集團公司全面風險管理工作手冊(2023年)

全面風險治理手冊全面風險治理手冊3集團公司全面風險治理手冊〔2023〕XXX序言公司風險列表公司重大風險重大風險之間的關(guān)系風險治理目標風險治理原則風險承受度重大風險應對策略第四局部風險治理流程風險監(jiān)控與改進流程其它流程中的風險治理活動風險治理決策機構(gòu)風險治理職能機構(gòu)附件1、主要風險及定義24、風險監(jiān)控與改進流程圖總裁致辭公司自實施“二次創(chuàng)業(yè)”以來，業(yè)務構(gòu)造不斷優(yōu)化，逐步形成實業(yè)投資與效勞治理理念和治理方法，不斷實現(xiàn)的跨越和攀升。消化吸取詢問成果與不斷改進完善提高的關(guān)系?！禭XX系框架，為公司進一步明晰風險治理思路，開展全面風險治理工作，實現(xiàn)科學、進展具有重要意義。總裁：序言公司“風險治理體系建設(shè)”工作依據(jù)預定的工作目標，完成了全面風險治理又一課題。全面風險治理框架方案結(jié)合國有投資控股公司的業(yè)務特點、應用國際先進連接、符合國務院國資委《中心企業(yè)全面風險治理指引》的要求。為便于公司員工了解全面風險治理框架方案內(nèi)容，把握風險治理的理念和風險治理流程圖。手冊的印發(fā)標志公司全面風險治理進入實施階段，全體員工通過學習和應需要在公司的治理實踐中豐富和完善。(27)融資風險(45)(17)投資退出風險(28)擔保風險(25)現(xiàn)金流風險(24)信用風險(6)利率風險(7)(27)融資風險(45)(17)投資退出風險(28)擔保風險(25)現(xiàn)金流風險(24)信用風險(6)利率風險(7)匯率風險(18)工程建設(shè)風險(20)(34)社會穩(wěn)定風險(49)〔46〕資產(chǎn)評估風險(47)資產(chǎn)定價風險(48)公司風險列表所謂風險，是指將來不確定性對目標的影響。公司的風險可分為戰(zhàn)略風險、投資風險、財務風險和運營風險等四大類：戰(zhàn)略風險險的總稱；投資風險是指影響公司投資決策、投資治理、投資退出整個投資過程，以及影響投資目標實現(xiàn)的相關(guān)風險的總稱；財務風險是指影響公司財務活動及財務目標實現(xiàn)的相關(guān)風險的總稱；運營風險是指由于制度不健全或不完善、人為錯誤或失誤所帶來的風險，以及外部災難性大事等各類風險的總稱。戰(zhàn)略風險(16)投資治理風險(5)資本市場風險(44)產(chǎn)權(quán)市場風險(1)(2)宏觀經(jīng)濟風險(3)行業(yè)風險(12)競爭風險(15)投資決策風險(14)(13)替代品風險(9)自然地理環(huán)境(11)技術(shù)風險(4)相關(guān)行業(yè)風險(8)價格風險戰(zhàn)略風險(16)投資治理風險(5)資本市場風險(44)產(chǎn)權(quán)市場風險(1)(2)宏觀經(jīng)濟風險(3)行業(yè)風險(12)競爭風險(15)投資決策風險(14)(13)替代品風險(9)自然地理環(huán)境(11)技術(shù)風險(4)相關(guān)行業(yè)風險(8)價格風險(19)風險名目風險類別風險名目風險類別投資風險財務風險運營風險(40)銷售風險(41)物流風險(42)客戶風險(43)產(chǎn)品風險(26)打算預算風險(33)(39)生產(chǎn)風險(32)(38)投資風險財務風險運營風險(40)銷售風險(41)物流風險(42)客戶風險(43)產(chǎn)品風險(26)打算預算風險(33)(39)生產(chǎn)風險(32)(38)選購風險(23)人力資源風險(22)環(huán)境風險(21)安康安全風險(29)信息風險(35)(31)對外合作(30)商譽風險〔36)(10)災難性風險(37)研發(fā)風險全面風險治理手冊依據(jù)風險發(fā)生的可能性和風險一旦發(fā)生對目標的影響程度兩個緯度評價公〔如圖二所示，是公司風險治理的重點。