物業(yè)管理審計實施細(xì)則

物業(yè)治理審計實施細(xì)則第一章總則第一條為了標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)治理內(nèi)部審計的內(nèi)容、程序，依據(jù)《內(nèi)部審計根本準(zhǔn)則》及石家莊市物業(yè)效勞收費治理實施方法制定本實施細(xì)則。Z其次條本細(xì)則所稱物業(yè)治理內(nèi)部審計,是指集團(tuán)審計監(jiān)察部對各物業(yè)公司工程在財務(wù)收支、物業(yè)治理與效勞的獨立監(jiān)視和評價活動。第三條物業(yè)治理審計的范圍包括財務(wù)收支的真實性、完整性及合規(guī)性以及物業(yè)治理與效勞內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量。其次章財務(wù)收支審計第四條收入審計(-)物業(yè)費收入審計1、檢查物業(yè)費收費標(biāo)準(zhǔn)是否符合地方政府及公司制度規(guī)定，收費標(biāo)準(zhǔn)是否公示；2、檢查物業(yè)收費系統(tǒng)中的應(yīng)收費面積與測繪、辦證面積是否全都；3、檢查物業(yè)費收繳率,物業(yè)公司是否對拖欠緣由進(jìn)展調(diào)查，并制訂解決方案,是否認(rèn)期進(jìn)展催要；4、了解物業(yè)公司對空置房的收費政策,檢查空置房的真實性及是否按規(guī)定進(jìn)展收費。56、物業(yè)費收入是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)展核算，按月攤確認(rèn)；財務(wù)應(yīng)收物業(yè)費總帳與物業(yè)收費系統(tǒng)是否全都-7-7-(二)經(jīng)營類收入1(1)查詢場地租賃臺帳,了解整體租賃狀況;(2實地走訪觀看核對檢查與租賃臺帳記載是否全都,有無實際已出租Z房屋未登記的情形；(3調(diào)閱建筑圖紙,檢查圖紙中記載的房屋與實地走訪的場地建筑是否全都,是否有臨建、改建的建筑未納入治理收取租金及費用的情形；(4檢查租金收取標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定與周邊場地租金水平是否相Z當(dāng)；(5檢查場地租賃是否簽訂合同，租賃合同是否經(jīng)審批檢查合同規(guī)定是Z否可轉(zhuǎn)租,租賃期限多長是否固定租金收費模式。Z(6)租賃合同是否商定收取押金，押金的收取標(biāo)準(zhǔn)是否合理。(7檢查場地租賃費是否有拖欠的狀況,了解租金拖欠金額及緣由實行Z的措施等。租賃收入是否準(zhǔn)時入帳，按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)展分?jǐn)偂?了解小區(qū)地上及地下車位數(shù)量及收費標(biāo)準(zhǔn)與收費系統(tǒng)中的收費金額Z比照是否全都；(2)現(xiàn)場盤點車位數(shù)量與系統(tǒng)數(shù)量是否全都利用停車場IC卡系統(tǒng)生成Z的業(yè)主信息清單對應(yīng)檢查車位費收入是否完整；檢查車位租賃協(xié)議Z與系統(tǒng)信息是否全都檢查是否有人長期占用車位不交租金及費用的狀況,是否有減免審批手續(xù)；3、廣告收入現(xiàn)場查看小區(qū)內(nèi)的廣告投放狀況,檢查是否簽訂合同并經(jīng)授權(quán)審批;廣告收入是否準(zhǔn)時完整入帳；廣告收入與其他小區(qū)水平是否相當(dāng)。4(1)審查小區(qū)裝修治理是否標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)主裝修是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納裝修保證金和裝修垃圾清運(yùn)費是否辦理了裝修治理出入證并按標(biāo)準(zhǔn)繳納了辦證費用Z(2代收水電暖氣費檢查物業(yè)公司代收費用標(biāo)準(zhǔn)與合同商定及公示標(biāo)準(zhǔn)Z是否全都；客戶效勞中心是否依表計量，統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，業(yè)主應(yīng)交費用是否按公司規(guī)定足額上繳財務(wù)。(3)檢查是否有為業(yè)主供給修理應(yīng)收未收費用的情形，收入與修理配件的支出是否配比5檢查各項收入是否開具收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容是否具體記載業(yè)主信息及收費明細(xì)；檢查是否有開票員以外的第三人對收入進(jìn)展核對；檢查是否存在現(xiàn)金收費，現(xiàn)金是否坐支或挪用，是否準(zhǔn)時存入銀行,進(jìn)展盤點現(xiàn)金查證。