財(cái)務(wù)部工作流程

財(cái)務(wù)部操作流程PAGEPAGE69財(cái)務(wù)部操作流程PAGE47結(jié)算部主要工作流程核算組提供各廠家銷售額各樓面會(huì)計(jì)與電腦數(shù)核對(duì)樓面會(huì)計(jì)根據(jù)總經(jīng)理室的批文計(jì)算讓利率和讓利額核算組提供各廠家銷售額各樓面會(huì)計(jì)與電腦數(shù)核對(duì)樓面會(huì)計(jì)根據(jù)總經(jīng)理室的批文計(jì)算讓利率和讓利額固定扣款項(xiàng)目由電腦自動(dòng)生成各樓面會(huì)計(jì)根據(jù)各部門提供的扣款資料輸入電腦樓面會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)部其他應(yīng)收款科目的借方發(fā)生額輸入電腦核算部主管核對(duì)各項(xiàng)目扣款總金額與應(yīng)扣數(shù)是否一致經(jīng)批準(zhǔn)樓面會(huì)計(jì)打印結(jié)算單不相符檢查輸入數(shù)據(jù)不相符相符相符2．代銷商品核算流程會(huì)計(jì)打印結(jié)算單會(huì)計(jì)核對(duì)扣款金額會(huì)計(jì)月度終了根據(jù)各部門扣款明細(xì)輸入電腦扣款費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對(duì)電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品代銷商品會(huì)計(jì)打印結(jié)算單會(huì)計(jì)核對(duì)扣款金額會(huì)計(jì)月度終了根據(jù)各部門扣款明細(xì)輸入電腦扣款費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對(duì)電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品代銷商品3．經(jīng)銷商品核算流程會(huì)計(jì)月度終了進(jìn)行庫存分析每天由一名會(huì)計(jì)根據(jù)電腦提供的資料結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對(duì)電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品經(jīng)銷商品會(huì)計(jì)月度終了進(jìn)行庫存分析每天由一名會(huì)計(jì)根據(jù)電腦提供的資料結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對(duì)電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品經(jīng)銷商品4．結(jié)算流程樓面會(huì)計(jì)發(fā)（或傳真）結(jié)算單樓面會(huì)計(jì)發(fā)（或傳真）結(jié)算單財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控部主管審核經(jīng)理辦監(jiān)控部出納開票審核員、結(jié)算主管審核樓面會(huì)計(jì)開收據(jù)樓面會(huì)計(jì)收發(fā)票和結(jié)算單財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控部主管審核經(jīng)理辦監(jiān)控部出納開票審核員、結(jié)算主管審核樓面會(huì)計(jì)開收據(jù)樓面會(huì)計(jì)收發(fā)票和結(jié)算單財(cái)務(wù)部操作流程費(fèi)用控制部主要工作流程符合總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并加蓋銀行結(jié)算專用章超過現(xiàn)金開支額度出納填寫銀行結(jié)算單據(jù)出納員檢查單據(jù)是否符合會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度經(jīng)辦人持已簽批支出證明單或?qū)瀱钨M(fèi)用部主管根據(jù)報(bào)表編寫月度費(fèi)用分析費(fèi)用部相關(guān)人員出具各種財(cái)務(wù)報(bào)表月末財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)所有損溢類科目記帳后憑證交檔案管理員裝訂成冊(cè)保管記帳憑證轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核記帳將銀行存款余額上報(bào)財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