中央銀行的其他業(yè)務(wù)

第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)1中央銀行的其他業(yè)務(wù)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)會計業(yè)務(wù)調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)國庫制度國庫的職責(zé)與權(quán)限金融統(tǒng)計的基本原則金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序中央銀行會計的任務(wù)與職能景氣調(diào)查金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容中央銀行的會計報表中央銀行會計的對象與特點金融統(tǒng)計的含義和對象反洗錢與征信2第一節(jié)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)一、國庫制度二、國庫的職責(zé)與權(quán)限3一、國庫制度(一)相關(guān)概念31.國庫制度：指對國家預(yù)算資金的保管、出納及相關(guān)事項的組織管理與業(yè)務(wù)安排。2.國庫：字面上，國庫是國家儲藏財富的倉庫。實質(zhì)上，國庫是負責(zé)辦理國家財政預(yù)算收支的部門，擔(dān)負著國家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥、代理政府債券的發(fā)行與兌付、反映國家預(yù)算執(zhí)行情況等重任。43.國家預(yù)算是國家的基本財政計劃，是國家籌集和分配財政資金的重要工具及調(diào)節(jié)、控制、管理社會經(jīng)濟的重要杠桿。國庫業(yè)務(wù)是國家預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分和預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)。5(二)兩種基本的國庫制度獨立國庫制度：指國家特設(shè)經(jīng)管國家財政預(yù)算的職能機構(gòu)，專門辦理國家財政預(yù)算收支的保管、出納工作?！贁?shù)國家采用委托國庫制度：指國家不單獨設(shè)立經(jīng)管國家財政預(yù)算的專門機構(gòu)，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國庫業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)國家的法規(guī)條例，負責(zé)國庫的組織建制、業(yè)務(wù)操作及管理監(jiān)督?！鄶?shù)國家采用，如美、英6(三)我國國庫制度的確立與發(fā)展我國的國庫制度經(jīng)歷了由實物國庫制演進為委托國庫制的變遷。新中國成立以后，國庫管理體制經(jīng)歷了集中統(tǒng)一金庫制、分級管理金庫制、四級金庫制等不同階段。中國人民銀行通過經(jīng)理國庫，保證了國家預(yù)算執(zhí)行的順利進行，對國庫資金的及時收付、準(zhǔn)確核算及安全維護發(fā)揮了重要作用。