)法進(jìn)行新的合理貸款同其它融資,引起銀行產(chǎn)生損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。(2)負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)為銀行籌集的資金，尤其為存款資金由于不規(guī)則的波動(dòng),發(fā)生沖擊誘發(fā)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。銀行的籌資能力變動(dòng)對(duì)之前的籌融資安排產(chǎn)生影響,逼迫銀行不得不被動(dòng)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的調(diào)整,導(dǎo)致流動(dòng)性損失。有可能使銀行開(kāi)始提前清算,導(dǎo)致賬面上的潛在損失變成實(shí)際的損失,嚴(yán)重的可引起銀行的破產(chǎn)。2.1.5聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)管同其它行為或外部事件引發(fā)利益有關(guān)方對(duì)銀行產(chǎn)生不良的評(píng)價(jià)的一種風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)良好是銀行努力發(fā)展長(zhǎng)期積累的一種資源,也是企業(yè)生存的根本,是實(shí)現(xiàn)良好投資者、客戶(hù)與信貸關(guān)系維護(hù)的保障。對(duì)于提升競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)和盈利的能力，促使長(zhǎng)期的戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有十分重大的作用。出現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素很多,可能銀行內(nèi)、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素綜合而產(chǎn)生,還可能是簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)。如果銀行未適當(dāng)處置,可能使外界出現(xiàn)嚴(yán)重的不利反映。而銀行若被發(fā)現(xiàn)金融產(chǎn)品及服務(wù)有嚴(yán)重的缺陷，或因其內(nèi)控問(wèn)題引發(fā)違規(guī)的案件,那花費(fèi)大量時(shí)間精力進(jìn)行事后危機(jī)管理,也很難彌補(bǔ)因聲譽(yù)問(wèn)題引發(fā)的實(shí)質(zhì)傷害。2.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念全面風(fēng)管指企業(yè)根據(jù)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),在企管的各個(gè)環(huán)節(jié)同經(jīng)營(yíng)全程執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程,培育良好的文化,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系,對(duì)風(fēng)管策略和舉措、組織職能系統(tǒng)、以及信息同內(nèi)控系統(tǒng),給實(shí)現(xiàn)風(fēng)管整體目標(biāo)提供一個(gè)合理保證的方式。企業(yè)內(nèi)各部門(mén)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中，部分會(huì)相互疊而增加,部分則可相互抵消。所以不可僅由某一業(yè)務(wù)或部門(mén)視角對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制,需按風(fēng)險(xiǎn)的組合觀(guān),由企業(yè)整體視角應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),也就是進(jìn)行全面風(fēng)管。但是雖許多企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到全面風(fēng)管的重要性,但能正確理解其意義的不多,已實(shí)行全面風(fēng)管的更少。為改變此類(lèi)情況,美國(guó)的職業(yè)機(jī)構(gòu)COS0于2001年開(kāi)始進(jìn)行關(guān)研究，2003年的7月其公布了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》草案,而且公開(kāi)對(duì)業(yè)界進(jìn)行意見(jiàn)征集。按ERM的框架,全面風(fēng)管屬于一個(gè)過(guò)程，受到董事會(huì)和管理層，包括他人制約。此過(guò)程由企業(yè)的戰(zhàn)略制定直到企業(yè)各類(lèi)活動(dòng)均有所貫徹,用在識(shí)別對(duì)企業(yè)可能有所影響的潛在事件和管理風(fēng)險(xiǎn)上，讓其在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的偏好范圍中,合理保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。此框架的三個(gè)維度為:企業(yè)目標(biāo)也就是戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和報(bào)告、合規(guī)的目標(biāo)；全面風(fēng)管要素,如內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)置，以及事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和控制活動(dòng)、信息交流、監(jiān)控等；企業(yè)多層級(jí)的內(nèi)容，如整個(gè)企業(yè)或各部門(mén)，各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和下屬的子公司等。三者關(guān)系為全面風(fēng)管8要素均為企業(yè)4目標(biāo)來(lái)服務(wù)；企業(yè)中的各層都應(yīng)完成4個(gè)目標(biāo)；而各曾也要從8方面十四號(hào)風(fēng)管?？蚣軐?duì)各類(lèi)企業(yè)及機(jī)構(gòu)的風(fēng)管都適合使用。巴塞爾協(xié)議的框架中，給出銀行實(shí)行全面風(fēng)管的含義,而《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行各個(gè)成員國(guó)央行于瑞士巴塞爾共同達(dá)成的許多重要協(xié)議的一個(gè)統(tǒng)稱(chēng),實(shí)質(zhì)為完善補(bǔ)充單一國(guó)家銀行監(jiān)管制度上的欠缺,降低倒閉風(fēng)險(xiǎn)和付出代價(jià),對(duì)國(guó)際銀行做聯(lián)合監(jiān)管最為主要的形式,有著強(qiáng)約束力量。1988年的協(xié)議主要包括4方面內(nèi)容:資本組成、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制和目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的比例、過(guò)渡期同實(shí)施安排等。1999年提出的協(xié)議II中，將資本的充足率和監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督檢查同市場(chǎng)紀(jì)律當(dāng)作3大要素。在2008年的《巴塞爾資本協(xié)議III》在G20峰會(huì)獲得通過(guò)實(shí)施。規(guī)定至2015年1月,銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)為6%,普通股所構(gòu)成“核心”的一級(jí)資本在銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)所占的下限從2%提為4.5%。銀行需設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2.5%的資本防護(hù)緩沖金。協(xié)議出臺(tái)后中國(guó)銀監(jiān)會(huì)推出4大監(jiān)管工具為資本的要求、杠桿率和撥備率、流動(dòng)性等。一,資本的充足率一級(jí)由4%調(diào)升為5%,而資本的充足率則為8%不變；二,保持撥備覆蓋率并引入動(dòng)態(tài)的撥備率指標(biāo)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn),原則應(yīng)高于等于2.5%；三,按監(jiān)管規(guī)劃引入了杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),在“十二五”時(shí)期確定高于等于4%；第四,基于現(xiàn)有的流動(dòng)性比例監(jiān)管,使用流動(dòng)性的覆蓋率同凈穩(wěn)定的融資比例。