10-03科技部項目費用管理辦法20140616V1清潔版-LJ

文件編號：PM/GL10文件編號：PM/GL10-03受控編號：第8頁共8頁美鉆石油鉆采系統(tǒng)（上海）有限公司管理標準文件編號：PM/GL10-03受控編號：科技部項目費用管理制度編制審核批準2014-07-21發(fā)布2014-07-21實施

指導思想：以科技項目為核算單位，實施科技項目費用管理控制，每筆費用有項目依據(jù)。根本要求：清楚每個項目費用實際使用情況，使得項目費用合理。項目費用性質科技項目開發(fā)費用新項目開拓聯(lián)系政府部門，了解新信息、新項目?，F(xiàn)有科技項目維護費用：針對在現(xiàn)有成熟的政府項目進行新年度的維護和申報的費用。重大意義科技項目：針對影響力、規(guī)模大、金額大的科技項目的科技項目開拓費用?？萍柬椖咳粘＞S護費用：使用在日常正常辦公性質的科技費用。項目費用類別評審會議費用；差旅費：交通費、住宿費、汽油費、停車費等。辦公費用：辦公用品費、電話費，固定資產費、低值易耗品。范圍本制度規(guī)定了科技部所有費用的預算、借款、報銷審批、決算等相關程序。本制度中提到的項目，包括美鉆公司所有科技相關、政府相關項目等。有關文件PM/GL01-02管理標準編寫的基本規(guī)定。PM/GL10-01科技項目立項制度。職責公司科技部負責登記、核算科技費用，并完善項目費用管理制度。凡屬于科技費用，一律納入本制度規(guī)定要求，按照本制度中的規(guī)定執(zhí)行相關程序。財務部按本標準要求歸檔。管理內容與要求項目費用預算管理根據(jù)《PM/GL10-01科技項目立項制度》，只有在立項后的項目，才可以進行項目資金預算管理。在沒有收到任何預算計劃的前提下，對于科技項目組提出的用款申請原則上不予批準。對于有爭議的預算，由科技部提交，報公司總辦評議后決定。項目費用額度項目費用額度計算公式：項目費用額度=項目金額*項目費率*30%。項目費率見本制度中名詞解釋部分。科技項目費用原則上不得超額度使用。項目費用特殊借款如在科研項目尚未結束，需要提前預支科研項目費用，單獨借款的情況下，必須遞交單個科研項目收支統(tǒng)計。經過公司總辦和科技部評議后，按財務部制訂的《公司借款、報銷制度》規(guī)定執(zhí)行撥付。項目費用報銷或沖賬除辦公費用和常規(guī)差旅費類屬于間接費用外，其他宴請支出、禮品支出、特定差旅費、代理費屬于直接費用，所有報銷單必須填寫項目立項編號，以便費用項目歸結。沒有事先立項或填寫不清，一律不予報銷或沖賬。所有科研項目費用在報銷或沖賬時，按照單個項目單獨填寫的原則，多個項目費用必須拆分，不得混在同一張報銷單中，避免統(tǒng)計混亂。宴請支出、禮品支出、代理費、辦公費用報銷或沖賬，填寫費用報銷單（見附表三）。屬于宴請支出或禮品支出類別的項目直接費用，除填寫費用報銷單外，同時必須附上公司交際應酬費報銷單（見附表四），以便審批。差旅費報銷或沖賬，填寫差旅費報銷單（見附表三），并且列出差旅明細，包括時間、起始路徑地點、單程費用等。為區(qū)分日常辦公用品和禮品支出中辦公用品發(fā)票，凡屬于日常辦公用品類別支出，需要列出購買日期，品名及金額。若所購買的日常辦公用品屬于公司規(guī)定的固定資產，必須在報銷或沖賬前，到公司行政部辦理相關產品出入庫登記手續(xù)。所有發(fā)票應符合國家稅法規(guī)定，并且粘貼在原始憑證粘貼單（見附表三）上。凡是粘貼不符合公司財務規(guī)范要求，或者發(fā)票不符合國家稅法規(guī)定、或者不符合公司要求的，財務部有權力拒絕報銷或沖賬項目費用。報銷流程按財務部制訂的《公司借款、報銷制度》規(guī)定執(zhí)行。對于有爭議的報銷，由科技部提交，報公司總辦和科技部評議后決定。項目費用決算項目結束后，額度如有結余，可滾動累計到該科技領域后續(xù)開發(fā)其他項目額度中。每月月底，科技部各項目經理提交審批下月預算時，應考慮費用額度結余，尤其對于項目費用超額支出，但仍需發(fā)生的科技費用，應單獨提出情況說明，以便公司總辦和科技部評議決定。對于前期項目費用已經發(fā)生，但實際項目最終未成功的情況，應按如下處理：已發(fā)生的費用歸結到其他項目中，且該項目已經立項并運行，該費用占用該項目額度。經公司總辦及科技部評議批準，該費用做沖賬處理，不占用其他項目額度。停止批準該項目任何未發(fā)生費用。

6.6本辦法由科技部負責解釋和修訂。名詞解釋：科研項目費率：選擇科研項目費率=（1）+（2）+（3）+（4）類別現(xiàn)有項目比例新開發(fā)項目比例重大項目比例(1)獨立開發(fā)0%~1%0%~1%0%~1%(2)難易程度0%~1%0%~1%0%~1%(3)對公司有重要意義0%~1%0%~1%0%~1%(4)項目金額（萬元）對應提成504%4.5%5%50~1003~4%3.5%~4.5%4%~5%100~2002~3%2.5%~3.5%3%~4%200~5001.2%~2%1.5%~2.5%1.8%~3%500~10001%~1.2%1.2%~1.5%1.5%~1.8%項目總額超過1000萬，獎勵比例由科技部建議，集團公司總辦評審確定。附表一：項目支出預算表更改碼：C/1第6頁共8頁項目支出預算表申請日期項目編號項目基本描述包括：項目名稱，項目背景等項目所屬政府部門項目所屬公司/部門項目經理項目性質項目總額項目總支出預算項目開展計劃預計日期階段預算備注項目開發(fā)階段項目申報階段項目審核階段注：項目總額指預計公司取得扶持金額

附表三：報銷單由于費用報銷單、差旅費報銷單、原始憑證粘貼單不適于WORD編輯，見EXCEL版的《10-03附表三報銷單》

附表四：公司交際應酬費報銷單

年月日對應憑證編號所屬分公司交際費金額報銷/經辦人報銷附件數(shù)應酬