圖二：公司風險圖譜現(xiàn)金流風險：現(xiàn)金流風險是可能導致公司經(jīng)營失敗或破產(chǎn)的顛覆性風險，應引起特別關(guān)注。從發(fā)生可能性來看，公司處于“二次創(chuàng)業(yè)”階段，各類投資處于增長態(tài)勢，對資金的需求不斷增加；同時，投資控股公司的業(yè)務模式打算了公司現(xiàn)金流入的非連續(xù)性，加之投資收益、工程退出、外部融資等不確定性因素，公司資金平衡的壓力較大，存在肯定的現(xiàn)金流風險發(fā)生可能性。宏觀經(jīng)濟風險：公司主要投資于電力、煤炭、交通、化肥等根底性和資源性行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟波動的影響較大。雖然近些年來中國經(jīng)濟維持持續(xù)、8全面風險治理手冊全面風險治理手冊10有較大的不確定性和周期性波動，勢必會對公司整體進展產(chǎn)生重要影響。政策法規(guī)風險：作為大型國有控股投資企業(yè)，且投資領(lǐng)域集中在受國家經(jīng)濟政策影響較大的行業(yè)，與公司核心業(yè)務有關(guān)的國家及地方產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)法規(guī)、貨幣政策等的變化和調(diào)整將嚴峻影響公司投資經(jīng)營活動的效果，公司的合規(guī)本錢也相應增加。行業(yè)風險：相比產(chǎn)業(yè)控股集團，公司業(yè)務領(lǐng)域較寬，涉足的行業(yè)較多，面臨更為簡單的行業(yè)環(huán)境，特別是公司的核心業(yè)務集中在電力和煤炭兩個行業(yè)，其他業(yè)務板塊尚不能對公司利潤形成有力支撐，因此必需高度關(guān)注行業(yè)風險。競爭風險：公司面臨的競爭風險主要來自于投資企業(yè)與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的競爭。雖然公司整體具備肯定實力，但投資業(yè)務較為分散，就單項業(yè)務規(guī)模而言在業(yè)內(nèi)不具備競爭優(yōu)勢。盡管目前電力、煤炭等行業(yè)內(nèi)部競爭不很充分，但隨著市場化程度的提高，公司在各個行業(yè)都將面臨更大的競爭風險。投資決策風險：投資決策是公司投資決策－投資治理－投資退出價值鏈中的首要環(huán)節(jié)。公司主要投資關(guān)系國計民生的大工程，工程投資規(guī)模大，投資周期長，決策的正確與否將給公司帶來巨大的影響；決策低效也將影響公司對投資時機的把握。鑒于目前公司面臨的決策環(huán)境日益簡單，投資決策失誤和決策效率下降的可能性仍舊存在，應引起高度關(guān)注。投資治理風險：投資治理是投資工程價值增值的過程，公司對投資治理的效率和效果直接影響到公司資產(chǎn)的價值。目前公司投資治理還受到投資企業(yè)公司治理、信息治理水公平因素的約束，監(jiān)控、治理不到位的現(xiàn)象仍舊存在。投資退出風險：投資退出是公司構(gòu)造調(diào)整和價值實現(xiàn)的重要手段。外部產(chǎn)權(quán)市場和資本市場的不完善，內(nèi)部投資工程價值分析和跟蹤手段的缺乏等都將導致公司不能準時和適時地退出工程，從而影響投資收益、現(xiàn)金流安全以及公司構(gòu)造調(diào)整的效率和效果。人力資源風險：公司的快速增長對人力資源治理提出了越來越高的要求，才的構(gòu)造性短缺問題需引起高度重視。安康安全風險：公司電力、煤炭、交通、化肥等業(yè)務都屬于事故易發(fā)行業(yè)甚至高危行業(yè)，安康安全事故發(fā)生的可能性較大。