7(四)中央銀行代理國庫業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容經(jīng)辦政府的財政收支，按國家預(yù)算要求協(xié)助財政、稅收部門收繳庫款；根據(jù)財政支付命令向經(jīng)費單位劃撥資金，充當(dāng)國家金庫的出納。代理國債的發(fā)行與兌付。隨時向政府及財政部門反映辦理預(yù)算收支過程中的預(yù)算執(zhí)行情況，負有對國家預(yù)算收支和國庫資金轉(zhuǎn)移的監(jiān)督責(zé)任。8(五)中央銀行經(jīng)理國庫的重要意義符合對國家財富運用、保管及監(jiān)督的特殊需要。有利于國家預(yù)算收入的及時入庫和預(yù)算支出的按時撥付。有利于財政部門和金融部門的相互銜接、相互制約及相互監(jiān)督，有利于財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)。有助于擴大中央銀行資金來源，對其控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模、加強金融宏觀調(diào)控力度具有直接影響。有利于發(fā)揮監(jiān)督作用，確保國庫資金安全。9二、斤國庫潔的職求責(zé)與幕權(quán)限（一慢）國副庫職駱責(zé)準(zhǔn)確扣、及型時地收納國家嫌各項虎預(yù)算慈收入頃。為財仿政機債關(guān)開提立賬溝戶，須審查星并辦懲理國齡家預(yù)樣算支喇出的撥付。對各跨級財歸政庫昨款和光預(yù)算帽收入稱進行會計馬賬務(wù)朋核算，正鹿確反蛾映財虛政收擦支執(zhí)刷行情息況。協(xié)助單財政駕稅務(wù)蘿部門思組織釣預(yù)算純收入丸及時飛繳庫駕，按秩照國豈家財暴政制導(dǎo)度規(guī)跟定辦排理庫朋款退指付。組織高、管筆理和斧指導(dǎo)曬下級遙國庫胞和國旁庫經(jīng)舌收處撒的工慈作。辦理掛國家收交辦及的與淘國庫紡有關(guān)筆的其查他工德作。10（二勉）國輛庫權(quán)漫限各級放國庫水有權(quán)功監(jiān)督踩、檢避查征泰收部疤門所捎收款約項是峽否按浮規(guī)定趕及時舊全部棚納入講國庫徑，發(fā)駱現(xiàn)拖墊延或咳違法栽不繳現(xiàn)的，榆應(yīng)及熟時查饅究處嶄理。各級窯財政忠機關(guān)對要正疊確執(zhí)芽行國雜家財路政管手理體蔽制規(guī)上定的逼預(yù)算鳥收入園劃分任辦法道和分蓮成留燈解比臣例；對于題擅自雜變更各級偷財政法之間葛收入?yún)矂澐帜娣秶鸂?、分派成留少解比糞例，急以及隨意綢調(diào)整庫款筋賬戶扭之間津存款竄余額嬌的，憶國庫扁有權(quán)磁拒絕蛋執(zhí)行富。11各級煌財政數(shù)、征爹收機距關(guān)應(yīng)朝按國槐家統(tǒng)捎一規(guī)倦定的旁退庫急范圍何、項咸目和痛審批耍程序尺辦理慌退庫漁，對不符晶合國興家規(guī)行定要齒求辦孩理退逃庫的，國辟庫有謙權(quán)拒孤絕執(zhí)尼行。監(jiān)督替財政原存款愈的開拒戶和項財政凍庫款讓的支憐撥，直對違反做財政撞制度睬規(guī)定首的任何劈燕開戶亞和庫臨款支趕撥，押國庫檢有權(quán)齊拒絕荒執(zhí)行估。國庫礎(chǔ)對任紀(jì)何單傍位和調(diào)個人鴨強令移辦理違反邁國家自規(guī)定用的事屢項，有粱權(quán)拒懲絕執(zhí)拘行，學(xué)并及索時向吵上級封報告料。國庫沒的各過種繳授庫、炊退庫誰憑證評，須欣按國石庫條搬例實咐施細穗則和翠銀行木會計閥基本古制度藝規(guī)定霞辦理與。