其中預(yù)計(jì)杠桿率和流動(dòng)性的指引先行發(fā)布。撥備率則需財(cái)政部協(xié)商。在巴塞爾框架下全面的風(fēng)控，是對(duì)銀行各個(gè)層次的業(yè)務(wù)、單位,包括風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。要求把信用市場(chǎng)同操作方面的風(fēng)險(xiǎn)，不同的客戶(hù)種類(lèi),業(yè)務(wù)等納入統(tǒng)一風(fēng)管,擔(dān)負(fù)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)單位進(jìn)入統(tǒng)一管理系統(tǒng),對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)做測(cè)量加總,開(kāi)展風(fēng)控管理，其中心是全面管控整體的風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵是及時(shí)而準(zhǔn)確的找到各類(lèi)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的模型和測(cè)量實(shí)施度量,按已量化的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理,并設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)的限額和分配有關(guān)資產(chǎn)，開(kāi)展資產(chǎn)配置等。若需達(dá)目標(biāo)即要根據(jù)全面風(fēng)管的理念,對(duì)風(fēng)管目前架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。按國(guó)際清算一般的原則,設(shè)立四個(gè)風(fēng)管體系的基調(diào):董事會(huì)對(duì)風(fēng)管負(fù)有最終的責(zé)任,風(fēng)管一定為富有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全責(zé)的人員上至下開(kāi)展；董事會(huì)、高理一定要認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)揮支持控制的功能,中后臺(tái)或內(nèi)部的稽核，乃至信息技術(shù)同人力資源方面均屬于整體風(fēng)管必須的組成內(nèi)容；風(fēng)管目標(biāo)同政策要成為整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng),經(jīng)輔助操作的程序和控制實(shí)行。應(yīng)成為中國(guó)銀行將來(lái)完善風(fēng)管系統(tǒng)的一大參照和參考。全面風(fēng)管是銀行的業(yè)務(wù)多元化發(fā)展所產(chǎn)生的需求,優(yōu)點(diǎn)為能提升風(fēng)險(xiǎn)——收益分析質(zhì)量。證明銀行風(fēng)管部門(mén)的責(zé)任，其對(duì)銀行可能風(fēng)險(xiǎn)做出系統(tǒng)全面的管控應(yīng)無(wú)死角。風(fēng)管部門(mén)需統(tǒng)一風(fēng)管理念，定制風(fēng)管策略,實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)管理念和目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn),使風(fēng)管更全面更系統(tǒng)。2.3“巴塞爾協(xié)議”框架下全面與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)在整體處置傳統(tǒng)風(fēng)管階段,同巴塞爾協(xié)議中對(duì)全面風(fēng)管的要求差異較大。傳統(tǒng)風(fēng)管為銀行進(jìn)行單一風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的措施,把風(fēng)管當(dāng)作企業(yè)中心成本,并非中心價(jià)值。而全面風(fēng)管與傳統(tǒng)風(fēng)管的模式不同,做為銀行經(jīng)管核心實(shí)現(xiàn)了風(fēng)控的更高要求,涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)控等部分；屬于全程、全員的動(dòng)態(tài)化風(fēng)控,基于豐富業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和科學(xué)管理模型，包括高質(zhì)人才隊(duì)伍而實(shí)施的風(fēng)控。因此傳統(tǒng)風(fēng)管只是全面風(fēng)管的一個(gè)內(nèi)容，是在最初階段,單全面風(fēng)管是一種全程的動(dòng)態(tài)化的，立體計(jì)量的風(fēng)控管理。全面風(fēng)管根據(jù)內(nèi)控的基礎(chǔ)得到發(fā)展完善,可代表風(fēng)險(xiǎn)管理新的發(fā)展趨勢(shì)。內(nèi)控的概念是于實(shí)踐中發(fā)生發(fā)展并完善。美國(guó)“水門(mén)事件”,讓立法者、監(jiān)管團(tuán)高度關(guān)注內(nèi)控的問(wèn)題。為了建立統(tǒng)一的專(zhuān)業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)，美國(guó)機(jī)構(gòu)COSO1992年發(fā)布《內(nèi)部控制統(tǒng)一框架》,成了執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)，乃至審計(jì)、管理會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理等團(tuán)體內(nèi)控審計(jì)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。COSO內(nèi)控框架首要強(qiáng)調(diào)了內(nèi)控的目標(biāo),即財(cái)務(wù)報(bào)告可靠同合規(guī)性的目標(biāo)。另內(nèi)控的重要目標(biāo)也包括合理的保障經(jīng)營(yíng)成效。內(nèi)控的框架中其核心內(nèi)容是歸納內(nèi)控的五個(gè)要素,如控制環(huán)境、活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，信息的交流和監(jiān)控等。由COSO中ERM同內(nèi)控的框架可知,全面風(fēng)管與內(nèi)控有所聯(lián)系也具有重大差異。在框架結(jié)構(gòu)方面全面風(fēng)管除需達(dá)到內(nèi)控的三個(gè)目標(biāo)，也需確立戰(zhàn)略目標(biāo)；而全面風(fēng)管的8個(gè)要素除包含內(nèi)控的五要素,也需對(duì)目標(biāo)做出設(shè)定,識(shí)別事件、采取風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等。因此全面風(fēng)管包含內(nèi)控。二者實(shí)質(zhì)上,存在重要的差異，一是內(nèi)控僅為一種管理的職能,全面風(fēng)管屬于風(fēng)險(xiǎn)范疇,在管理全程提現(xiàn)。二是全面風(fēng)管的框架內(nèi),因風(fēng)險(xiǎn)被明確定義成“對(duì)企業(yè)目標(biāo)有負(fù)面影響的情況發(fā)生的可能”(把正面影響的事件當(dāng)作機(jī)會(huì)),因此這一框架包含了信用、市場(chǎng)同操作、戰(zhàn)略，乃至聲譽(yù)、業(yè)務(wù)等多種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別；而內(nèi)控框架沒(méi)有分風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)會(huì)。三是全面風(fēng)管的框架引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度，以及有關(guān)對(duì)策同壓力的測(cè)試、分析情景等理念和方式,因此框架根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度量,利于企業(yè)發(fā)展的相關(guān)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好是一致的,風(fēng)險(xiǎn)同回報(bào)有關(guān)聯(lián)，幫助全面風(fēng)管的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。而內(nèi)控框架內(nèi)并無(wú)以上作用。2.4村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必要性及意義村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)管的過(guò)程涵蓋各種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型同業(yè)務(wù)單位、產(chǎn)品等，也包含員工等風(fēng)險(xiǎn)要素,需全面而有效監(jiān)測(cè)識(shí)別并計(jì)量、控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。