理以便資金調(diào)度出納員核對(duì)庫存現(xiàn)金結(jié)出當(dāng)日銀行存款余額當(dāng)天費(fèi)用收支單據(jù)登記后轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核審核后單據(jù)轉(zhuǎn)憑證錄入員填制記帳憑證出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）銀行回執(zhí)外勤出納員到銀行進(jìn)帳并帶回銀行回執(zhí)和對(duì)帳單對(duì)帳單檔案管理員根據(jù)銀行對(duì)帳單輸機(jī)經(jīng)辦人員返回單據(jù)出納員核對(duì)發(fā)票和銀行結(jié)算單據(jù)是否相符出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）月末根據(jù)銀行對(duì)帳結(jié)果檔案管理員編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表由外勤出納送交銀行核對(duì)并蓋章在現(xiàn)金開支額度內(nèi)出納直接支付現(xiàn)金物品購進(jìn)，由經(jīng)辦人員到庶務(wù)部辦理購進(jìn)手續(xù)并返回出納處銀行結(jié)算單據(jù)交經(jīng)辦人員簽收并辦理結(jié)算手續(xù)（注1）符合費(fèi)用部收支處理流程符合總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并加蓋銀行結(jié)算專用章超過現(xiàn)金開支額度出納填寫銀行結(jié)算單據(jù)出納員檢查單據(jù)是否符合會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度經(jīng)辦人持已簽批支出證明單或?qū)瀱钨M(fèi)用部主管根據(jù)報(bào)表編寫月度費(fèi)用分析費(fèi)用部相關(guān)人員出具各種財(cái)務(wù)報(bào)表月末財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)所有損溢類科目記帳后憑證交檔案管理員裝訂成冊(cè)保管記帳憑證轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核記帳將銀行存款余額上報(bào)財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理以便資金調(diào)度出納員核對(duì)庫存現(xiàn)金結(jié)出當(dāng)日銀行存款余額當(dāng)天費(fèi)用收支單據(jù)登記后轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核審核后單據(jù)轉(zhuǎn)憑證錄入員填制記帳憑證出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）銀行回執(zhí)外勤出納員到銀行進(jìn)帳并帶回銀行回執(zhí)和對(duì)帳單對(duì)帳單檔案管理員根據(jù)銀行對(duì)帳單輸機(jī)經(jīng)辦人員返回單據(jù)出納員核對(duì)發(fā)票和銀行結(jié)算單據(jù)是否相符出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）月末根據(jù)銀行對(duì)帳結(jié)果檔案管理員編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表由外勤出納送交銀行核對(duì)并蓋章在現(xiàn)金開支額度內(nèi)出納直接支付現(xiàn)金物品購進(jìn)，由經(jīng)辦人員到庶務(wù)部辦理購進(jìn)手續(xù)并返回出納處銀行結(jié)算單據(jù)交經(jīng)辦人員簽收并辦理結(jié)算手續(xù)（注1）符合單據(jù)交經(jīng)辦人員出納需明確要求單據(jù)返還時(shí)間。當(dāng)天下午16:00以前所有現(xiàn)金和存款收支憑證應(yīng)進(jìn)行。出納下班前必須核對(duì)庫存現(xiàn)金，并將當(dāng)天收支單據(jù)轉(zhuǎn)相關(guān)人員。2．押金退款流程退款申請(qǐng)人押金原始收據(jù)遺失，提出書面退款申請(qǐng)（注1）退款申請(qǐng)人押金原始收據(jù)遺失，提出書面退款申請(qǐng)（注1）退款申請(qǐng)人持原始押金收據(jù)（注2）樓面人事主管批準(zhǔn)查詢申請(qǐng)人到財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)勤出納處交20元查詢費(fèi)財(cái)務(wù)部票證管理員查詢押金收據(jù)存根樓面人事主管專柜部經(jīng)理批準(zhǔn)退押金人事部經(jīng)理簽批同意退款財(cái)務(wù)部檔案管理員簽字確認(rèn)押金未退財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)勤出納員辦理押金退款注：該環(huán)節(jié)屬押金收據(jù)遺失須辦理的手續(xù)。