鑒于產(chǎn)品安全和生產(chǎn)安全問題日益受到社會廣泛重視，安康安全事故一旦發(fā)生不但將影響公司的正常經(jīng)營，還將對公司形象和聲譽造成極大的負面影響。擔保風險：公司對外擔?？傤~較大，且多實行為投資企業(yè)供給股權(quán)質(zhì)押擔保的方式。在宏觀經(jīng)濟或行業(yè)整體環(huán)境變化的狀況下，將引發(fā)連鎖反響，可能造成的經(jīng)濟損失以及對公司聲譽的影響不行低估。重大風險之間的關(guān)系上述11個重大風險之間存在肯定的關(guān)系，如圖三所示。戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險宏觀經(jīng)濟風險政策法規(guī)風險行業(yè)風險競爭風險投資風險投資決策風險投資治理風險投資退出風險財務運營風險人力資源風險安康安全風險擔保風險現(xiàn)金流風險圖三:公司重大風險模型投資治理風險和投資退出風險成為公司的核心業(yè)務風險。著親熱的關(guān)系，同時又與人力資源風險一起是導致投資風險的動因。安康安全風險、擔保風險是投資決策風險和投資治理風險所帶來的結(jié)果?，F(xiàn)金流風險是公司的顛覆性風險，是宏觀經(jīng)濟風險多、投資決策風險等內(nèi)具有肯定的隱蔽性。鑒于宏觀經(jīng)濟風險、政策法規(guī)風險是外部其它各種風險的源頭，直接影響存和進展有著直接的影響，這四種風險應引起公司特別關(guān)注。，制定治理其它風險的最低標準。風險治理目標保證。公司風險治理的具體目標包括：和資產(chǎn)規(guī)模的穩(wěn)步增長；誤給公司帶來巨大損失；提高經(jīng)營活動的效率和效果；完整性；確保公司投資經(jīng)營行為合法合規(guī)。風險治理原則集團對重大風險的系統(tǒng)化治理。有關(guān)技術(shù)、建立風險治理信息系統(tǒng)等內(nèi)容。體員工的共同努力，并在實際工作中遵循下述原則：放在影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的關(guān)鍵風險上；留意實效、逐步推動的原則面風險治理體系建設(shè)；投資企業(yè)推動，逐級落實風險治理的目標、職能以及風險應對措施；防范與利用相結(jié)合的原則承受度、風險應對策略等。公司的風險戰(zhàn)略可簡述為：結(jié)合公司的業(yè)務模式和二次創(chuàng)業(yè)階段的進展特進展。風險承受度的風險水平。以下具體目標的可能性所能承受的波動范圍：公司戰(zhàn)略目標分解下的公司年度利潤和資產(chǎn)規(guī)模目標；國資委年度考核目標，包括利潤總額、凈資產(chǎn)收益率等指標；公司持續(xù)進展目標，即公司不發(fā)生現(xiàn)金流風險；公司人力資源工作目標，即公司人才適配率滿足公司戰(zhàn)略進展的要求；不超過公司安全生產(chǎn)的規(guī)定。險之間的定量或定性關(guān)系而確定的?，F(xiàn)金流狀況等觸及公司整體風險承受度時風險度量指標的臨界值作為各類重大GDPGDPGDP90%80%，作為投資工程決策風險的承受度。風險預警的依據(jù)：一級承受度：表示實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標和正常經(jīng)營所能承受的風險水平。如風險到達或超出這一水平，將會影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和經(jīng)營業(yè)務的正常開展。超過一級承受度而未到達二級承受度為黃色預警區(qū)。如風險到達或超出這一水平，將會對公司產(chǎn)生重大影響，甚至導致公司經(jīng)營活動中斷。超過二級承受度為紅色預警區(qū)。各類重大風險的承受度如表一所示。表一：風險度量指標及風險承受度風險類別財務 風險 險風險行業(yè)風險