基于單一的風(fēng)險(xiǎn)管理,植根銀行整體視角做全面匯整,對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理,實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理系統(tǒng)。全面風(fēng)管是未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì),把潛在的風(fēng)險(xiǎn)做整體性管理,基于綜合風(fēng)管開(kāi)展，所以國(guó)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理也是具有足夠的必要性和充分的現(xiàn)實(shí)意義。2.4.1村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性首先，是監(jiān)管部門(mén)的要求。2009年，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,要求村鎮(zhèn)銀行在3到5年中按“梳理-規(guī)劃-建設(shè)-提高”途徑,逐漸完善風(fēng)管制度,提高其核心的競(jìng)爭(zhēng)力。另外其屬銀行內(nèi)在的一種要求。首先風(fēng)管組織不夠完善。許多村鎮(zhèn)銀行都未成立專(zhuān)業(yè)性的風(fēng)管部門(mén)。風(fēng)管的檢測(cè)、識(shí)別、計(jì)量和測(cè)等報(bào)告在許多專(zhuān)業(yè)的職能均是內(nèi)設(shè)的部門(mén)來(lái)承擔(dān)。村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模日益擴(kuò)大,當(dāng)前風(fēng)管無(wú)法適應(yīng)專(zhuān)業(yè)風(fēng)管的要求。風(fēng)管人才不足，未成立完善的團(tuán)隊(duì)。村鎮(zhèn)銀行中專(zhuān)業(yè)精通的風(fēng)管人才少,且兼職問(wèn)題突出,工作全程由1人來(lái)開(kāi)展,欠缺監(jiān)控環(huán)節(jié)。風(fēng)管體系、流程的設(shè)計(jì)有缺陷。風(fēng)管系統(tǒng)不健全,專(zhuān)業(yè)委員會(huì)職責(zé)存在混淆問(wèn)題，工作有盲點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水準(zhǔn)仍比較低,專(zhuān)業(yè)化不足,模型開(kāi)發(fā)水平滯后,監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)未成體系；風(fēng)控業(yè)務(wù)的發(fā)展同團(tuán)隊(duì)建設(shè)不足,依賴(lài)工作人員責(zé)任心，制度防范不足。風(fēng)管文化培育不足。村鎮(zhèn)銀行對(duì)風(fēng)管理念、制度、措施的引入、完善和落實(shí)方面均剛起步,未形成成熟風(fēng)管的理念、制度同手段。風(fēng)控組織體系同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)行不夠到位,有些部門(mén)和工作者仍有盲擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況。2.4.2村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理意義實(shí)行全面風(fēng)管同《巴塞爾協(xié)議》中的要求符合。全面風(fēng)管需要把市場(chǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)，含有風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)金融資產(chǎn)同資產(chǎn)的組合，乃至擔(dān)負(fù)風(fēng)險(xiǎn)的眾多業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一歸入同一整體中,根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)控。促進(jìn)全面風(fēng)管，對(duì)提升國(guó)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)管意識(shí)有益。很長(zhǎng)時(shí)間來(lái),村鎮(zhèn)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系以后,村鎮(zhèn)銀行將漸漸回至將追求最多利潤(rùn)的本質(zhì)目的。追求最多的利潤(rùn)須斟酌村鎮(zhèn)銀行可能的風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)管讓風(fēng)險(xiǎn)分析可實(shí)現(xiàn)一體化的操作。而一體化的風(fēng)險(xiǎn)分析能大幅度改善風(fēng)險(xiǎn)的收益分析質(zhì)量。而全面風(fēng)管使用了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)讓多類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)論可形成一致,且強(qiáng)化了橫縱向?qū)Ρ葘?duì)決策有益。另外全面風(fēng)管對(duì)幫助管理人員做出決策有益,整體而廣泛的認(rèn)識(shí)難以分析出多種風(fēng)險(xiǎn),可其加速較為協(xié)調(diào)，處置各類(lèi)決策者的協(xié)作問(wèn)題,提升風(fēng)險(xiǎn)管控的決策質(zhì)量。全面風(fēng)管能貫徹到整體而不同層的風(fēng)險(xiǎn)。整體、業(yè)務(wù)同交易層次均存在很多有差異的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，包括應(yīng)對(duì)有關(guān)的不同風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。全面的風(fēng)險(xiǎn)管控能當(dāng)作紐帶來(lái)把整體的風(fēng)險(xiǎn)和各級(jí)別的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括各項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn)做出積極風(fēng)控。把各層風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行融匯，形成整體的風(fēng)險(xiǎn)尺度。全面風(fēng)管能強(qiáng)化對(duì)金融的衍生品所做的風(fēng)控。銀行的新業(yè)務(wù)長(zhǎng)期拓展,若加速則新金融的衍生品出現(xiàn),在單獨(dú)進(jìn)行分析，對(duì)金融衍生品里的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),難實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的綜合考量。全面風(fēng)管對(duì)幫助村鎮(zhèn)銀行構(gòu)成良好風(fēng)管文化有益。國(guó)內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化上有一定欠缺,而銀行發(fā)展業(yè)務(wù)常關(guān)注業(yè)務(wù)的數(shù)量，更關(guān)注業(yè)務(wù)的質(zhì)量。全面的風(fēng)管理念需村鎮(zhèn)銀行于進(jìn)行業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)應(yīng)全面斟酌的風(fēng)險(xiǎn),重視銀行資產(chǎn)的質(zhì)量,并最大化降低銀行不良的貸款問(wèn)題。3我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)3.1村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本情況3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)前瞻性同現(xiàn)實(shí)性結(jié)合。在新的資本協(xié)議中，全部金融機(jī)構(gòu)均能參照借鑒風(fēng)管的目標(biāo)模式,可此框架適用在大中型的銀行中。對(duì)村鎮(zhèn)銀行特征在《指引》內(nèi)，將風(fēng)管系統(tǒng)的構(gòu)建進(jìn)行了總結(jié)。部分條款鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行使用新的資本協(xié)議中所倡方式提升風(fēng)管水平,對(duì)把全面風(fēng)管理念同方法用至村鎮(zhèn)銀行實(shí)際的業(yè)務(wù)開(kāi)展管理有益。