第五條支出審計(—)人力與勞務(wù)夕卜包本錢審計1、 分析物業(yè)公司人員構(gòu)造，比照其他小區(qū)分析勞務(wù)人員數(shù)量的合理性；2、 全部員工是否簽訂勞動合同，是否繳納工傷保險；是否有對聘請人員的年紀(jì)、身體安康狀況的要求與檢查；3、員工打卡記錄與工資表是否相符；4、承受勞務(wù)外包方式的，檢查外包單位的選擇是否符合規(guī)定，勞務(wù)外包費用標(biāo)準(zhǔn)是否與市場水平全都；〔二〕物資選購與治理審計1、物資選購是否制定全年打算，選購是否在打算內(nèi)實施；2、非消耗類物資是否大量頻繁選購選購價格與市場價格比照是否有異常;3、對物資的治理是否建立相關(guān)制度，建立物品臺帳,標(biāo)準(zhǔn)入庫、領(lǐng)用、4、修理類物資領(lǐng)用是否有報修記錄，是否應(yīng)收取業(yè)主費用，收取的費〔三〕能耗支出審計1、檢查物業(yè)公司是否建立能耗支出臺帳，每月對各公共部位能耗進(jìn)展2、通過對公攤局部的能耗進(jìn)展測算，比照實際支出，審查是否有人3、檢查物業(yè)公司是否制訂節(jié)能降耗打算及有效的措施?！菜摹彻苍O(shè)施修理保養(yǎng)費用審計1、檢查修理保養(yǎng)供給商的選擇是否通過招標(biāo)詢價方式；是否簽訂合同；對合同金額、付款、發(fā)票等進(jìn)展核對；2、檢查供給商與物業(yè)公司員工是否有關(guān)聯(lián)方關(guān)系；3、檢查大額設(shè)施修理的申請與批復(fù)手續(xù),是否在預(yù)算金額之內(nèi)。第三章物業(yè)效勞審計第六條公共秩序維護(hù)1、檢查小區(qū)主出入口是否有保安24小時值勤、出入登記，是否有交接班記錄；2、檢查保安是否在規(guī)定時間和路線內(nèi)進(jìn)展巡邏，是否有巡查記錄；3、公共活動區(qū)域、健身消遣設(shè)施等部位是否設(shè)置安全警示標(biāo)志；4、監(jiān)控室是否24小時有人值守,檢查值班記錄；5、機(jī)動車是否實施證、卡治理,機(jī)動車、非機(jī)動車停放是否有序;第七條共用部位養(yǎng)護(hù)1、是否建立修理養(yǎng)護(hù)制度，是否在工作場所公示工作標(biāo)準(zhǔn)及崗位責(zé)任2、小區(qū)單元、樓號等標(biāo)識是否有缺損、更換；3、檢查樓梯扶手、門窗、樓內(nèi)地面、墻面、頂棚、道路、場地、停車第八條共用設(shè)施設(shè)備修理養(yǎng)護(hù)1、檢查是否建立共用設(shè)施設(shè)備運(yùn)行養(yǎng)護(hù)工作標(biāo)準(zhǔn)及崗位責(zé)任制度；23、對重點設(shè)備突然故瞳是否有應(yīng)急方案；第九條安防智能化系統(tǒng)維護(hù)1、檢查監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)備是否2430天；2、檢查門禁系統(tǒng)是否準(zhǔn)時保養(yǎng)，工作正常；3、監(jiān)控掌握系統(tǒng)主機(jī)、對講門口機(jī)、圖像采集設(shè)備、攝像機(jī)是否每月4、是否每年對安全監(jiān)控智能化系統(tǒng)進(jìn)展一次檢測和調(diào)試；第十條保潔綠化1、檢查是否建立保潔人員工作標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)；2、檢查樓內(nèi)公共區(qū)域、樓外公共區(qū)域，是否有清潔不到位不徹底的情況；3、是否建立消殺工作制度，在蚊蟲孳生季每月進(jìn)展消殺；4、是否編制綠化養(yǎng)護(hù)工作打算，制訂養(yǎng)護(hù)措施；5、檢查小區(qū)內(nèi)花草樹木是否生長正常，有無枯死；6、草坪是否準(zhǔn)時修剪,生長是否整齊；7、是否認(rèn)期組織病蟲害預(yù)防；&綠化垃圾是否準(zhǔn)時清理第十一條二次供水治理效勞1、24小時運(yùn)行；2、檢查對二次供水設(shè)備設(shè)施的巡查記錄；3、是否建立二次供水加壓設(shè)備的修理保養(yǎng)打算，檢查修理保養(yǎng)記錄；4、檢查是否每半年對蓄水設(shè)施進(jìn)展一次清洗消毒，是否每年對水質(zhì)進(jìn)展5、操作人員是否捋上崗證第十二條電梯運(yùn)行治理1、電梯維保是否選聘有資質(zhì)的專業(yè)電梯維保單位；2、是否按規(guī)定進(jìn)展電梯強(qiáng)制檢測；3、是否建立電梯檔案資料包括但不限于購置合同、安裝調(diào)試合同、保同、i己錄、修理記錄、年檢資料等。4、是否設(shè)置電梯安全治理員,并捋證上崗；5對講、攝像頭等是否完好；6、電梯安全員是否認(rèn)期進(jìn)展巡查第十三條綜合效勞1、客戶效勞人員是否認(rèn)期培訓(xùn),按崗位統(tǒng)一看裝并佩戴標(biāo)識；2、客戶效勞場所工作時間是否少于8小時,其他時間是否有