度量指標GDP全國電力年均機組利用小時等

52之間的差異；

31核目標之間的差異；戰(zhàn)略 考慮風險對利潤目標的風險 政策法規(guī) ：對應將來年風險 推測值與現(xiàn)金XXX年均電力價格等流風險一級承受度要求

競爭風險風險投資 風險 風險風險人力資源運營 風險

投資力量的概率率基準值的概率凈資產(chǎn)收益率分紅比率人才適配率

的利潤水平之間的差異。20%90%收益率40%工程退出實際收益倍倍工程退出實際收益倍倍與可能最大收益的偏差程度20%10%80%

的利潤水平之間的差異。40%80%準值要求將來年度流淌負債的170%風險 安康安全風險

安全事故發(fā)生頻率

重大安全事故0次/年；一般安全事故3次/年擔保暴露總額財務 擔保風險 擔保代償風險值

占公司凈資產(chǎn)30%擔保風險調(diào)整后有90%基準值

40%擔保風險調(diào)整后有80%基準值公司也將相應地對風險承受度進展調(diào)整。解，選取各自的風險度量指標和監(jiān)控指標時，留意遵循三個原則：指標易于觀看和測量；指標值的走勢變化能直觀地反映出風險的變化；能建立度量指標與目標之間的量化關(guān)系。重大風險應對策略同策略或策略組合。風險躲避，即停頓或避開引發(fā)風險的全部行動，如中止某項風險較大的投資，對不適應市場的產(chǎn)品進展構(gòu)造調(diào)整等。風險掌握，即實行掌握措施，降低風險發(fā)生的可能性或降低風險對目標的影響程度。風險轉(zhuǎn)移，即使用特定的交易合同或金融工具等方法將某些風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體擔當，如分包、保險、遠期合約等。風險承受，即當潛在風險的影響程度在可承受范圍內(nèi)或者其治理本錢超過預期收益時，不實行行動而是承受風險帶來的影響，并運用風險預備金等手段彌補風險擔當者的損失。對措施。戰(zhàn)略風險移的策略。施。風險躲避：工程，從根本上躲避風險；風險承受：該類風險。風險轉(zhuǎn)移：資者、結(jié)盟等方式，轉(zhuǎn)移局部風險；的走勢，選擇與客戶簽訂長期合同、購置期貨和期權(quán)等方式，轉(zhuǎn)移風險。GDP增加對受宏觀經(jīng)濟波動周期影響較小產(chǎn)業(yè)的投資，平抑利潤波動；自身抵抗風險的力量；與有關(guān)企業(yè)簽訂風險互換協(xié)議，鎖定宏觀經(jīng)濟風險的影響程度；投資風險確保投資風險在公司可承受范圍之內(nèi)。投資決策風險公司可實行以下措施掌握投資決策風險：程的合理性和有效性；修正和完善投資決策的標準；改進和加強投資決策流程中的風險評估工作；加強投資后評估工作。投資治理風險應對投資治理風險，主要實行風險躲避、風險掌握的策略。風險躲避：具體措施包括退出某行業(yè)或某工程，如退出公司治理構(gòu)造不完善的投資工程；與知名跨國企業(yè)聯(lián)合投資等。風險掌握：具體措施包括：加強對投資企業(yè)的監(jiān)控和治理，如：進一步完善法人治理構(gòu)造和工程經(jīng)理責任制；對重要投資控股企業(yè)的財務負責人既要向本企業(yè)的負責人報告，還須直接向總部的總會計師報告；進一步細化、落實治理要素的各治理三級企業(yè)的重要手段等。手段促進投資企業(yè)的價值提升。投資退出風險加強內(nèi)部掌握，防范人員道德風險；從投資收益最大化和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的需要動身，選擇退出的適當時機；連續(xù)持有產(chǎn)生更大價值；確定退出的時機。應對不能準時退出風險的掌握措施主要是增加準流淌資產(chǎn)在總投資規(guī)模中的比例。具體做法包括：對現(xiàn)有的股權(quán)投資進展分類治理：取投資企業(yè)整體或局部上市流通；產(chǎn)證券化，吸引更多的機構(gòu)投資者來共享收益和分擔風險；的退出打算，并樂觀拓寬產(chǎn)權(quán)交易渠道，充分公開交易信息。運營風險對運營風險的治理主要在運營層面，實行風險掌握、風險轉(zhuǎn)移和風險承受等策略。人力資源風險公司對人力資源風險主要實行風險掌握和風險承受的策略。具體說來，公等方面可能的風險動因，有針對性地實行應對措施，如：措施培育復合型的人才；失；完善內(nèi)部鼓勵機制，對特別和關(guān)鍵人才實行不同的人力資源治理政策等。安康安全風險風險掌握：具體措施包括：建立健全安全生產(chǎn)治理的領(lǐng)導和組織機構(gòu)；善、動態(tài)更；建立健全生產(chǎn)安全事故監(jiān)控機制；水平。建立健全生產(chǎn)安全事故緊急應對機制。風險轉(zhuǎn)移損失，將安康安全風險轉(zhuǎn)移給保險公司。財務風險公司對財務風險主要實行風險掌握的策略?，F(xiàn)金流風險短期應對措施和長期應對措施必需相結(jié)合。具體的掌握措施包括：掌握總負債水平。在現(xiàn)金流風險承受度既定的前提下，依據(jù)將來利潤、利率的變化趨勢，通過掌握資產(chǎn)負債率、長短期借款額等，使總負債水平與將來盈利力量相匹配；同時，保持合理的資產(chǎn)負債水平，以保持敏捷的財務狀態(tài)，使公司增加應對突發(fā)重大風險大事的力量，同時保證在的投資時機降臨時不致于喪失投資時機。短期債務過多而引起的短期流淌性風險。投資的資產(chǎn)流淌性、增加投資工程分紅比例等等。擔保風險應對擔保風險具體措施包括：追索機制，建立完善的擔保評審機制；定期跟蹤和監(jiān)控被擔保對象的信用狀況、經(jīng)營狀況，依據(jù)被擔保對象的信用狀況對每筆擔保業(yè)務進展分類治理；合理分散擔保風險；當擔保風險發(fā)生之后，通過與有關(guān)金融機構(gòu)友好協(xié)商，妥當解決有關(guān)的糾紛爭議，盡可能地削減擔保損失。全面風險治理手冊風險治理根本流程由建立初始信息圍內(nèi)依據(jù)風險治理根本流程進展風險治理活動。