全面性同專(zhuān)業(yè)性結(jié)合。在《指引》中，由制度建設(shè)視角之處村鎮(zhèn)銀行設(shè)置全面風(fēng)管系統(tǒng)的整體性要求,促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可樹(shù)立起全面風(fēng)管的理念,構(gòu)建全面風(fēng)管的框架,并健全全面風(fēng)管系統(tǒng),同別的對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)的監(jiān)管需要不同。村鎮(zhèn)銀行不但需按《指引》構(gòu)建全面風(fēng)管框架同機(jī)制,還要按各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)管的要求實(shí)行具體的業(yè)務(wù)風(fēng)控。3.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理原則《指引》中對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)管原則做了歸納:(1)基礎(chǔ)性。風(fēng)管需重視法人的治理和內(nèi)控機(jī)制，具體的操作程序和管理文化、方法、過(guò)程、范疇等一系列的基礎(chǔ)工作。(2)獨(dú)立性。風(fēng)管機(jī)構(gòu)和人員，以及報(bào)告的路線(xiàn)需進(jìn)行單獨(dú)設(shè)立,對(duì)于業(yè)務(wù)職能進(jìn)行制約。(3)適應(yīng)性。風(fēng)管同機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，開(kāi)展業(yè)務(wù)的范圍同風(fēng)險(xiǎn)程度適應(yīng),而且按發(fā)展情況及時(shí)進(jìn)行適度調(diào)整,用合理成本使風(fēng)管目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。(4)全面性。風(fēng)管需貫穿決策和執(zhí)行、監(jiān)督全程中,覆蓋全部業(yè)務(wù)、部門(mén)同崗位乃至操作的環(huán)節(jié)。(5)長(zhǎng)期可續(xù)性。風(fēng)管需同業(yè)務(wù)發(fā)展密切結(jié)合,用風(fēng)管促進(jìn)業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展,保障機(jī)構(gòu)的價(jià)值得到長(zhǎng)時(shí)間的提升。3.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為:(1)保障持續(xù)發(fā)展,把風(fēng)險(xiǎn)管理納至村鎮(zhèn)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略?xún)?nèi),風(fēng)管推動(dòng)發(fā)展的戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)。(2)保障審慎而合規(guī)的經(jīng)營(yíng),遵守法律法規(guī),同監(jiān)管的要求相符。(3)保證風(fēng)險(xiǎn)的可控度,基于可承受的范圍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)、收益同發(fā)展的配置。3.2村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)在《指引》中，提出村鎮(zhèn)銀行要構(gòu)建建職責(zé)清晰且分工明確，能實(shí)現(xiàn)互相制衡，實(shí)現(xiàn)高效工作的風(fēng)管組織構(gòu)架,強(qiáng)化風(fēng)管的條線(xiàn)具有的獨(dú)立專(zhuān)業(yè)性。合計(jì)七個(gè)層次為:董、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)管委、和高管層及首席風(fēng)險(xiǎn)官(為可選)和風(fēng)管部及業(yè)務(wù)部等?！吨敢烦雠_(tái)后給國(guó)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)，對(duì)其自身的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度，包括服務(wù)的對(duì)象，為設(shè)立適合的風(fēng)管制度以政策同制度方面的支持保障。其可全面而完整對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)管的目標(biāo)做出明確規(guī)定,對(duì)怎樣協(xié)調(diào)短、長(zhǎng)期的利益與發(fā)展，對(duì)平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)實(shí)現(xiàn)單一的風(fēng)管至全面的風(fēng)管的轉(zhuǎn)變等戰(zhàn)略問(wèn)題探明了方向。明確提出要求村鎮(zhèn)銀行建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,明確上至下風(fēng)管的模式,提升高管層的風(fēng)管理念與自覺(jué),制出通過(guò)本身發(fā)展適合的風(fēng)險(xiǎn)偏好同管理策略。《指引》中確認(rèn)風(fēng)管工作的重點(diǎn)同方向,明確了業(yè)務(wù)的邊界同流程,由制度視角保障風(fēng)管工作的質(zhì)量同效率。而且要求村鎮(zhèn)銀行數(shù)值同其本身發(fā)展的實(shí)踐適合的約束和激勵(lì)制度，以及風(fēng)管文化等,可顯示現(xiàn)代化的管理把制度制約同文化指引結(jié)合在一起，而外、內(nèi)部的自監(jiān)管激勵(lì)也實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。3.3村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)村鎮(zhèn)銀行在風(fēng)管制度上需涵蓋6方面:積極的健全風(fēng)管組織構(gòu)架；制出清楚有效的風(fēng)管政策；加強(qiáng)風(fēng)管運(yùn)行的制度；構(gòu)建科學(xué)激勵(lì)及問(wèn)責(zé)的制度；培育出好的風(fēng)管文化；構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效督評(píng)制度。3.4銀監(jiān)會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)需求在2009年，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,還同時(shí)發(fā)布相關(guān)實(shí)施的方案。指出村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極健全風(fēng)管組織的構(gòu)架,制訂出清晰實(shí)效的風(fēng)管政策,加強(qiáng)風(fēng)管運(yùn)行的制度建設(shè),構(gòu)建科學(xué)激勵(lì)、問(wèn)責(zé)等制度,培育良好的風(fēng)管文化,構(gòu)建有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的制度,形成同業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度適應(yīng)的全面風(fēng)管系統(tǒng)。4案例分析之一：重慶市A村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理屬于金融企業(yè)在發(fā)展到某階段之后，從粗向精管理的一種必要的手段,其水平高低能直接對(duì)銀行穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)和其持續(xù)盈利的能力產(chǎn)生影響。現(xiàn)在重慶市的A村鎮(zhèn)銀行牽涉多類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),如信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性和聲譽(yù)、國(guó)家及戰(zhàn)略等風(fēng)險(xiǎn)。各風(fēng)險(xiǎn)間存在疊加、轉(zhuǎn)化及傳遞的可能,若各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生共震效應(yīng)的時(shí)候,系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)出現(xiàn),則重慶市A村鎮(zhèn)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)能受巨大打擊。重慶是國(guó)內(nèi)東部經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的區(qū)域,而重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)管的狀況能某種意義上說(shuō)明國(guó)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。