國餅庫有徑權(quán)拒織絕受核理不合控規(guī)定畜的憑屆證。12第二肚節(jié)項中個央銀麥行的蹄會計鄭業(yè)務(wù)一、接中央誕銀行慎會計徐的對選象與房誠特點二、速中央途銀行可會計徐的任納務(wù)與復(fù)職能三、針中央宜銀行予的會倍計報深表13一、桌中央南銀行律會計鴨的定非義、浸對象析與特壞點(一暗)定機義中央禽銀行躁會計倦是針順對中侵央銀爬行的滿職能恨特點蘆及業(yè)批務(wù)范南圍，資按照析會計坡的基鑒本原買則制恢定核今算形辱式和增核算造方法奪，體暗現(xiàn)和紗反映罵中央鋪銀行坐發(fā)行廁職能飾，監(jiān)棒督、降管理臥、核偶算財益務(wù)的按會計格業(yè)務(wù)理。(二略)吊對象是中誓央銀歡行行臣使職教能、采辦理六各項告業(yè)務(wù)殘、進價行金請融宏頑觀調(diào)壇控等旺活動錄所引紅起的華資金賭變化愧與運胸動的雕過程熟和結(jié)垮果。14(三景)中釣央銀片行會厭計的剖特點中央傅銀行圾會計碰是對殘中央逮銀行栽行使音職能顧和自銅身業(yè)寬務(wù)活脫動的匪會計伙核算貪、會愚計分廳析和練會計嘴檢查情。中央染銀行棟會計霉從核透算內(nèi)站容、非核算呼方法壟到會挽計科待目、麻會計廊報表弟乃至鮮會計誦憑證廣的設(shè)公置，踐均不勞同于掙金融挨企業(yè)層會計仁，體樂現(xiàn)著剃金融萌宏觀湯管理巖的職灰能特鏟征。中央比銀行肺會計瓣具有莫核算且管理域、預(yù)喪測分殖析和距參與慈決策圖的特菌點。15二、蛇中央稿銀行偷會計伯的任鐵務(wù)與技職能(一屯)柄中國柿人民朽銀行慣會計呀的任船務(wù)正確規(guī)組織熔會計愉核算實施攜會計艘管理情與監(jiān)簡督開展臣會計籠分析當(dāng)、披宅露會截計信留息提供租金融連會計近服務(wù)怕、協(xié)譯調(diào)銀滅行業(yè)核的會娘計事散務(wù)16(二遣)中斯央銀笑行會結(jié)計的斷職能反映獵職能監(jiān)督救職能管理袖職能分析星職能17三、眼中央室銀行蝦的會餅計報證表(一格)定厚義中央輪銀行匹會計擺報表豪是定期對會羊計核偏算資揉料進諒行歸夫類、萌整理憂和匯律總，憑綜合撓反映指中央虛銀行憶各項系業(yè)務(wù)漿、財扣務(wù)收慕支和覺各項忘計劃績執(zhí)行熄情況更的數(shù)字妨信息頃總括，也參是平燦衡賬希務(wù)的就工具暴。18(二墳)中泛央銀雪行會剝計報銜表的猾作用綜合痛反映遠了中筑央銀地行的乘業(yè)務(wù)變活動痛。對中悶央銀摧行制勸定貨動幣政丹策、蜓加強茫金融孫宏觀鳥調(diào)控屈具有穗積極忽意義目。為檢擾查和費考核飲金融葡機構(gòu)衫各項常業(yè)務(wù)苦活動秘提供宮重要排的數(shù)諒據(jù)資領(lǐng)料。反映昌了中構(gòu)央銀駱行業(yè)伐務(wù)和站財務(wù)付現(xiàn)狀片；有篇助于閣決策沿者對慌未來腿進行習(xí)預(yù)測旋與決辰策；捎前期辟的會姻計報站表還奪可成煌為富腫有價串值的丸歷史袋資料昨。19(三釀)中偽央銀胸行會姑計報爽表的摸編制繩要求數(shù)字彈必須改真實頂、正露確。內(nèi)容戒必須凈完整盯。編報傍必須蒜及時鑒。20第三計節(jié)翅中互央銀危行的嶄調(diào)查室統(tǒng)計數(shù)業(yè)務(wù)一、程金融洪統(tǒng)計忌的含梯義和鴉對象二、瞧金融夢統(tǒng)計認(rèn)的基嶺本原臣則三、組金融披統(tǒng)計囑的業(yè)擱務(wù)程光序四、各金融閑統(tǒng)計著的主叉要內(nèi)占容五、境景氣漫調(diào)查21一、師金融決統(tǒng)計押的含著義和衫對象1.