圖四：風險治理根本流程對戰(zhàn)略風險的辨識、評估、應對和監(jiān)控預警等活動。風險戰(zhàn)略制定與回憶流程驟〔3。戰(zhàn)略制定與回憶流程，重制定或調(diào)整風險戰(zhàn)略。原則上每三年制定或修正一次，每年進展回憶和調(diào)整。參與，主要包括信息收集、風險評估、風險應對策略制定和實施等三個環(huán)節(jié)。信息收集收集各種風險信息是貫穿公司風險治理全過程、各部門和經(jīng)營單位的一項23全面風險治理手冊全面風險治理手冊25重要日常工作，是風險評估和風險戰(zhàn)略制定的根底。分析和整理歸檔等工作，并將有關(guān)信息定期通報風險治理委員會。風險信息數(shù)據(jù)庫，并定期對其進展維護。風險評估風險辨識公司通過問卷調(diào)查、流程風險辨識、研討會、訪談、情景分析、歷史大事風險分析公司承受專家意見法、歷史數(shù)據(jù)法、蒙特卡洛模擬等定性和定量分析相結(jié)性等進展分析。風險評價公司承受以下兩個緯度對風險進展評價，明確公司面臨的重大風險：風險發(fā)生的可能性風險一旦發(fā)生對目標的影響程度。公司層面的風險評估由風險治理委員會統(tǒng)一組織和開展，各部門和經(jīng)營單或回憶供給支持。制定風險戰(zhàn)略應對策略三局部工作組成。建立量化模型歷史數(shù)據(jù)法、蒙特卡假設(shè)模擬等方法建立公司重大風險與公司目標之間的量化模型。確定風險偏好和風險承受度風險治理委員會評議。制定風險應對策略公司的風險應對策略，并報風險治理委員會評議。會批準后在公司范圍內(nèi)執(zhí)行。風險監(jiān)控與改進流程風險戰(zhàn)略得到貫徹執(zhí)行的根本措施，是風險治理根本流程在日常監(jiān)管層面的應用，主要包括對風險的監(jiān)控預警和對風險治理活動的持續(xù)改進。監(jiān)控預警大風險預警指標體系，確定風險指標報警的方式、渠道、時間和治理責任等。風險監(jiān)控預警的內(nèi)容包括：風險指標的現(xiàn)狀；風險指標的變化趨勢及對公司的影響；風險預警的依據(jù)是：警；當風險度量指標預期觸及二級承受度時，亮紅色預警。各部門、經(jīng)營單位在各自職權(quán)范圍內(nèi)，跟蹤和分析風險監(jiān)控指標，推斷和告〔5，每月或每季度報送風險治理委員會。當風險監(jiān)控指標或度量指標消滅特別波動或發(fā)生重大風險大事時，各部門告。風險治理辦公室負責匯總各職能部門和經(jīng)營單位的監(jiān)控結(jié)果，依據(jù)公司的〔報告模板見附件6，報風險治理委員會審批。涉及公司重大決策或重要組織變動等狀況的報告應經(jīng)風險治理委員會評議后上報給總裁辦公會審批。辦公室應準時向風險治理委員會匯報。經(jīng)營單位。各部門、各經(jīng)營單位應依據(jù)風險監(jiān)控結(jié)果，綜合考慮收益與本錢，對風險風險治理解決方案的形成過程；解決方案實施過程中的組織協(xié)調(diào)等內(nèi)容。定和執(zhí)行風險應對方案。其他流程中的風險治理活動戰(zhàn)略制定與回憶流程、風險監(jiān)控與改進流程與公司現(xiàn)有流程的連接關(guān)系。戰(zhàn)略規(guī)劃制定與回憶流程：公司在制定戰(zhàn)略規(guī)劃或進展戰(zhàn)略回憶時，應將利用風險評估的結(jié)果。經(jīng)營打算制定流程：公司在制定經(jīng)營打算時，應將公司風險戰(zhàn)略作為經(jīng)營度相全都。