4.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行概況及風(fēng)險(xiǎn)管理總體情況4.1.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行概況（1）村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)行組織架構(gòu)圖4.1村鎮(zhèn)銀行組織架構(gòu)圖重慶市A村鎮(zhèn)銀行的組織架構(gòu)如圖4.1所示。A村鎮(zhèn)銀行設(shè)計(jì)了貫徹決策、執(zhí)行同監(jiān)督的整個(gè)過(guò)程,可制約全部業(yè)務(wù)、部門(mén)和崗位，乃至操作執(zhí)行的環(huán)節(jié)的風(fēng)管組織系統(tǒng)。確認(rèn)重慶市A村鎮(zhèn)銀行的董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和風(fēng)管委、高管層同業(yè)務(wù)單位的風(fēng)管責(zé)任。董事會(huì)主要擔(dān)負(fù)構(gòu)建保持有效風(fēng)管系統(tǒng),對(duì)風(fēng)管承擔(dān)最終的責(zé)任。而監(jiān)事會(huì)則負(fù)責(zé)督查風(fēng)管系統(tǒng)構(gòu)建同運(yùn)行責(zé)任。高管層為重慶市A村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)管執(zhí)行者,其為董事會(huì)擔(dān)負(fù)責(zé)任,主要的風(fēng)管職責(zé)有:執(zhí)行董事會(huì)做出的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,貫徹風(fēng)管政策和制定出覆蓋所有業(yè)務(wù)的風(fēng)管程序制度；促進(jìn)構(gòu)建對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)識(shí)別和計(jì)量、控制的程序制度,使用適合的措施避免、緩釋并降低分散各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的策略；之處業(yè)務(wù)同風(fēng)管部門(mén)所設(shè)置的方案，保障風(fēng)管職責(zé)得以履行；檢測(cè)風(fēng)管系統(tǒng)的充分有效性，并進(jìn)行估測(cè)整改；根據(jù)董事會(huì)提出的要求定或者不定期的做出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使用管理舉措的情況和風(fēng)管的長(zhǎng)或短期的規(guī)劃狀況?，F(xiàn)行的組織構(gòu)架同《指引》的差異根據(jù)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的有關(guān)要求,對(duì)照重慶市A村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)行組織架構(gòu),發(fā)現(xiàn)下表差異:指引要求中的內(nèi)容同重慶市A村鎮(zhèn)銀行的組織架構(gòu)存在一定差異。如村鎮(zhèn)銀行需設(shè)立明確的分工，清晰的職責(zé)以及互相制衡和高效運(yùn)行的風(fēng)管組織構(gòu)架，強(qiáng)化風(fēng)管條線(xiàn)的獨(dú)立及專(zhuān)業(yè)性。而目前重慶市A村鎮(zhèn)銀行并未把全面風(fēng)控納入至整體組織框架中，運(yùn)行效率較低，且專(zhuān)業(yè)性和獨(dú)立性受限等。4.1.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體情況從利率的市場(chǎng)化發(fā)展而言,利率取決于供求關(guān)系，讓重慶市A村鎮(zhèn)銀行于脫離利率的管制時(shí)需擔(dān)負(fù)流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。而該行所持資產(chǎn)同負(fù)債具備利率的敏感性問(wèn)題，可引發(fā)現(xiàn)金流的不夠平衡問(wèn)題,但此類(lèi)現(xiàn)金流入流出不夠匹配可導(dǎo)致流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題。該行在利率管制中,資產(chǎn)的負(fù)債對(duì)利率的敏感表現(xiàn)并不明顯,可利率被市場(chǎng)化之后,資產(chǎn)的收益同負(fù)債成本支出和因此導(dǎo)致的銀行利潤(rùn)因資金市場(chǎng)的價(jià)格改變有可能存在風(fēng)險(xiǎn),會(huì)直接制約銀行的現(xiàn)金流構(gòu)成。調(diào)整能力不變時(shí),利率升降均可制約流動(dòng)性的供求規(guī)模大小,并提升銀行對(duì)流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)定的困難及管理成本,使得銀行監(jiān)控、識(shí)別和計(jì)量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)只好更加努力。只管而言利率的市場(chǎng)化讓其波動(dòng)較頻繁,有可能使短期資金的成本支出大幅度提高,銀行不能用合理成本得到資金,引發(fā)流動(dòng)性確實(shí)。且利率不變的長(zhǎng)期資產(chǎn),放開(kāi)利率能讓資產(chǎn)的價(jià)值易受損,制約銀行的資產(chǎn)流動(dòng)及安全。4.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織分析4.2.1重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)現(xiàn)狀根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的要求,重慶市A村鎮(zhèn)銀行按責(zé)權(quán)分明和平衡制約，包括規(guī)則健全及運(yùn)作有序等原則,雖形式方面構(gòu)建出了決策制定權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制，包括業(yè)務(wù)操作權(quán)等數(shù)權(quán)分離風(fēng)管的組織構(gòu)架,可同全面風(fēng)管給農(nóng)村銀行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)以合理的保障需要對(duì)比,此行有著很大差異。4.2.2重慶市A村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)存在的問(wèn)題(1)該行仍未把全面風(fēng)管的組織系統(tǒng)置于整體的組織構(gòu)架中,對(duì)組織的優(yōu)化再造仍很艱巨。(2)風(fēng)管運(yùn)行的成效較低,獨(dú)立性受限,專(zhuān)業(yè)性需提高。該行現(xiàn)在使用的向所屬支行進(jìn)行會(huì)計(jì)和信貸主管委任的制度,可2類(lèi)主管的委派是將風(fēng)管同業(yè)務(wù)輔導(dǎo)置于一體,在身份上不夠獨(dú)立,在工作上互相借用,限制了風(fēng)控的功能。(3)人美歐設(shè)獨(dú)立風(fēng)管部門(mén)。風(fēng)管職能基本分散于各種業(yè)務(wù)管理部門(mén)內(nèi),同風(fēng)管獨(dú)立性需要不融合。按國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看銀行一般的經(jīng)營(yíng)層會(huì)下設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān),進(jìn)行全面、獨(dú)立而專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)管。(4)分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有設(shè)專(zhuān)業(yè)化和獨(dú)立化的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。各個(gè)分支機(jī)構(gòu)其風(fēng)管同風(fēng)控基本是擔(dān)負(fù)業(yè)務(wù)操作同營(yíng)銷(xiāo)的有關(guān)客戶(hù)經(jīng)理同信貸主管，包括支行的行長(zhǎng)來(lái)一起擔(dān)負(fù),沒(méi)有實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)獨(dú)立風(fēng)管人員責(zé)任制,風(fēng)管專(zhuān)業(yè)同獨(dú)立性也很受制約。