我國(guó)中小企業(yè)貸款難的原因與解決對(duì)策分析研究 財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)

題目：我國(guó)中小企業(yè)貸款難的原因與解決對(duì)策內(nèi)容提要在我國(guó)改革開(kāi)放的二十多年中，蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)出口及技術(shù)創(chuàng)新方面發(fā)揮了重要的作用,已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支最為活躍的力量。然而，在多年的發(fā)展中，資金緊缺、貸款難一直是中小企業(yè)發(fā)展的障礙。形成中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身存在的問(wèn)題，又有銀行方面的原因，還有社會(huì)各方面合力不夠到位等原因。從根本上解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，是擺在政府和金融各部門(mén)面前的重要工作，是一項(xiàng)事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各方面協(xié)調(diào)配合、共同努力來(lái)完成。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)商業(yè)銀行貸款目錄一、我國(guó)中小企業(yè)貸款難的主要原因……………1(一)從企業(yè)方面看，中小企業(yè)自身素質(zhì)差是貸款難的主要原因….1(二)從銀行方面看，目前我國(guó)金融體制不完善是中小企業(yè)貸款難的直接原因……………3(三)從外部環(huán)境方面看，缺乏扶持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策、金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保體制………………4二、解決現(xiàn)階段中小企業(yè)貸款難的主要措施……5(一)中小企業(yè)自身的解決措施………5(二)商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略………….6(三)政府的應(yīng)對(duì)措施……………8三、結(jié)束語(yǔ)…………9參考文獻(xiàn)……………10我國(guó)中小企業(yè)貸款難的原因與解決對(duì)策在我國(guó)改革開(kāi)放的二十多年中，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善，中小企業(yè)得到了迅速發(fā)展。中小企業(yè)是指勞動(dòng)力、勞動(dòng)手段或勞動(dòng)對(duì)象在企業(yè)中集中程度較低，或者生產(chǎn)和交易數(shù)量較小的企業(yè)。這些企業(yè)不僅成為推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)的重要力量，而且在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)政收入等方面都發(fā)揮著重要的作用。同時(shí)，中小企業(yè)也是配合大型企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化，加快小城鎮(zhèn)建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重要力量，蘊(yùn)藏著巨大的發(fā)展?jié)摿?。目前，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支最為活躍的力量，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位和作用更加突出。然而，中小企業(yè)自身的缺陷和我國(guó)金融體制的不健全以及社會(huì)各方面合力不夠到位等原因使得資金緊缺、融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，嚴(yán)重地阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。其中，現(xiàn)階段尤為突出的就是中小企業(yè)貸款難問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)800萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99％以上，在工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅中的比重分別為60％和40％，并提供了75％的就業(yè)機(jī)會(huì)，但其在全部銀行信貸資產(chǎn)中的使用比率不到30％，銀行對(duì)其貸款的滿足率也僅為30％～40％。由于受體制方面因素的影響，銀行在中小企業(yè)貸款中普遍存在“惜貸”現(xiàn)象。盡管目前各方面積極采取有關(guān)政策，加大了對(duì)中小企業(yè)的支持力度，中小企業(yè)貸款難的局面得到了一定程度的緩解，但是貸款難問(wèn)題仍然是困擾和制約中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙。解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題是擺在政府和金融各部門(mén)面前的重要工作，是一項(xiàng)事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各方面協(xié)調(diào)配合、共同努力來(lái)完成。一、我國(guó)中小企業(yè)貸款難的主要原因所謂貸款必須具備四個(gè)要素：一是必須是由貸款人向借款人提供；二是有約定的利率和期限；三是必須還本付息；四是必須有貨幣資金。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是企業(yè)的血液，而對(duì)力量單薄的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是它的生命。如果缺乏資金，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上就會(huì)遇到重重困難。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題尤為突出，而形成中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的。(一)從企業(yè)方面看，中小企業(yè)自身素質(zhì)差是貸款難的主要原因改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)雖然有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與國(guó)有大企業(yè)相比，產(chǎn)業(yè)進(jìn)入時(shí)間晚，其本身有著許多不利于融資的因素，具體表現(xiàn)為：第一，實(shí)力不過(guò)硬。