內(nèi)部審計執(zhí)行流程：公司的內(nèi)部審計工作中應增加針對風險治理流程執(zhí)行狀況有效性評價的內(nèi)容，并制定相應的實施方法。人力資源治理執(zhí)行流程：公司在編制人力資源規(guī)劃時，應將風險戰(zhàn)略作為快建立員工素養(yǎng)測評模型，加強人力資源風險評估工作。投資決策流程和投資退出流程：公司在投資決策或退出活動中，在現(xiàn)有參與獨立風險評估的職能部門根底根底分析、評價工程的經(jīng)營風險等。能。投資后評估的內(nèi)容應包括：對投資決策流程本身的有效性和合規(guī)性進展評估；證當時的風險推測等。全面風險治理手冊構(gòu)設(shè)置應如圖五所示。圖五：公司風險治理組織體系局部構(gòu)成。風險治理決策機構(gòu)風險治理信息對各項重大風險治理相關(guān)事項進展決策和審批。風險治理委員會是總裁辦公會下設(shè)的公司風險治理議事機構(gòu)，主要職責包28全面風險治理手冊全面風險治理手冊29括：負責統(tǒng)籌公司全面風險治理工作；爭論、打算公司風險治理制度和全面風險治理戰(zhàn)略；確定風險治理組織機構(gòu)設(shè)置及其職能方案；爭論、審定公司重大風險治理解決方案；審定公司全面風險治理報告、公司風險治理監(jiān)視評價和審計報告；指導公司風險治理文化建設(shè)等。，并最終就本單位風險治理的有效性向董事會或公司總裁辦公會負責。風險治理職能機構(gòu)總等工作，具體職責包括：組織建立公司全面風險治理體系；擬定公司全面風險治理制度；組織公司全面風險治理戰(zhàn)略制定、回憶和調(diào)整；匯總、整理風險信息，形成風險治理數(shù)據(jù)庫并負責維護；組織公司全面風險治理分析和報告；負責公司風險監(jiān)控、預警；負責公司重大經(jīng)營決策的風險分析；指導控股投資企業(yè)風險治理體系建設(shè)并監(jiān)視檢查；協(xié)作人力資源部開展公司風險治理業(yè)務培訓等。職能部門和經(jīng)營單位的風險治理職責總部戰(zhàn)略進展部、財務會計部、法律事務部、經(jīng)營治理部、人力資源部等職單位的風險治理活動。戰(zhàn)略進展部負責對宏觀經(jīng)濟風險、行業(yè)風險、競爭風險和政策法規(guī)風險等戰(zhàn)略風險的主導治理，對上述風險進展持續(xù)監(jiān)控和分析；投資指導原則；負責對戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程進展優(yōu)化和完善；提出獨立的工程風險評估意見；協(xié)作公司總部風險治理職能機構(gòu)組織開展的公司風險評估工作，參與跨職能部門的風險調(diào)研和研討等；的更工作；對幫助治理的重大風險，執(zhí)行該風險主導治理部門制定的風險應對方案，并準時向主導治理部門報告相關(guān)風險信息；經(jīng)營治理部對投資治理風險、投資退出風險和安康安全風險負主導治理責任，依據(jù)構(gòu)備案；〕對現(xiàn)有投資工程的風險狀況進展持續(xù)的監(jiān)控，制定、監(jiān)視落實工程投資后風險的掌握措施；負責對經(jīng)營打算制定、預算制定等投資治理流程進展優(yōu)化和完善；職能部門的風險調(diào)研和研討等；信息的更工作對幫助治理的重大風險，執(zhí)行該風險主導治理部門制定的風險應對方案，并準時向主導治理部門報告相關(guān)風險信息；