4.3信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題信用風(fēng)險(xiǎn)也叫做違約風(fēng)險(xiǎn),指的是交易對(duì)手沒(méi)履行所約定的契約內(nèi)有關(guān)的義務(wù)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的一種風(fēng)險(xiǎn),為銀行風(fēng)險(xiǎn)中最主要的種類(lèi)。信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源較多,可分2個(gè)大類(lèi):一是借款者履約的能力發(fā)生問(wèn)題。二是借款者履約的主動(dòng)性發(fā)生問(wèn)題,基本受借款者人品制約。由國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)的類(lèi)別而言,此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)基本包括:信貸、投資及信用風(fēng)險(xiǎn)等三類(lèi)。(1)信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是信貸者無(wú)法按照約定償付其貸款的可能性,為國(guó)內(nèi)銀行的一種傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別,可引發(fā)大量不能回收的壞、呆帳,破壞銀行貸款的質(zhì)量。(2)投資的風(fēng)險(xiǎn)是銀行由于受到不確定因素制約，使所投入的本金同預(yù)期收益出現(xiàn)損失的一種可能。主要包括3個(gè)方面,為經(jīng)濟(jì)、政治同道德方面的風(fēng)險(xiǎn)。(3)信用風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行給客戶(hù)簽發(fā)的保函或銀行的承兌匯票，以及信用證等各類(lèi)或有的信用業(yè)務(wù),若客戶(hù)無(wú)法如期履約,導(dǎo)致銀行進(jìn)行資金墊付,從而導(dǎo)致資金發(fā)生損失的可能。近些年因國(guó)內(nèi)銀行或者信用業(yè)務(wù)提升,此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)也在增大,成為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分。村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系方面，重慶市A村鎮(zhèn)銀行建起信貸和非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作流程使用細(xì)則,不良貸款的責(zé)任認(rèn)定同追究制,而董事會(huì)和貸款管理組，以及總、支行的行長(zhǎng)、信貸管理、主管信貸的業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)。對(duì)于支行信貸的主管進(jìn)行總行委派制度,委派主管要擔(dān)負(fù)信貸風(fēng)控同輔導(dǎo)的職責(zé),用委派的信貸主管構(gòu)成信貸輔導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部交叉督查,應(yīng)用統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),保障各類(lèi)信貸管理制可得以執(zhí)行。向貸款的客戶(hù)做必須的資格審查，對(duì)集團(tuán)類(lèi)客戶(hù)做統(tǒng)一的授信。而信用風(fēng)管的狀況：受理、調(diào)查和風(fēng)評(píng)環(huán)節(jié)內(nèi)信用風(fēng)管的控制狀況。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查中,編制出貸款的詳細(xì)調(diào)研報(bào)告，實(shí)施周密分析成為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的大前提條件。重慶市A村鎮(zhèn)銀行使用雙人授信的調(diào)查法，需調(diào)查者進(jìn)行授信調(diào)查和收集核實(shí)有關(guān)資料,設(shè)計(jì)出適合的授信方案(如產(chǎn)品的種類(lèi)、金額及期限、利率，包括擔(dān)保方法和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防手段、貸后管控的要求),做授信調(diào)查和產(chǎn)品分析的報(bào)告。主控信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為借款人有無(wú)還款能力和貸款是否真實(shí)，以及是否故意對(duì)無(wú)借款條件者發(fā)放貸款的情況。(2)授信審批和簽約對(duì)信用風(fēng)控的狀況。授信審批中有權(quán)審批者于其權(quán)限中對(duì)授信實(shí)施審批，可體現(xiàn)信用風(fēng)控,主控的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為貸款的要素不夠合理,如授信額太高，或擔(dān)保的方式無(wú)法緩釋風(fēng)險(xiǎn)等?？善淝疤釣殂y行應(yīng)具備良好的授信的審批系統(tǒng),應(yīng)體現(xiàn)出授信申請(qǐng)同審批應(yīng)有的獨(dú)立合理性和清晰的授信標(biāo)準(zhǔn)同流程、文檔記錄和清楚的處置特殊授信等特征。重慶市A村鎮(zhèn)銀行建立了良好授信審批體系。先制定統(tǒng)一授信的管控方式,制出清晰的授信審批流程和各部門(mén)、崗位職責(zé),顯示申請(qǐng)同審批具有的獨(dú)立型,根據(jù)客戶(hù)的分類(lèi)制定授信標(biāo)準(zhǔn)。制出授權(quán)管理方式,每一年中董事會(huì)按各層信貸審批工作者下發(fā)的授權(quán)文件,保障權(quán)限范圍中的授信審批工作。發(fā)放和支付環(huán)節(jié)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的狀況。發(fā)放支付等環(huán)節(jié)中的檢查能不能滿(mǎn)足貸款的條件,檢查可否支付適合交易的對(duì)手為控制信用風(fēng)險(xiǎn)中的有效措施。而放款的流程十分簡(jiǎn)單，也十分重要，主要可控制信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做為放款的條件，在放款之能不能獲得充分實(shí)施。流程分為3步：放款的條件落實(shí)、放款的審核同授信發(fā)放等。放款流程需具備如下特點(diǎn)：放款職能具獨(dú)立性的貸款審批環(huán)節(jié)同業(yè)務(wù)部門(mén)，同時(shí)具有效率和風(fēng)管能力，具備有效額度管控同健全的檔案管理。重慶市A村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)在流程設(shè)計(jì)方面大體同上述流程符合。信貸業(yè)務(wù)在發(fā)放時(shí),信貸人員把業(yè)務(wù)資料轉(zhuǎn)至信貸內(nèi)勤崗中,由其審核資料,之后交到會(huì)計(jì)柜員處審核重要的法律文書(shū)上的要素填寫(xiě)完整與否,無(wú)誤可發(fā)放貸款并記賬,貸款的支付上按新規(guī)建起信貸資金的支付審核崗,支付的時(shí)候,支付審核崗對(duì)客戶(hù)所提交委托支付的審核單，包括交易的合同等進(jìn)行審核,無(wú)誤可進(jìn)行貸款的支付。(4)貸后的管理和貸款處置等環(huán)節(jié)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的狀況。貸后的管理方面,其主要任務(wù)為監(jiān)控貸款的質(zhì)量同管理信貸的風(fēng)險(xiǎn),流程為對(duì)信貸的資產(chǎn)進(jìn)行定期監(jiān)控,并設(shè)置好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警條件,按風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的狀況做定期報(bào)告。重慶市A村鎮(zhèn)銀行貸款的操作規(guī)程內(nèi)和有關(guān)的貸款管理辦法，其中對(duì)貸款后期的管理做出規(guī)定,確認(rèn)貸后的管理需監(jiān)測(cè)的事項(xiàng)、要求，以及對(duì)大數(shù)額的貸款做定期報(bào)告的制度，以及對(duì)借款者本身出現(xiàn)的重大不利問(wèn)題調(diào)減、取消其授信額。重慶A村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題為：該銀行建起統(tǒng)一授信和審貸分離，以及分級(jí)審批和明確責(zé)任授信的管理機(jī)制,信用風(fēng)管方面有一定成績(jī)，其不良貸款和不良貸款率呈逐年下降的趨勢(shì)，但是其不良貸款率仍較高。另外,重慶市A村鎮(zhèn)銀行2010至2011年新發(fā)生的不良貸款額度有新增。其不良貸款率的相對(duì)水平較高,從一定程度上說(shuō)明其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的能力存在不足。