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，效益不穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率高，技術(shù)裝備落后，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力較弱，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，按時(shí)還貸能力較弱，難以形成對(duì)信貸資金的吸引力。同時(shí)受其規(guī)模的制約，中小企業(yè)受市場(chǎng)、環(huán)境影響的程度很大。特別是隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)受環(huán)境制約的程度進(jìn)一步加深，一旦市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，一些中小企業(yè)將很難適應(yīng)。因此，金融部門(mén)的貸款就會(huì)產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)，致使金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的資信存有疑慮，對(duì)其貸款的審查發(fā)放更加嚴(yán)格、慎重。第二，管理不規(guī)范。中小企業(yè)內(nèi)部管理制度和控制機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，水平低，缺乏相應(yīng)的高素質(zhì)管理人才，管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié)。中小企業(yè)普遍存在著自身經(jīng)營(yíng)管理不完善的問(wèn)題，如財(cái)務(wù)管理制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告的隨意性大，真實(shí)性差，透明度不高。其中，財(cái)務(wù)管理混亂表現(xiàn)為會(huì)計(jì)信息失真，虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)字，有的偷稅、漏稅，有的參與走私、騙匯。而部分企業(yè)改制的效果也不明顯，機(jī)制不靈活，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)仍然不能適應(yīng)日益激烈的國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。據(jù)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)有50％以上財(cái)務(wù)管理不健全，許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)承認(rèn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營(yíng)效果，給銀行評(píng)估、授信以及跟蹤管理帶來(lái)一定的困難。第三，信用意識(shí)差。一些中小企業(yè)的信用法制觀念淡薄，誠(chéng)信度不夠，借債時(shí)就沒(méi)準(zhǔn)備還錢(qián)，甚至出現(xiàn)了部分中小企業(yè)運(yùn)作不規(guī)范，借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃廢、懸空銀行債務(wù)。當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí)抽逃企業(yè)資產(chǎn)，嚴(yán)重危及銀行信貸資金的安全，造成了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的信心下降。另外，我國(guó)中小企業(yè)的信用等級(jí)也不高。據(jù)有關(guān)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)的80％信用等級(jí)是3B或3B以下，而為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行新增貸款的80％左右都集中在信用等級(jí)稍高的企業(yè)。據(jù)浙江省統(tǒng)計(jì)局調(diào)查分析結(jié)果顯示，認(rèn)為國(guó)有企業(yè)信用資源狀況較好的比例為39．3％，認(rèn)為外資企業(yè)信用資源狀況較好的比例為38．7％，兩者的比例相加遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先其他經(jīng)濟(jì)類(lèi)型的企業(yè)，以下依次是股份制企業(yè)8．4％，私營(yíng)企業(yè)5，l％．有限公司4_8％，集體企業(yè)1．7％，個(gè)體戶1．5％。第四，抵押擔(dān)保難。中小企業(yè)有效資產(chǎn)不足，貸款抵押難，影響了信貸資金的投入。目前私營(yíng)企業(yè)比重較大，經(jīng)營(yíng)管理制度有待創(chuàng)新。這些企業(yè)家族化管理傾向較普遍，隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主體單一的弊端就顯現(xiàn)出來(lái)，企業(yè)的發(fā)展僅依靠企業(yè)“經(jīng)營(yíng)者”個(gè)人或家族自身的積累難以籌措到較多的資金擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。首先，中小企業(yè)自有資產(chǎn)少，可抵押物更少，并且抵押物的折扣率高。據(jù)調(diào)查，目前某市中小企業(yè)抵押物折扣率高達(dá)46．7％，高出國(guó)有企業(yè)二十多個(gè)百分點(diǎn)。其次，銀行抵押擔(dān)保評(píng)估登記部門(mén)分散，手續(xù)繁瑣，評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范，收費(fèi)較高，中小企業(yè)難以承受。企業(yè)每辦理一筆抵押貸款，必須經(jīng)工商、房產(chǎn)等部門(mén)的評(píng)估登記，并到法律公證處進(jìn)行公證。由此下來(lái)，貸款的費(fèi)用率高達(dá)16％以上，中小企業(yè)難以負(fù)擔(dān)。此外，中小企業(yè)一般難以找到令銀行放心且具有代償力的擔(dān)保人，缺乏必要的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。銀行在發(fā)放貸款時(shí)，抵押擔(dān)保往往難以落實(shí)。第五，失信行為增加。