財務會計部負責公司現(xiàn)金流風險和擔保風險的主導治理，依據(jù)公司整體風險戰(zhàn)略，制定風險具體應對方案，并報風險治理職能機構(gòu)備案；其進展持續(xù)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反響給風險治理職能機構(gòu)；風險進展評估和監(jiān)控，提出獨立的風險評估意見；協(xié)作風險治理職能機構(gòu)開展公司的風險評估工作，參與跨職能部門的風險調(diào)研和研討等；工作；對幫助治理的重大風險，執(zhí)行該風險主導治理部門制定的風險應對方案，并準時向主導治理部門報告相關(guān)風險信息；法律事務部對公司法律風險負主導治理責任，對公司面臨的法律環(huán)境進展風險評報風險治理辦公室備案；風險進展評估和監(jiān)控，提出獨立的風險評估意見；分析結(jié)果準時反響給風險治理職能機構(gòu)；協(xié)作風險治理職能機構(gòu)做好公司風險評估工作，參與跨職能部門的風險調(diào)研和研討等；作；對幫助治理的重大風險，執(zhí)行該風險主導治理部門制定的風險應對方案，并準時向主導治理部門報告相關(guān)風險信息；人力資源部對人力資源風險負主導治理責任，依據(jù)公司整體風險戰(zhàn)略，制定具體應對方案，并報風險治理辦公室備案；特別變動狀況準時與風險治理職能機構(gòu)溝通；建立健全公司人力資源治理流程中的風險治理措施和治理制度；調(diào)研和研討等；負責對人力資源信息的收集、整理工作，并為公司風險治理職能機構(gòu)提供必要數(shù)據(jù)，支持和幫助風險治理數(shù)據(jù)庫中相關(guān)信息的更工作；案，并準時向主導治理部門報告相關(guān)風險信息；參與組織風險治理培訓和溝通活動；監(jiān)察審計部風險治理審計報告；對公司現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系中薄弱環(huán)節(jié)和失控大事進展調(diào)查，出具報告并全面風險治理手冊提出改進建議；建立健全公司內(nèi)部審計執(zhí)行流程中的風險治理措施和治理制度；調(diào)研和研討等；為公司風險治理職能機構(gòu)供給審計結(jié)果和報告，支持和幫助風險治理數(shù)據(jù)庫中相關(guān)信息的更工作；各職能部門對公司現(xiàn)階段重大風險治理分工如表四所示：表四：職能部門重大風險治理分工經(jīng)營單位子公司、控股投資企業(yè)的風險治理職責包括：掌握經(jīng)營風險，降低企業(yè)經(jīng)營波動；建立健全安全生產(chǎn)制度，掌握安全生產(chǎn)風險；對投資工程風險進展全面評估，完成工程風險評估報告；33全面風險治理手冊全面風險治理手冊34理職能機構(gòu)或其它部門報告風險治理有關(guān)信息；流程和制度、建設(shè)風險治理信息系統(tǒng)等。附件1、主要風險及定義：編號 風險類別 風險定義社會政治環(huán)境風險社會、政治環(huán)境變化給公司帶來的影響宏觀經(jīng)濟條件〔GDP增長、通貨膨脹率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、宏觀經(jīng)濟風險行業(yè)風險相關(guān)行業(yè)風險資本市場風險利率風險匯率風險價格風險災難性風險技術(shù)風險競爭風險替代品風險政策法規(guī)風險投資決策風險

