《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)證券投資基金信息披露指引

Word第第頁《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)證券投資基金信息披露指引第三條、基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市推舉人等基金信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本準(zhǔn)則的要求披露基金信息，保證公開披露文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)峻誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)所披露的基金信息的合法性、真實(shí)性、完好性負(fù)連帶責(zé)任。

第四條、必需公開披露的基金信息包括：

〔一〕招募說明書；

〔二〕上市公告書；

〔三〕定期報(bào)告；

〔四〕臨時(shí)報(bào)告；

〔五〕法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

第五條、公開披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的'會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面看法。相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)峻誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承當(dāng)連帶責(zé)任。

第六條、公開披露基金信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采納阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。

第七條、公開披露基金信息中不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的慶賀性、恭維性或推舉性的題字、用語及任何廣告、宣揚(yáng)性用語。

第八條、公開披露基金信息時(shí)不得有以下行為：

〔一〕就基金業(yè)績進(jìn)行預(yù)報(bào)；

〔二〕保證獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；

〔三〕通過促銷方式，勸誘、利誘投資人購置基金；

〔四〕詆毀同行；

〔五〕刊登任何虛假或欺詐內(nèi)容；

〔六〕中國證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

第九條、招募說明書

基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)幫助基金發(fā)起人依據(jù)《暫行方法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說明書。

發(fā)行協(xié)調(diào)人同時(shí)還需就基金發(fā)行詳細(xì)事宜編制并公布發(fā)行公告。

第十條、上市公告書

〔一〕封閉式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日內(nèi)刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊上，同時(shí)一式二份分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。

〔二〕基金上市公告書的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。

上市公告書中載有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，其報(bào)告期間終止日距上市交易日不得超過30日。