這個(gè)原因比較復(fù)雜，列首位的是拖欠貨款、稅款、貸款；并列第二位是制售假冒偽劣產(chǎn)品和披露虛假信息、數(shù)據(jù)、廣告；再有就是質(zhì)量欺詐，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，違約合同欺詐．價(jià)格欺詐，商標(biāo)、專(zhuān)利技術(shù)侵權(quán)。除此之外，中小企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)過(guò)程中，項(xiàng)目投資缺乏科學(xué)依據(jù)，盲目投資，決策失誤，企業(yè)之間信用差，拖欠款嚴(yán)重又缺乏強(qiáng)有力的約束機(jī)制，加上部分中小企業(yè)的產(chǎn)品檔次低、質(zhì)量差，適應(yīng)不了市場(chǎng)需要，形成產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo)。這些失信行為都損害了中小企業(yè)的總體信譽(yù)，自然使它們很難獲得銀行貸款的支持。(二)從銀行方面看，目前我國(guó)金融體制不完善是中小企業(yè)貸款難的直接原因在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的金融體制中，商業(yè)銀行是金融組織體系的主體。在我國(guó)現(xiàn)行的金融體制中處于主要地位的四大國(guó)有商業(yè)銀行，長(zhǎng)期以來(lái)一直是為國(guó)有企業(yè)服務(wù)的。所謂商業(yè)銀行，是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，以利潤(rùn)最大化或股東收益最大化為主要目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)。它以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理支付結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，并以盈利性、安全性和流動(dòng)．陛為主要經(jīng)營(yíng)原則。近年來(lái)，我國(guó)強(qiáng)調(diào)“抓大放小”、“扶優(yōu)限劣”，實(shí)行主辦銀行制度，使這種關(guān)系又得到進(jìn)一步強(qiáng)化。當(dāng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)成分呈現(xiàn)出多元化態(tài)勢(shì)時(shí)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的不對(duì)稱(chēng)性日益顯露出來(lái)，以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體的中小企業(yè)在融資體制中自然處于不利地位。近年來(lái)，盡管?chē)?guó)家開(kāi)始重視中小企業(yè)金融服務(wù)問(wèn)題，不少商業(yè)銀行也都成立了中小企業(yè)信貸部，但收效甚微。有資料顯示，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的滿足率僅為30％．40％。銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”的原因主要是：第一，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想上存在著重大輕小的傾向，忽視了針對(duì)中小企業(yè)的投入。國(guó)有銀行不分大小，貸款市場(chǎng)定位趨同，都具有對(duì)大企業(yè)的信貸偏好，長(zhǎng)期忽視針對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，缺乏適合中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和針對(duì)中小企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)，使得中小企業(yè)按現(xiàn)行貸款標(biāo)準(zhǔn)大多不符合貸款條件。第二，信貸審批權(quán)限集中，制約了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持力度。近年來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)基層行分支機(jī)構(gòu)實(shí)行信貸審批權(quán)集中上級(jí)審批，部分甚至上收到一級(jí)分行，在授權(quán)授信管理上明顯存在對(duì)基層行信貸授權(quán)不足。如此一來(lái)，貸款審批權(quán)限日益集中，不僅各項(xiàng)審批更加嚴(yán)格，而且審批時(shí)間加長(zhǎng)，審批否定率也大幅度提高，使得企業(yè)和基層銀行都不愿意費(fèi)盡周折去申報(bào)無(wú)結(jié)果的貸款申請(qǐng)。同時(shí)，授信額度也很小，使得中小企業(yè)獲得貸款的難度增大。第三，銀行信貸管理體制存在缺陷，特別是《金融違法行為處置辦法》頒布后，為了強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，各商業(yè)銀行基本都實(shí)行“貸款第一責(zé)任人”和“貸款終身責(zé)任制”，將信貸風(fēng)險(xiǎn)與信貸人員的職位、工資獎(jiǎng)金掛起鉤來(lái)，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人實(shí)行嚴(yán)厲的懲罰措施，追究其終身責(zé)任。相反，對(duì)于正面的激勵(lì)和壓力卻相對(duì)不足，信貸人員既沒(méi)有信貸投放的任務(wù)也沒(méi)有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，致使信貸人員缺乏放貸的積極性；一些基層行出現(xiàn)了寧可不放貸，也不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，從而使得中小企業(yè)獲得貸款較為困難。第四，國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理成本較高。中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，具有時(shí)間緊、次數(shù)多、額度小、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)貸款的頻率是大中型企業(yè)的5倍左右，平均貸款數(shù)量是大型企業(yè)的5‰左右，貸款風(fēng)險(xiǎn)大且管理成本平均為大型企業(yè)的5倍左右，貸款周期難以準(zhǔn)確測(cè)算，逾期的可能性相對(duì)較高。