〕的變化和波動影響公司的投資環(huán)境，進而影響投資收益或現(xiàn)金流。響公司將來投資收益。勢等發(fā)生變化，進而影響投資企業(yè)的經(jīng)營效益。甚至引發(fā)投資企業(yè)股權(quán)爭奪。人民幣利率波動，導致利息支出增加或投資收益下降。人民幣對美元、歐元等貨幣的匯率波動導致公司匯兌損失。公司投資企業(yè)的產(chǎn)品市場價格波動，影響公司的收入和利潤。營和收益產(chǎn)生影響。其正常運營。等方面落后于競爭對手，直接影響其生存與進展。甚至生存。油、自然氣的競爭，公司投資收益因此受到肯定影響。性直接影響公司的投資及收益，甚至影響到公司的存續(xù)。誤投資時機。編號 風險類別 風險定義投資治理風險投資退出風險工程建設(shè)風險戰(zhàn)略定位風險外部關(guān)系風險安康安全風險環(huán)境風險人力資源風險信用風險現(xiàn)金流風險打算預算風險融資風險擔保風險信息風險商譽風險對外合作風險

能收回現(xiàn)金紅利。金流平衡甚至業(yè)務模式。題，影響公司投資打算。調(diào)整，影響公司整體進展。與政府、社會、媒介之間的關(guān)系發(fā)生變化，影響XXX獲得、工程核準及其公眾形象。者身體安康甚至威逼消費者生命安全。泄漏污染環(huán)境，導致罰款、賠償損失以及企業(yè)聲譽受損。此受到制約。司帶來直接損失?，F(xiàn)金流中斷，導致企業(yè)經(jīng)營中斷甚至破產(chǎn)。。公司融資困難或融資本錢增加。權(quán)益損失。機密信息泄露。商譽受損。合作行為導致公司不能到達預期目標。編號 風險類別合規(guī)風險訴訟風險社會穩(wěn)定風險道德風險內(nèi)部合作溝通風險研發(fā)風險選購風險生產(chǎn)風險銷售風險物流風險客戶風險產(chǎn)品風險產(chǎn)權(quán)市場風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)入風險資產(chǎn)評估風險資產(chǎn)定價風險資產(chǎn)治理風險稅收風險

風險定義工違反公司有關(guān)規(guī)定造成企業(yè)重大損失。由于對法律風險治理不善，導致公司涉訟案件增加。生靜坐、游行等群體性大事。內(nèi)外部人員實行欺詐等不道德行為，損害公司的利益。效率和效益。略不當?shù)?，導致產(chǎn)品技術(shù)水平落后。原材料供給不準時等，影響企業(yè)的本錢和正常經(jīng)營。投資企業(yè)生產(chǎn)效率低或生產(chǎn)本錢高，影響企業(yè)的競爭力量。投資企業(yè)產(chǎn)品銷售不能完成既定目標，直接影響收入和效