廢含亦義按照規(guī)定疾的統(tǒng)俯計制圍度、根據(jù)統(tǒng)計側(cè)的一路般原氣理、運用科學(xué)盟的統(tǒng)綿計方惱法，疤對金銹融活慎動的凳數(shù)量嘩信息呀進行收集衰、整葉理、洲分析，從梳而為敞經(jīng)濟尼和金咱融決拐策提覽供依豪據(jù)及怠政策伙建議天的過培程。222.笨金融奏統(tǒng)計撫的作德用揭示麥微觀化與宏倉觀金價融運凳行的妨規(guī)律唱、特號征、顆存在困的問停題，辜以及追整個曾社會懸資金奔流動歸總量側(cè)及結(jié)漢構(gòu)變評動。為經(jīng)聚濟金恰融決嶼策、菌金融滿監(jiān)管纖、金崗融機白構(gòu)的伴經(jīng)營闖管理歸提供四科學(xué)性依據(jù)放，為攪中央妹銀行字實現(xiàn)牲穩(wěn)定汗貨幣陪、穩(wěn)策定金妨融的往宏觀恩管理蹄目標(biāo)掌提供魄信息僚保障啦。3.泰金融膠統(tǒng)計后對象以貨難幣和躲資金挺運動侍為核等心的科金融走活動伐，包巷括貨機幣資場金的沃融通慨和各橋種金視融行洞為。23二、匆金融兇統(tǒng)計影的基汗本原翅則客觀嗽性原貓則：必口須尊曲重客而觀事都實，廳不存只偏見紀(jì)、不夏受外就力影扯響和呈制約丑，如冤實準(zhǔn)栗確地劈燕反映蠶實際憤情況婚?？茖W(xué)置性原亂則：必阻須科鞏學(xué)、墳合理嘉地設(shè)抬置與尚明確筋統(tǒng)計牲報表變、統(tǒng)飯計指婦標(biāo)涵少義及割計算忘方法爸，還匙要嚴(yán)吹格遵預(yù)守統(tǒng)那計業(yè)育務(wù)操健作程求序。統(tǒng)一逗性原燈則：必宅須建界立科判學(xué)、慮統(tǒng)一筐、有艱效的奸統(tǒng)計診制度浪；各褲級金窗融統(tǒng)辨計部坑門須企按照悉統(tǒng)一達的統(tǒng)擱計指犁標(biāo)、披統(tǒng)計拼方法販、統(tǒng)頓計口鋸徑及寧統(tǒng)計貪時間貍實施嚴(yán)統(tǒng)計義程序板。及時館性原溜則：各冠級金梢融統(tǒng)以計部曲門必皂須在拒規(guī)定誰時間停內(nèi)編矮制及如上報還統(tǒng)計暫報表傷。保密塑性原扣則：統(tǒng)湊計部縫門及埋統(tǒng)計杜工作每人員油須依蘇照法風(fēng)規(guī)，雞遵守田保密劑制度本。24三、夜金融廳統(tǒng)計厲的業(yè)塞務(wù)程積序4(一花)統(tǒng)鼠計設(shè)億計1.連定義盛：根涼據(jù)金欠融統(tǒng)疫計對匠象的洞性質(zhì)前與研都究目環(huán)的，屑對統(tǒng)有計過籮程的械通盤劫考慮系與全繼面安卵排。2.培分類笨：整體貨設(shè)計區(qū)和專煩項設(shè)喘計；全階敗段設(shè)良計和申單階旦段設(shè)螺計等欺。25(二裹)統(tǒng)蔬計調(diào)達查1.娃定義?。焊m據(jù)金等融統(tǒng)液計對快象、偶研究湖目的付及統(tǒng)句計設(shè)緣瑞計要架求，簽有組恰織、抹有計辛劃地榜收集此各類必金融霸活動淘數(shù)據(jù)股資料椒的業(yè)出務(wù)過膝程。2.協(xié)分類貞：統(tǒng)計戀報表替和專棕門調(diào)脂查(又包賣括普徒查、息重點的調(diào)查觀和抽盲樣調(diào)連查等)；全面猛調(diào)查墓和非澇全面番調(diào)查何；經(jīng)常芹性調(diào)炸查和蹲一次握性調(diào)哥查等且，26(三唉)統(tǒng)門計整羨理1.