從當(dāng)前的實(shí)際而言,結(jié)合對(duì)重慶市A村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模塊的初步分析和對(duì)照《指引》要求,不難發(fā)現(xiàn)重慶市A村鎮(zhèn)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)或制度上有所欠缺第一，信用風(fēng)管部門(mén)獨(dú)立性不足重慶市A村鎮(zhèn)銀行授信、信用管理同信貸業(yè)務(wù)的輔導(dǎo)都是信貸管理部負(fù)責(zé)。且分支機(jī)構(gòu)中信貸主管還具備業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)同風(fēng)管職責(zé)。信用風(fēng)管部門(mén)獨(dú)立性不足,風(fēng)管獨(dú)立化同垂直化難以實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)代銀行的風(fēng)管組織保障為董事會(huì)和高管直接引領(lǐng)，獨(dú)立風(fēng)管部門(mén)當(dāng)作中心,且同多類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行密切關(guān)聯(lián)的風(fēng)管內(nèi)部組織體系。但至今重慶市A村鎮(zhèn)銀行仍未建起有現(xiàn)代意義的獨(dú)立型風(fēng)管部門(mén),同事未在分支機(jī)構(gòu)中聘到專(zhuān)門(mén)而獨(dú)立風(fēng)管的人才,均引起改行的信用風(fēng)管職責(zé)行使難以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立、權(quán)威性。第二，沒(méi)有完全形成深入正確的信用風(fēng)管觀(guān)念重慶市A村鎮(zhèn)銀行對(duì)其發(fā)展同信用風(fēng)管的關(guān)系了解不夠。過(guò)分而片面追求銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)的管控十分薄弱,且考察銀行的業(yè)績(jī)的同事基本上將業(yè)務(wù)發(fā)展當(dāng)作標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于銀行發(fā)展眼前的利益，同長(zhǎng)期目標(biāo)協(xié)調(diào)的認(rèn)識(shí)不足。信用風(fēng)管意識(shí)于全行職員、銀行經(jīng)管全程執(zhí)行不足。第三，未完善建起科學(xué)信用風(fēng)管系統(tǒng)重慶市A村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)管的系統(tǒng)有所欠缺,其基礎(chǔ)仍不堅(jiān)實(shí)。首先企業(yè)治理的結(jié)構(gòu)不夠健全,執(zhí)行決策的系統(tǒng)構(gòu)造不夠合理；監(jiān)督機(jī)構(gòu)的有效性欠缺,導(dǎo)致得該行信用風(fēng)管的基礎(chǔ)較弱。二是該行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制未完善。三是該行的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制還不完善。四是信用風(fēng)管和內(nèi)控系統(tǒng)不夠完善。風(fēng)管和內(nèi)控制度科學(xué)性及系統(tǒng)、計(jì)劃性不足。五是該行欠缺復(fù)合型專(zhuān)家，風(fēng)管人才不足。第四，沒(méi)有建起銀行的完善信息體系。因信用時(shí)代的發(fā)展,銀行業(yè)使用信息技術(shù)得到了長(zhǎng)足發(fā)展?？梢蛑貞c市A村鎮(zhèn)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方面因體制制約欠缺前瞻及不夠連續(xù),導(dǎo)致信息之間發(fā)生冗余問(wèn)題,數(shù)據(jù)之間的一致性不良?；A(chǔ)數(shù)據(jù)不夠統(tǒng)一準(zhǔn)確，阻滯了重慶市A村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)提高。導(dǎo)致即便簡(jiǎn)單的分析工具，仍由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量不佳無(wú)法獲得可信高的數(shù)據(jù),不能建起信用風(fēng)管的模型，也不能將先進(jìn)信用風(fēng)管技術(shù)用至銀行的實(shí)際信用風(fēng)管方面。第五，沒(méi)建起信用風(fēng)險(xiǎn)的度量同先進(jìn)管控的技術(shù)現(xiàn)有銀行的信用風(fēng)管方式類(lèi)別很多,且更關(guān)注定量、定性?xún)深?lèi)分析結(jié)合,更關(guān)注信息技術(shù)使用,智能化的勢(shì)頭十分顯著,如此多種信用風(fēng)險(xiǎn)的度量軟件進(jìn)行計(jì)算和分析的能力同樣很強(qiáng)大,運(yùn)行的速度很快,反應(yīng)十分靈敏。將J.P摩根銀行所開(kāi)發(fā)的信用度量術(shù)模型而言,此模型需借款者歷史中長(zhǎng)期信用的等級(jí)資料使用計(jì)算借款者信用等級(jí)的轉(zhuǎn)移矩陣,實(shí)際上至今中國(guó)較為成熟的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)仍很少,而獲取借款者長(zhǎng)期信用信息等級(jí)的信息更難實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)在重慶市A村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)管中許多方式已過(guò)時(shí),需大力改革和淘汰,來(lái)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)步的新需求。銀行信用風(fēng)管技術(shù)現(xiàn)在十分豐富,同傳統(tǒng)風(fēng)管大都依賴(lài)定性、主觀(guān)的分析判斷有區(qū)別,現(xiàn)代的信用風(fēng)管更重視定量化分析。且分類(lèi)較為科學(xué)，量化精確性高,多用金融工程技術(shù)同數(shù)理統(tǒng)計(jì)的模型,有關(guān)技術(shù)均來(lái)自具科學(xué)型的信用風(fēng)管理念。4.4操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀問(wèn)題操作風(fēng)險(xiǎn)定義是:由于內(nèi)部的程序、人員和系統(tǒng)不夠完備或發(fā)生失效,受外部事件影響引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)出現(xiàn)頻率、損失情況,可分7類(lèi):(1)內(nèi)部欺詐類(lèi)。機(jī)構(gòu)內(nèi)部有人參加的詐騙或資產(chǎn)盜用，違法或違反企業(yè)規(guī)制的行為。(2)外部欺詐類(lèi)。第三方詐騙或資產(chǎn)盜用，違法的行為等。(3)雇傭合同和工作狀況引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。因未履合同或同勞動(dòng)健康和安全法規(guī)相悖導(dǎo)致的賠償要求。(4)因客戶(hù)、產(chǎn)品同商業(yè)行為而起的風(fēng)險(xiǎn)事件。故意或者無(wú)意導(dǎo)致的不能滿(mǎn)足某顧客特別需要,或因產(chǎn)品性質(zhì)及設(shè)計(jì)等方面的問(wèn)題導(dǎo)致的失誤。(5)有形的資產(chǎn)損失。因?yàn)?zāi)難性或別的事件導(dǎo)致的有形資產(chǎn)損失損害。經(jīng)營(yíng)或系統(tǒng)出現(xiàn)中斷或錯(cuò)誤。如軟、硬件發(fā)生錯(cuò)誤，或出現(xiàn)通信問(wèn)題和設(shè)備老化的問(wèn)題。(7)牽扯執(zhí)行、交割同交易進(jìn)程管理的事件。如交易不成功、合作失敗或交易數(shù)據(jù)誤輸，法律文件不夠完備，沒(méi)有通過(guò)批準(zhǔn)而訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)的賬戶(hù),或賣(mài)方的糾紛等。因銀行競(jìng)爭(zhēng)日益劇烈,會(huì)有愈來(lái)愈多的創(chuàng)新工具,所以銀行操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因此提升。重視操作風(fēng)險(xiǎn)起源于近些年的潛在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的巨大損失案例出現(xiàn)較多。在2003年,巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管正式由4方面確定了十項(xiàng)原則,包含營(yíng)造良好風(fēng)管環(huán)境；操作風(fēng)管識(shí)別、評(píng)估及監(jiān)視，包括輕控等；另外監(jiān)管者同信息披露作用等也包含在內(nèi),而且把操作同信用、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)共同列入了第一支柱中。