工人文化宮集團(tuán)財(cái)務(wù)制度

工人文化宮集團(tuán)財(cái)務(wù)制度1.申請(qǐng)與審批所有支出申請(qǐng)必須有授權(quán)人的審批，根據(jù)金額不同的要求，分別采取以下方式：?jiǎn)喂P金額不超過(guò)500元的小額支出，需由支出部門主管進(jìn)行審批；單筆金額在500元以上，不超過(guò)5,000元的一般支出，需由所在分公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批；單筆金額在5,000元以上，不超過(guò)50,000元的大額支出，需由總公司部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批；單筆金額超過(guò)50,000元的特殊支出，需由總經(jīng)理進(jìn)行審批。以上審批流程均需要填寫相關(guān)的支出申請(qǐng)表進(jìn)行記錄，同時(shí)需保存其他相關(guān)材料作為審核依據(jù)。2.預(yù)算與核算2.1預(yù)算編制每年的年初，總公司會(huì)召開財(cái)務(wù)會(huì)議，根據(jù)前一年度的經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)形勢(shì)等因素編制新的年度預(yù)算，并發(fā)布給各個(gè)分公司。各分公司需根據(jù)實(shí)際情況，制定本年度的預(yù)算，并在年初提交總公司審批。2.2預(yù)算執(zhí)行各分公司在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，需對(duì)每筆支出進(jìn)行預(yù)算控制，并維護(hù)支出明細(xì)，確保不超過(guò)預(yù)算限額。2.3核算每個(gè)月底，各分公司需對(duì)本月的支出進(jìn)行核算，并將核算結(jié)果及時(shí)上報(bào)總公司?？偣緞t進(jìn)行匯總核算，并對(duì)大額、特殊支出進(jìn)行審查。3.費(fèi)用報(bào)銷3.1報(bào)銷類型差旅費(fèi)報(bào)銷；會(huì)議費(fèi)報(bào)銷；日常辦公費(fèi)報(bào)銷；職工福利費(fèi)報(bào)銷；其他費(fèi)用報(bào)銷。3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)各種費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與公司政策保持一致。3.3報(bào)銷流程申請(qǐng)人需要在公司內(nèi)部提交費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，需要附上相應(yīng)費(fèi)用的原始憑證。所需憑證包括發(fā)票或收據(jù)、合同及費(fèi)用結(jié)算記錄等。相關(guān)部門進(jìn)行審核，通過(guò)審核后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。4.資金管理4.1資金匯總各分公司及總公司的資金全部上繳至總公司，由總公司統(tǒng)一管理、分配、監(jiān)督。4.2資金保管總公司設(shè)立資金管理部門，對(duì)所有資金進(jìn)行統(tǒng)一保管，確保資金的安全性和流動(dòng)性，避免資金的滯留和挪用。4.3現(xiàn)金管理公司實(shí)行現(xiàn)金管理制度，所有現(xiàn)金均需設(shè)立賬戶存放，以確?，F(xiàn)金的安全性。4.4銀行賬戶管理所有銀行賬戶的管理，均由總公司授權(quán)的經(jīng)辦人員進(jìn)行管理和操作。為避免賬戶遭受盜用或其他不當(dāng)行為，請(qǐng)妥善保管銀行賬戶密碼，確保銀行賬戶的流動(dòng)性與安全性。5.會(huì)計(jì)處理公司采用計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理要求，按期提交會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)情況。同時(shí)需建立完整的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，以便公司監(jiān)督和管理。6.監(jiān)督與審計(jì)公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)。公司具備獨(dú)立的內(nèi)部管理與審計(jì)部門，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)情況進(jìn)行定期報(bào)告。同時(shí)，公司還將定期邀請(qǐng)獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和管理制度進(jìn)行審計(jì)，以確保公司數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。7.備注本制度中的相關(guān)條款，均必須嚴(yán)格執(zhí)行。