商業(yè)銀行面對(duì)這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)成分多元化，遍布城鄉(xiāng)，涉及各行各業(yè)，情況復(fù)雜且缺乏研究的中小企業(yè)市場(chǎng)，難以對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行評(píng)估和把握。要開(kāi)拓這一市場(chǎng)，不僅要冒風(fēng)險(xiǎn)，還必須創(chuàng)新各種制度。第五，利率管制問(wèn)題。一是利率浮動(dòng)幅度小，不利于調(diào)動(dòng)基層商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款投放的積極性。我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的貸款規(guī)定了基準(zhǔn)利率，且浮動(dòng)范圍很小，不允許商業(yè)銀行對(duì)其提供的不同服務(wù)和不同產(chǎn)品分別收取費(fèi)用。國(guó)際金融公司(IFC，2000)的調(diào)查表明，在中國(guó)非正式金融市場(chǎng)上的平均利率是規(guī)定利率的1～2倍．規(guī)定利率與實(shí)際利率的扭曲挫傷了商業(yè)銀行貸款的積極性。二是中央銀行的準(zhǔn)備金利率相對(duì)較高。商業(yè)銀行吸收的短期存款直接存在中央銀行就可以獲得穩(wěn)定的利差收入。相比之下，商業(yè)銀行就不愿意冒較大風(fēng)險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。(三)從外部環(huán)境方面看，缺乏扶持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策、金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保體制第一，從金融政策上看，還未形成完整的扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)、金融政策主要還是依據(jù)企業(yè)類(lèi)型、規(guī)模和行業(yè)特征而定的，因此，大多數(shù)社會(huì)資源都通過(guò)政府的“有形之手”流向了國(guó)有大中型企業(yè)，銀行貸款的大部分是貸給大企業(yè)。近幾年來(lái)，雖然針對(duì)中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的問(wèn)題頒布了一些新的政策，但是還未形成完整的支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，致使中小企業(yè)貸款仍然受到很大束縛和影響。第二，從金融機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，實(shí)力相對(duì)弱。隨著改革的深入與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，需要有與中小企業(yè)相配套的地方性中小金融機(jī)構(gòu)。雖然我國(guó)已有城鄉(xiāng)信用社、股份制銀行和城市商業(yè)銀行，但它們未能真正發(fā)揮列中小企業(yè)服務(wù)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和作用。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利影響，它們?cè)诎l(fā)展過(guò)程中背負(fù)了沉重的不良貸款，再加上政策歧視和自身功能不完善，以及整體實(shí)力、知名度、業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模等約束，中小金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中仍處于較弱的地位。第三，現(xiàn)階段中小企業(yè)的信用擔(dān)保體制作用有限。信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對(duì)商業(yè)銀行做出承諾，對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級(jí)。通過(guò)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動(dòng)我國(guó)信用制度的改革與發(fā)展。目前，我國(guó)還沒(méi)有一套完整的為中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保，使金融機(jī)構(gòu)降低金融風(fēng)險(xiǎn)，消除對(duì)中小企業(yè)貸款后顧之憂的機(jī)制。第四，我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的管理與支持尚處于起步階段，中小企業(yè)服務(wù)體系正處于建立階段，還有很多地方不盡完善。中小企業(yè)服務(wù)體系是指在一定的法律、法規(guī)范圍內(nèi)，以為全社會(huì)中小企業(yè)服務(wù)為宗旨，以營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境為目的，為中小企業(yè)的設(shè)立、生存和發(fā)展提供多層次、多渠道、多功能、全方位服務(wù)的社會(huì)化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，包括信息、營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)、融資、研發(fā)、人員培訓(xùn)等多方面的內(nèi)容。目前，我國(guó)政府雖然已經(jīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)管理與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，但在中小企業(yè)法制建設(shè)、政策協(xié)調(diào)、資金支持等方面仍處于起步階段，缺乏對(duì)中小企業(yè)的有力支持。二、解決現(xiàn)階段中小企業(yè)貸款難的主要措施中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量。中小企業(yè)貸款難，不僅困擾著企業(yè)自身的發(fā)展，而且也嚴(yán)重制約著金融和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中小企業(yè)與生俱來(lái)的規(guī)模小、實(shí)力弱、融資信譽(yù)低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大等弱點(diǎn)，使其籌措資金十分困難，融資難成為制約其生存發(fā)展的一大“瓶頸”?？