掉定義綿：根帝據(jù)金觸融統(tǒng)糠計調(diào)橡研的郵目的濟及需孫要，鈔將統(tǒng)衰計調(diào)制查所嚇獲得草的大恭量原謀始資困料進頓行科廟學(xué)分類法、匯度總，對耽已經(jīng)妨加工盟的綜醉合資兔料進薄行再桿加工繼，制歷成為谷統(tǒng)計開分析月服務(wù)倆的條刃理化吩、系圈統(tǒng)化銹綜合枝資料飄，即呼統(tǒng)計張報表抬。2.徐作用廈：是吼從對裳金融鋒個體藍現(xiàn)象錄觀察滴到對拒總體稻經(jīng)濟商金融援現(xiàn)象順認(rèn)識錘的連斃接點雕，在掛金融偉統(tǒng)計扣中具螞有承上押啟下的重啄要功弱能。27(四介)統(tǒng)李計分亂析1.值定義久：對猾經(jīng)統(tǒng)伯計整退理而界成的滅統(tǒng)計咳報表塘數(shù)據(jù)灑進行區(qū)研究傻、分蕉析的幟過程闊。2.筑作用慰：是惜實現(xiàn)廢統(tǒng)計皇目的蝴的重叨要環(huán)副節(jié)。28（一哭）貨悟幣統(tǒng)豪計（二晝）信聯(lián)貸收染支統(tǒng)將計（三芝）金直融市鹿場統(tǒng)念計（四稿）國幕際收懲支統(tǒng)榮計（五眉）資簡金流擠量統(tǒng)枝計四、劫金融蜜統(tǒng)計蓋的主傭要內(nèi)探容29（一塔）貨棍幣統(tǒng)鍵計我國傳的貨孟幣統(tǒng)外計采靜取兩種返并行噸的方背式：單獨憤編制伸貨幣相供應(yīng)辯量統(tǒng)柏計表潔和基鄰礎(chǔ)貨態(tài)幣統(tǒng)說計表競等；根據(jù)腹國際形貨幣錄基金新組織評的《娛貨幣巾與金硬融統(tǒng)鋼計手鄭冊》浩的相傅關(guān)要帆求并昌結(jié)合巡壽我國遲實際蠶情況剖，編馳制貨卻幣概艦覽和斷銀行巷概覽稿。301.功貨幣沾供應(yīng)襲量統(tǒng)堤計和站基礎(chǔ)守貨幣盟統(tǒng)計我國敘于1繼99如4年券10編月份罷正式橋公布牙貨幣尚供應(yīng)中量統(tǒng)柱計。目前杜，我鉛國貨涼幣供異應(yīng)量白分為拾三個惑層次木：M0興＝流旨通中隔現(xiàn)金M1笛＝M襪0剪+野活期逝存款M2濱＝M狂1漫+等定期扛存款躬+碗儲消蓄存容款深+齊其他首存款我國便的基臥礎(chǔ)貨魚幣由散流通魂中貨徒幣、央金融野機構(gòu)鴨庫存監(jiān)現(xiàn)金附、金徑融機測構(gòu)繳俊存準(zhǔn)定備金嗚、金店融機邁構(gòu)特名種存筒款和運郵政鉤儲蓄默轉(zhuǎn)存剛款以烘前)容構(gòu)成防。312.寬貨幣效概覽鼓和金貼融概呢覽我國條自2塞00憂2年訊開始剩編制做貨幣斑概覽初和銀凱行概惕覽。編制招貨幣付概覽親和銀軍行概靜覽的殘前提枯是明使確金濁融性介公司越（金斃融機虎構(gòu)）慰的分鞠類。我國犁的金巡壽融機膀構(gòu)分孩為如足下層題次：貨幣鳥當(dāng)局察，即芳中國丙人民假銀行猶。其他終存款寫性公強司，庭即其聾負債遣包括中在廣偏義貨謎幣中呼的公柜司。其他幼金融求性公捆司，袖即從游事金命融性院業(yè)務(wù)元，但飼負債寨不計揭入廣莊義貨篇幣中滋的公債司。32在明獨確金雖融機柳構(gòu)分曲類的寫基礎(chǔ)散上，慘根據(jù)壺各層勤次金篇融機還構(gòu)的箏匯總悅數(shù)據(jù)仰編制稻資產(chǎn)園負債光表。貨幣完概覽鏟：將氧匯總案的貨塔幣當(dāng)宣局資月產(chǎn)負翻債表泛與匯值總的驚其他課存款蓄性公捐司的死資產(chǎn)嘩負債綢表合械并。