重慶市A村鎮(zhèn)銀行設(shè)有風(fēng)管委,經(jīng)營(yíng)層下設(shè)科技結(jié)算和信貸管理部，合力構(gòu)成風(fēng)管組織。重慶市A村鎮(zhèn)銀行經(jīng)多層管理的模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)支行操作風(fēng)險(xiǎn)情況的管控,經(jīng)經(jīng)營(yíng)層的管控模式實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)的情況管控,經(jīng)委任審計(jì)委、監(jiān)事會(huì)和稽核審計(jì)部，以及外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，合力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行管控。該行業(yè)務(wù)包括:零售和對(duì)公銀行等業(yè)務(wù)，外匯的買(mǎi)賣(mài)和存放同業(yè)、拆借資金，債券投資或現(xiàn)金的存放，央行和系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)資金的往來(lái)，還包括代收、扣、發(fā)工資等。內(nèi)控制度形成上已大體實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的全面覆蓋,基本能保證一線(xiàn)的工作人員操作的規(guī)范性。操作風(fēng)險(xiǎn)的管控，重慶市A村鎮(zhèn)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系上確立各級(jí)組織同部門(mén)于操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理責(zé)任,對(duì)業(yè)務(wù)、操作風(fēng)管的職能部門(mén)和紀(jì)檢、審計(jì)等部門(mén)為合力形成三道防線(xiàn)。業(yè)務(wù)部門(mén)是第一道,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任，及各崗位、員工風(fēng)險(xiǎn)管理同擔(dān)負(fù)?？萍冀Y(jié)算同合規(guī)風(fēng)管部為第二防線(xiàn),科技結(jié)算部設(shè)后督中心，主要擔(dān)負(fù)全行臨柜類(lèi)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)督查。審計(jì)部門(mén)為第三防線(xiàn),擔(dān)負(fù)評(píng)價(jià)和協(xié)助完善風(fēng)管、內(nèi)控同企業(yè)治理適當(dāng)性同有效性的責(zé)任?？煽萍冀Y(jié)算部門(mén)即是臨柜業(yè)務(wù)管理部門(mén)也是操作風(fēng)險(xiǎn)控制主要部門(mén)村鎮(zhèn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題。重慶市A村鎮(zhèn)銀行科技結(jié)算部制定了相應(yīng)的臨柜監(jiān)管督查業(yè)務(wù)管控的方法,對(duì)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的差錯(cuò)根據(jù)性質(zhì)把操作方面的風(fēng)險(xiǎn)分成一、二、三類(lèi)。一類(lèi)包含辦理自己的業(yè)務(wù)或原始同記帳憑證的內(nèi)容有差異，或者偽、變?cè)炜蛻?hù)的資料信息等三十三類(lèi)；二類(lèi)差錯(cuò)為重復(fù)記帳或缺少憑條，包括漏錯(cuò)記等三十一類(lèi)；三類(lèi)差錯(cuò)為憑證包沒(méi)有按規(guī)上鎖或出現(xiàn)憑證的錯(cuò)蓋、要素填錯(cuò)等二十三類(lèi)?？萍冀Y(jié)算部中下設(shè)了后督中心，主要擔(dān)負(fù)所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的事后處置審查工作,自2010年該行的差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)表而言，差錯(cuò)法神過(guò)后經(jīng)復(fù)查業(yè)務(wù)憑證或操作錄像即可發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在,實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)有可能更頻繁。4.5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀同問(wèn)題基于數(shù)據(jù),重慶市A村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)風(fēng)管中多個(gè)指標(biāo)的表現(xiàn)均良好，如2010年，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),但是從重慶市A村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的具體管理看,這是由于目前重慶市A村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)較為單一,而外匯的頭寸比率低,對(duì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)敏銳度不突出。按發(fā)展的態(tài)勢(shì)同戰(zhàn)略規(guī)劃，該行未來(lái)會(huì)使業(yè)務(wù)實(shí)行綜合發(fā)展,尤其可開(kāi)展更多資金交易的業(yè)務(wù),現(xiàn)在管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的凡事工具太過(guò)簡(jiǎn)單,難以由根基獲得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。所以該行未真正構(gòu)建好市場(chǎng)的風(fēng)管機(jī)制,面臨問(wèn)題為:一是市場(chǎng)風(fēng)管組織體系在設(shè)計(jì)上不夠合理。重慶市A村鎮(zhèn)銀行在市場(chǎng)風(fēng)管上初起步,同國(guó)內(nèi)、西方等國(guó)的銀行風(fēng)控對(duì)比,沒(méi)有建起真正獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)管系統(tǒng)?；疽詠?lái)董事會(huì)風(fēng)控委，以及行長(zhǎng)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部來(lái)?yè)?dān)負(fù)。市場(chǎng)風(fēng)管同資金類(lèi)業(yè)務(wù)交易均是相同部門(mén)擔(dān)負(fù)。整體說(shuō)目前市場(chǎng)是風(fēng)控和多個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為主,未形成全面而系統(tǒng)化的市場(chǎng)風(fēng)控系統(tǒng),所以不能由全行角度綜合而全面化控制。二是市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。利率、匯率長(zhǎng)時(shí)間來(lái)仍是政府制約重要的市場(chǎng)因子變量,而銀行只是被動(dòng)執(zhí)行央行定的利率和匯率政策,穩(wěn)定情況向基本不牽涉市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。利、匯率的管制環(huán)境使重慶市A村鎮(zhèn)銀行欠缺市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的觀(guān)念,且對(duì)市場(chǎng)因子的波動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)明顯欠缺,對(duì)于市場(chǎng)因子改變不夠敏感,其難以認(rèn)識(shí)市場(chǎng)風(fēng)管具有的重要意義。理念陳舊,行動(dòng)遲還讓其在未來(lái)利、匯率的市場(chǎng)和體制化改革中僅可進(jìn)行被動(dòng)應(yīng)付,欠缺高效舉措。因此市場(chǎng)的風(fēng)管理念陳舊定然制約重慶市A村鎮(zhèn)銀行的高效運(yùn)行。三是市場(chǎng)風(fēng)管的工具不夠完善。重慶市A村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)風(fēng)管較分散,沒(méi)有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一集中的監(jiān)控計(jì)量。因國(guó)內(nèi)的貨幣、資本市場(chǎng)的發(fā)展度欠完善,人民幣類(lèi)衍生的工具缺少,沒(méi)有用表外工具實(shí)施風(fēng)控的基礎(chǔ)