陀^地講，中小企業(yè)貸款難是世界各國(guó)普遍存在的一個(gè)難題，解決中小企業(yè)貸款難不是一朝一夕或者少數(shù)幾個(gè)部門(mén)的事情，而是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各級(jí)政府、各個(gè)部門(mén)相互協(xié)作、不懈努力，共同去解決。(一)中小企業(yè)自身的解決措施1．轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力中小企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度的改革，切實(shí)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代企業(yè)組織形式，逐步實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，不斷加強(qiáng)質(zhì)量管理，努力打造企業(yè)品牌、產(chǎn)品品牌，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高市場(chǎng)占有率，并要注重市場(chǎng)調(diào)查與新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，吸引信貸資金的投入，以自身的努力和素質(zhì)的提高來(lái)獲得銀行的信貸支持。2．強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平銀、政、企三方聯(lián)手，全方位、多層次、多渠道為中小企業(yè)培訓(xùn)行政、財(cái)務(wù)管理人才，健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)信息的可信度和透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，努力贏得銀行的信任與支持。3．遵循誠(chéng)信原則，強(qiáng)化企業(yè)信用觀念，增強(qiáng)信用意識(shí)，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系企業(yè)只有恪守信用才能有旺盛的生產(chǎn)力。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信譽(yù)是關(guān)系企業(yè)興衰的大事，企業(yè)管理者要把信譽(yù)視為企業(yè)的生命，增強(qiáng)重合同、守信用的自我約束意識(shí)，自覺(jué)地堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立以誠(chéng)信為本、操守為重的良好風(fēng)尚，改變惡意逃廢銀行債務(wù)等不守信用的行為，履約守信，提高企業(yè)的資信度，優(yōu)化銀企合作的誠(chéng)信基礎(chǔ)，以信用求得發(fā)展，為企業(yè)融資創(chuàng)造良好的條件。4．嘗試拓寬其他融資渠道，特別是直接融資渠道企業(yè)的發(fā)展規(guī)律表明：當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)，就要進(jìn)入資本經(jīng)營(yíng)階段，企業(yè)必須借助于直接融資渠道才能更好地發(fā)展壯大。解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，必須在發(fā)展間接融資尤其是銀行貸款的同時(shí)，積極發(fā)展直接融資市場(chǎng)。一是鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)進(jìn)入債券市場(chǎng)籌資，放寬中小企業(yè)債券籌資的使用限制和上市交易限制，鼓勵(lì)符合條件的中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券和企業(yè)短期融資券。二是鼓勵(lì)效益好、信譽(yù)高的中小企業(yè)參與合資，同擬上市的大企業(yè)和上市公司聯(lián)姻參股等，尋求從股票市場(chǎng)上籌資。三是重視風(fēng)險(xiǎn)投資在企業(yè)發(fā)展中的作用。風(fēng)險(xiǎn)投資是中小企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的孵化器和催化劑，通過(guò)設(shè)立中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金或中小企業(yè)投資公司進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)投資中風(fēng)險(xiǎn)資本和分階段投資的性質(zhì)形成了對(duì)中小企業(yè)的嚴(yán)格激勵(lì)機(jī)制給予中小企業(yè)在管理、技術(shù)上的支撐，這是傳統(tǒng)融資方揮的.因此，風(fēng)險(xiǎn)投資在向中小企業(yè)提供直接融資的同時(shí)，也為其彌補(bǔ)了管理等“稀缺要素”，這一點(diǎn)對(duì)中小企業(yè)尤為重要。(二)商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略中小企業(yè)為我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)了廣闊的市場(chǎng)，但如何抓住蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)這一客戶群，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一種挑戰(zhàn)。面對(duì)與挑戰(zhàn)并存的機(jī)遇，商業(yè)銀行應(yīng)如何應(yīng)對(duì)呢?1．切實(shí)更新思想觀念，為中小企業(yè)創(chuàng)造平等的融資環(huán)境，適應(yīng)市場(chǎng)需要。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行由于中小企業(yè)存在上述的種種問(wèn)題，對(duì)中小企業(yè)的貸款普遍存在著“惜貸”現(xiàn)象。但隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中小企業(yè)的商業(yè)價(jià)值將會(huì)凸現(xiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更充分地認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)這一重要的客戶群，強(qiáng)化培養(yǎng)客戶的觀念，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思想，認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在擴(kuò)大內(nèi)需、增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、保持社會(huì)穩(wěn)定中的重要作用，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大對(duì)信譽(yù)、資質(zhì)、素質(zhì)均好的中小企業(yè)的信貸支持力度，增大客戶群體中的優(yōu)質(zhì)中小客戶比，特別是對(duì)那些符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求、有一定科技含量、有良好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)優(yōu)先給予信貸支持。