有原始收據(jù)可直接簽字辦理退款，不需辦理查詢手續(xù)財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控部主要工作流程核算員主要工作流程1）核算員日常工作流程查找差錯(cuò)全月銷售半月銷售獎(jiǎng)金帳柜組調(diào)整差錯(cuò)當(dāng)日銷售周差錯(cuò)報(bào)告周核算報(bào)告登記臺(tái)帳裝訂整理單據(jù)審核資金帳收取復(fù)核單據(jù)核算組核銷銷售報(bào)表財(cái)務(wù)部查找差錯(cuò)全月銷售半月銷售獎(jiǎng)金帳柜組調(diào)整差錯(cuò)當(dāng)日銷售周差錯(cuò)報(bào)告周核算報(bào)告登記臺(tái)帳裝訂整理單據(jù)審核資金帳收取復(fù)核單據(jù)核算組核銷銷售報(bào)表財(cái)務(wù)部2）盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)抽查樓面柜組填寫實(shí)盤數(shù)核算組理貨區(qū)打印盤點(diǎn)表電腦部割離數(shù)據(jù)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備（1）單品盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)抽查樓面柜組填寫實(shí)盤數(shù)核算組理貨區(qū)打印盤點(diǎn)表電腦部割離數(shù)據(jù)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備盤點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)分析報(bào)告溢虧單帳務(wù)處理打印溢虧單溢缺調(diào)帳溢缺原因匯總分析溢缺原因核算組理貨區(qū)錄入實(shí)盤數(shù)柜組查找原因打印盤點(diǎn)匯總表打印溢缺明細(xì)表盤點(diǎn)安排確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)分析報(bào)告溢虧單帳務(wù)處理打印溢虧單溢缺調(diào)帳溢缺原因匯總分析溢缺原因核算組理貨區(qū)錄入實(shí)盤數(shù)柜組查找原因打印盤點(diǎn)匯總表打印溢缺明細(xì)表盤點(diǎn)安排確認(rèn)（2）小商品盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)前準(zhǔn)備盤點(diǎn)分析報(bào)告分析溢虧原因核算組盤點(diǎn)抽查手抄盤點(diǎn)表實(shí)物盤點(diǎn)2．票證員主要工作流程票證員到稅務(wù)局辦理審批手續(xù)買回發(fā)票票證員到稅務(wù)局辦理審批手續(xù)買回發(fā)票將發(fā)票分類、登記、蓋章發(fā)放至使用部門回收各部門使用完的發(fā)票存根檢查追查原因報(bào)告上級(jí)不符合規(guī)定發(fā)由通知相關(guān)部門處理各部門作出處理票證員存檔符合規(guī)定注：發(fā)票的發(fā)放原則是以舊換新2）編制發(fā)票使用報(bào)表流程票證員每月16日匯總一個(gè)月以來發(fā)票領(lǐng)繳數(shù)票證員每月16日匯總一個(gè)月以來發(fā)票領(lǐng)繳數(shù)收取樓面報(bào)表編制報(bào)表財(cái)務(wù)部編制的報(bào)表與樓面報(bào)送的報(bào)表核對(duì)票證員將報(bào)表存檔出具分析報(bào)告相符查找原因，更正不相符3）申報(bào)稅款流程經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核的申報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核的申報(bào)表地稅局國稅局票證員負(fù)責(zé)郵寄申報(bào)營業(yè)稅、個(gè)人所得稅票證員負(fù)責(zé)到稅務(wù)局申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、公積金、所得稅地稅局郵回稅票財(cái)務(wù)經(jīng)理將稅票交出納稅票交財(cái)務(wù)經(jīng)理票證員取回稅票4）餐券管理流程月末匯總，并收取員工餐廳管理員出具的報(bào)表相符存檔向經(jīng)理辦申請(qǐng)印制餐券票證員領(lǐng)回餐券并蓋財(cái)務(wù)專用章發(fā)放至員工餐廳管理員月末匯總，并收取員工餐廳管理員出具的報(bào)表相符存檔向經(jīng)理辦申請(qǐng)印制餐券票證員領(lǐng)回餐券并蓋財(cái)務(wù)專用章發(fā)放至員工餐廳管理員查原因、報(bào)告、更正不相符將匯總表與收取的報(bào)表進(jìn)行核對(duì)查原因、報(bào)告、更正不相符將匯總表與收取的報(bào)表進(jìn)行核對(duì)4．