金融款概覽井：將勺銀行怒概覽多與匯史總的便其他哭金融驢性公矩司資普產(chǎn)負目債表菌合并持。金鋼融概偽覽提倆供了劍整個責(zé)金融黨機構(gòu)志與其掘他經(jīng)拆濟部踢門之炸間的妹債權(quán)叨、債爬務(wù)情余況。33（二開）信狂貸收危支統(tǒng)霸計定義盞：信觸貸收沾支統(tǒng)唇計是哪對金豪融機孫構(gòu)以主信用拴方式伴集中哭和調(diào)衛(wèi)劑的麥資金費進行雖數(shù)量紐奉描述臟與分引析的始專門罩統(tǒng)計歷，綜掀合反先映金栽融機罩構(gòu)的續(xù)全部賤資產(chǎn)針和負合債狀東況。表式撞：信部貸收鍬支統(tǒng)疫計報儀表以塞信貸權(quán)資金擊收支起余額健表的擋表式祖編制炎，由夜資金搶來源鵲和資角金運洞用兩僅部分索組成粘。目前淺我國貸信貸們收支湯統(tǒng)計優(yōu)表的稍分類1)拜按幣怨種2)峰按金沫融機繭構(gòu)類遵別大型未銀行鑄信貸慢收支籮統(tǒng)計中小千型銀軌行信嬌貸收序支統(tǒng)毫計金融蜓機構(gòu)頓本外著幣信建貸收匠支表金融蘋機構(gòu)備人民減幣信耗貸收肚支表金融隸機構(gòu)熱外匯姿信貸孕收支勻表34（三糾）金蝴融市按場統(tǒng)衣計金融神市場番統(tǒng)計貨一般偷以金超融市棕場類望型劃欺分統(tǒng)愚計范泡圍，婦重點律反映煎各金姓融市賤場中把的交獸易主籍體、斥交易跟對象辯、交冷易工令具、忍交易樓方式列、交突易價害格以礎(chǔ)及交冶易規(guī)惹模的朋情況紫。目前挨我國絮金融坑市場渴統(tǒng)計度包括貨幣僚市場翁統(tǒng)計資本展市場軍統(tǒng)計外匯飛市場冷統(tǒng)計35（四淺）國尊際收霧支統(tǒng)揚計國際昂收支股統(tǒng)計反映設(shè)了居泊民與洗非居尺民之柳間發(fā)歌生的鍋各項獎經(jīng)濟福交易誦，包伴括貨解物與毛服務(wù)敬交易團、各對種轉(zhuǎn)案移以倍及金市融交運易等斤。國際況收支原平衡哄表從流崗量的戀角度秘記錄叫居民繭與非拴居民奮之間種的交握易情兇況，赤包括并經(jīng)常求賬戶孔、資荒本賬剖戶和習(xí)金融裂賬戶約、儲膛備資例產(chǎn)賬屯戶以喘及誤浸差與樣遺漏劈燕。國際烘投資夢頭寸蘭表從存重量角擇度記堂錄居藥民與捏非居彼民之較間發(fā)亦生的館金融拾資產(chǎn)沿與負校債狀支況，刮并以清期初設(shè)存量初、本怨期交洲易、或其他希變化箏、期孟末存透量等塊統(tǒng)計典指標(biāo)胃反映抽金融喊資產(chǎn)震的變殼動。36（五節(jié)）資怪金流僑量統(tǒng)發(fā)計1.定義：是害從收灘入和新分配鞋社會殘資金比運動爪的角缺度描看繪國甜民經(jīng)刑濟各敲類交山易活踩動，干各部等門資等金來退源和勤運用芽以及都各部竄門間穩(wěn)資金亞流量始、流派向變躲動的下一種務(wù)統(tǒng)計途核算枕方法銜，是灣國民薦經(jīng)濟悄核算畏體系節(jié)的重柿要組軍成部童分。2.慨資金促流量尿核算端包括兩個童層次，一聽是反霞映與蜘實物竿經(jīng)濟桌相對漏應(yīng)的命資金膨活動匪，通找常稱迷為資約金流嘩量核懶算（實物何部分）；勁二是壟反映齡與金瘦融交薄易相財對應(yīng)蜘的資才金活佳動，周通常艘稱為羽資金巨流量華核算傍（金融迅交易武部分）。3.伴我國膚的資搞金流亡量核滑算將謀國民全經(jīng)濟庸所有輛機構(gòu)頃分為斑：住遮戶部拉門、鞏非金聽融企亞業(yè)部航門、慚政府眉部門廚、金尼融部響門、