2．完善信貸管理機(jī)制，積極調(diào)整信貸政策。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制是按照市場(chǎng)規(guī)律經(jīng)營(yíng)，因此，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行市場(chǎng)化信貸管理，按照市場(chǎng)要求改革現(xiàn)行的信貸管理體制，制定配套的信貸政策，出臺(tái)相應(yīng)的辦法，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。首先，要積極改進(jìn)貸款授權(quán)授信制度，適當(dāng)下放貸款權(quán)限，簡(jiǎn)化審批程序，減少審批環(huán)節(jié)，加快審批速度，制定高效的貸款管理程序，倡導(dǎo)商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極有效地開(kāi)展面向中小企業(yè)的金融業(yè)務(wù)。其次，要完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，使信用評(píng)級(jí)體系科學(xué)合理地反映中小企業(yè)的資信狀況和償還能力。再次，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，建立健全貸款約束和激勵(lì)機(jī)制，做到責(zé)權(quán)明確獎(jiǎng)懲分明，使信貸人員的權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，對(duì)信貸人員下達(dá)適當(dāng)?shù)闹行∑髽I(yè)貸款營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，鼓勵(lì)信貸人員積極培育和發(fā)展中，企業(yè)客戶。3．努力降低信貸成本，提高信貸工作效率。目前，對(duì)中小企業(yè)貸款的成本是大企業(yè)的5倍，這是商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的最主要的障礙。我國(guó)商業(yè)銀行與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比，降低威本的空間依然很大。我國(guó)商業(yè)銀行的利差水平在1％一2％左右有的甚至達(dá)到3％，而美國(guó)銀行的利差水平只有0．125％～O．25％；因此，成本因素不應(yīng)成為商業(yè)銀行拒絕向中小企業(yè)貸款的理由而應(yīng)從內(nèi)部管理人手，加強(qiáng)成本控制意識(shí)，適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)提高工作效率，適應(yīng)中小企業(yè)資金需求“數(shù)額小、期限短、周轉(zhuǎn)快”的特點(diǎn)，推動(dòng)中小企業(yè)信貸工作的發(fā)展。同時(shí)，努力提高作貸人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員的服務(wù)水平與工作質(zhì)量，這也是應(yīng)對(duì)人世后日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)所必需的。4．實(shí)施金融創(chuàng)新，努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融要求。商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行突破金融業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)局面在金融工具、金融技術(shù)、金融機(jī)構(gòu)管理等方面進(jìn)行創(chuàng)新和變革。中小企業(yè)對(duì)金融創(chuàng)新服務(wù)的要求非常強(qiáng)烈，目前國(guó)有商業(yè)銀行加大了對(duì)中小企業(yè)貸款的扶持力度，但距離中小企業(yè)對(duì)金融工具的渴求習(xí)很遠(yuǎn)。銀行應(yīng)從戰(zhàn)略角度認(rèn)識(shí)金融創(chuàng)新的重要性，在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加快金融創(chuàng)新的速度與質(zhì)量。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家鼓勵(lì)中小企業(yè)的相關(guān)政策，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、租賃公司等中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通與合作，通過(guò)拓寬中小企業(yè)抵(質(zhì))押物的內(nèi)涵方式，對(duì)持續(xù)保持良好信用等級(jí)的中小企業(yè)的小額貸款適當(dāng)發(fā)放信用貸款等手段，適時(shí)推出適合中小企業(yè)的各種金融配套及擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新服務(wù)以積極的態(tài)度爭(zhēng)取效益好、信用好的中小企業(yè)客戶。5．放松管制，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。利率市場(chǎng)化最根本的問(wèn)題是使得金融機(jī)構(gòu)在一定法規(guī)的指引下能夠形成利率的機(jī)制。利率的形成機(jī)制是浮動(dòng)的，浮動(dòng)的幅度是根據(jù)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀狀況決定的。由中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況決定貸款水平、利率形成機(jī)制和市場(chǎng)利率，由此改善對(duì)中小企業(yè)的融資支持。