收銀部主要工作流程4-1開店前的準(zhǔn)備工作流程4-2收款手續(xù)流程禮貌道別返回單據(jù)收款找款資料輸入核查單據(jù)禮貌道別返回單據(jù)收款找款資料輸入核查單據(jù)4-3退款手續(xù)流程注：信用卡到帳須由會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)4-4解款流程5．營業(yè)終了流程收銀組長(zhǎng)將銀袋送收銀室并與收銀室出納員核對(duì)本樓面解款總額noyesnoyes查找原因銀行，下班收銀室封箱送無誤？下班安全員巡查安全后無誤？銀員不得離開查找原因，所有收組長(zhǎng)，簽字正常關(guān)機(jī)，將銀袋交收銀填寫《收銀員工作報(bào)表》解款單，數(shù)據(jù)登帳薄收銀員清點(diǎn)營業(yè)款，打印收銀員留備用金收銀組長(zhǎng)將銀袋送收銀室并與收銀室出納員核對(duì)本樓面解款總額noyesnoyes查找原因銀行，下班收銀室封箱送無誤？下班安全員巡查安全后無誤？銀員不得離開查找原因，所有收組長(zhǎng)，簽字正常關(guān)機(jī)，將銀袋交收銀填寫《收銀員工作報(bào)表》解款單，數(shù)據(jù)登帳薄收銀員清點(diǎn)營業(yè)款，打印收銀員留備用金4-6收銀室工作流程相符不相符不相符相符開金庫取封箱、零鈔相符不相符不相符相符開金庫取封箱、零鈔是否相符是否相符營業(yè)終了將營業(yè)金、備用金封包安全入庫整理銷售單捆好入庫將報(bào)表歸類存檔填制各項(xiàng)報(bào)表反饋差錯(cuò)對(duì)收銀員差錯(cuò)進(jìn)行查帳按樓面將營業(yè)款送至銀行并派人監(jiān)點(diǎn)蓋章返回第一聯(lián)做好堵口記錄通知收銀員查找原因交收銀室另一出納員復(fù)核收銀室組長(zhǎng)負(fù)責(zé)零鈔調(diào)換收銀室組長(zhǎng)準(zhǔn)備零鈔，出納員清點(diǎn)前日營業(yè)金收銀室組長(zhǎng)發(fā)放各樓面?zhèn)溆媒?，填寫交接本查找原因核?duì)封箱數(shù)量、外觀營業(yè)終了將營業(yè)金、備用金封包安全入庫整理銷售單捆好入庫將報(bào)表歸類存檔填制各項(xiàng)報(bào)表反饋差錯(cuò)對(duì)收銀員差錯(cuò)進(jìn)行查帳按樓面將營業(yè)款送至銀行并派人監(jiān)點(diǎn)蓋章返回第一聯(lián)做好堵口記錄通知收銀員查找原因交收銀室另一出納員復(fù)核收銀室組長(zhǎng)負(fù)責(zé)零鈔調(diào)換收銀室組長(zhǎng)準(zhǔn)備零鈔，出納員清點(diǎn)前日營業(yè)金收銀室組長(zhǎng)發(fā)放各樓面?zhèn)溆媒?，填寫交接本查找原因核?duì)封箱數(shù)量、外觀相符不相符不相符相符收銀員當(dāng)面核對(duì)備用金袋編號(hào)及金額簽收，以最直接的線路返回收銀臺(tái)查找原因確認(rèn)責(zé)任收銀組長(zhǎng)組織班前會(huì)并發(fā)放各臺(tái)備用金收銀組長(zhǎng)簽收并將備用金放入銀車內(nèi)鎖好查找原因組長(zhǎng)清點(diǎn)備用金數(shù)量及臺(tái)號(hào)是否相符將備用金箱提至收銀部開完班前會(huì)后發(fā)放各樓組長(zhǎng)出納員領(lǐng)取封箱并簽收4-7備用金發(fā)放流程相符不相符不相符相符收銀員當(dāng)面核對(duì)備用金袋編號(hào)及金額簽收，以最直接的線路返回收銀臺(tái)查找原因確認(rèn)責(zé)任收銀組長(zhǎng)組織班前會(huì)并發(fā)放各臺(tái)備用金收銀組長(zhǎng)簽收并將備用金放入銀車內(nèi)鎖好查找原因組長(zhǎng)清點(diǎn)備用金數(shù)量及臺(tái)號(hào)是否相符將備用金箱提至收銀部開完班前會(huì)后發(fā)放各樓組長(zhǎng)出納員領(lǐng)取封箱并簽收相符不相符查找原因營業(yè)終了，封箱進(jìn)金庫填寫交接表出納員核對(duì)臺(tái)號(hào)及備用金個(gè)數(shù)無誤收銀組長(zhǎng)將備用金上交收銀室雙方確認(rèn)無誤、填寫交接表早班下班、中班營業(yè)終了，收銀員將備用金袋交收銀組長(zhǎng)4-8備用金回收流