同時(shí)，中央銀行應(yīng)適當(dāng)降低現(xiàn)行商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率，減少商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利息收入，增加信貸壓力，促使存差流向市場(chǎng)。(三)政府的應(yīng)對(duì)措施1．加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，從法律、政策方面給中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為此國(guó)家從2003年1月1日起開(kāi)始實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，并將根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》的有關(guān)規(guī)定制定一系列法規(guī)政策來(lái)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，其中重要的一項(xiàng)是對(duì)中小企業(yè)的資金支持。因此，中小企業(yè)的融資環(huán)境，特別是間接融資環(huán)境將隨著《中小企業(yè)促進(jìn)法》的深入實(shí)施得到極大的改善。2．大力發(fā)展與完善中小金融機(jī)構(gòu)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社等中小金融機(jī)構(gòu)得到很大的發(fā)展，已具有一定的規(guī)模。地方性中小金融機(jī)構(gòu)在新時(shí)代應(yīng)不斷地加快自身的改革與發(fā)展，更好地為中小企業(yè)服務(wù)。一是中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)有豐富的信貸業(yè)務(wù)品種，擴(kuò)大中小企業(yè)的貸款選擇范圍，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。同時(shí)簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程與擔(dān)保手續(xù)，為中小企業(yè)提供高效便捷的金融服務(wù)。二是中小金融機(jī)構(gòu)可以憑借其有限的人力、物力和財(cái)力來(lái)從事某些特定領(lǐng)域的服務(wù)，這樣可以集中注意力來(lái)完成特定的服務(wù)，同時(shí)有效獲取信息并能降低成本，形成大金融機(jī)構(gòu)所不具備的特點(diǎn)。三是經(jīng)營(yíng)比較靈活，與大的金融機(jī)構(gòu)相比，中小金融機(jī)構(gòu)具有結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、委托代理少的特點(diǎn)，這樣可以使中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策迅速快捷、運(yùn)轉(zhuǎn)靈活高效，而且對(duì)市場(chǎng)的變化能夠做出較快的反應(yīng)，從而有效地適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。3．建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次、多渠道的信用擔(dān)保機(jī)制。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明，信用擔(dān)保機(jī)制是提高中小企業(yè)信譽(yù)度的有效方式，也是中小企業(yè)融資服務(wù)體系中最重要的組成部分。因此，政府部門(mén)必須盡快建立多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的綜合效能。一是建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系，由各級(jí)政府的財(cái)政出資，設(shè)立具有法人資格，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，接受政府監(jiān)督，不以營(yíng)利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二是建立商業(yè)性擔(dān)保體系，以法人、自然人為主體出資，按《公司法》要求組建，具有獨(dú)立法人資格，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，堅(jiān)持按市場(chǎng)原則為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，以營(yíng)利為基本目的。三是建立互助型擔(dān)保體系，由中小企業(yè)為解決貸款難問(wèn)題，依據(jù)自愿原則，自發(fā)組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)，自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不以營(yíng)利為主要目的，中小企業(yè)按規(guī)定交納一定的會(huì)費(fèi)，就可以獲得數(shù)倍于會(huì)費(fèi)的擔(dān)保額度。1999年6月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委下達(dá)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，為我國(guó)信用擔(dān)保體系的建立提供了政策依據(jù)。按照這一原則應(yīng)盡快建立一套科學(xué)規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理制度和運(yùn)作機(jī)制，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)在法規(guī)和章程允許的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，分散商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，緩解中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀。4．完善中小企業(yè)服務(wù)體系。各級(jí)政府要轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)的管理職能，推動(dòng)建立以資金融通、信用擔(dān)保、技術(shù)支持、管理咨詢、信息服務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓和人才培訓(xùn)等為主要內(nèi)容的中小企業(yè)服務(wù)體系，并為中小企業(yè)服務(wù)體系的建立提供必要的資金及政策支持。2001年1月經(jīng)貿(mào)委為推