往來款情況匯報和清理方案

北京化工大學資產(chǎn)清查

——往來款清理方案財務(wù)處2023/7/3目錄概述往來款情況清理方案2023/7/3一、概述資產(chǎn)清查工作內(nèi)容賬務(wù)清理：對學?！黜椯Y金往來等進行全面核對和清理；財產(chǎn)清查：學校對清查出來的……資金掛賬應(yīng)當按照資產(chǎn)清查要求進行分類，提出相關(guān)處理意見。2023/7/3一、概述

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》往來款盤盈無賬面記載或者反映的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等資產(chǎn)損失逐項清理取得合法證據(jù)后，對損失項目及金額按照規(guī)定進行認定2023/7/3一、概述壞賬損失債務(wù)人的特殊情況：被宣告破產(chǎn)——法院的破產(chǎn)公告、破產(chǎn)清算文件；已經(jīng)清算的，對扣除清償部分后不能收回的認定為損失；撤銷注銷工商登記——工商部門的撤銷注銷證明；被政府責令關(guān)閉——政府部門有關(guān)文件；死亡、被依法宣告失蹤或死亡——財產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項，在取得相關(guān)法律文件后認定為損失；因不可抗力因素（自然災(zāi)害、意外事故）無法收回的：由單位作出專項說明，可以根據(jù)社會中介機構(gòu)出具的經(jīng)濟鑒證證明認定損失；涉訴的應(yīng)收款項，已判定或裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，認定為損失；2023/7/3一、概述壞賬損失（逾期3年的應(yīng)收款項）具有依法催收磋商記錄、且能夠確認3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，根據(jù)社會中介機構(gòu)出具的經(jīng)濟鑒證證明，在扣除應(yīng)付債務(wù)人的各種款項和有關(guān)責任人員的賠償后的余額，認定為損失；債務(wù)人在國外或港澳臺地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有如何業(yè)務(wù)來往的，在取得境外社會中介機構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，認定為損失；單筆數(shù)額較小、不足以彌補清收成本的，由單位作出專項說明，根據(jù)社會中介機構(gòu)出具的經(jīng)濟鑒證證明認定損失。2023/7/3一、概述資金掛賬學校在2015年12月31日應(yīng)當按照損益、收支進行確認處理，但掛賬未確認的資金（資產(chǎn)）數(shù)額；資金掛賬，須逐級上報，經(jīng)財政部批準后調(diào)整有關(guān)賬目。2023/7/3一、概述預(yù)付及應(yīng)收款：借款：學校各類經(jīng)費中借支未報的款項，包括儀器設(shè)備和材料等預(yù)付款、差旅費借款、人員經(jīng)費借款、住院費借款、周轉(zhuǎn)性借款等；應(yīng)收款項：已借票據(jù)但款項尚未到賬的應(yīng)收款項、學校墊付的編外人員社保，產(chǎn)業(yè)應(yīng)返還工資等。暫存款：學校各類業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的待結(jié)算債務(wù)，包括科研經(jīng)費已到帳未及時辦理入賬的暫存款、質(zhì)保金等。2023/7/3二、往來款情況及分析統(tǒng)計截止時間：2015年12月31日預(yù)付及應(yīng)收款暫存款2023/7/31.預(yù)付及應(yīng)收款總計：42971萬元（賬齡）1.預(yù)付及應(yīng)收款總計：42971萬元（使用方向）序號使用方向合計（萬元）比例1科研8,58219.97%2基建3,5778.32%3基金2,6336.13%4行政2,2925.33%5教學1,2252.85%6住院費1440.34%7后勤1310.31%8代管100.02%9其他24,37756.73%

合計42,971.42100.00%2023/7/31.預(yù)付及應(yīng)收款總計：42971萬元（部門）學校經(jīng)費31195萬元，占72.60%，主要為1-3年基建預(yù)付及應(yīng)收款；學院9679萬元，占22%，其中生命學院、材料學院、化工學院共占64.15%2.暫存款總計：15,822萬元（賬齡）三年以內(nèi)的暫存款占88.65%2.暫存款總計：15,822萬元序號項目類型合計（萬元）比例1待轉(zhuǎn)、其他零星暫存12,090.2476.41%2押金、保證金暫存2,040.8312.90%3工資、保險類暫存508.543.21%4基建類暫存493.283.12%5學生類暫存476.803.01%6其他暫存165.881.05%7考試費、報名費暫存26.290.17%8行政事務(wù)暫存17.110.11%9科研事務(wù)暫存3.460.02%

合計15,822.44100.00%2.暫存款總計：15,822萬元三、清理方案《北京化工大學借款管理辦法》規(guī)定：借款人對借款的借用、報銷、償還，以及所借款項的真實性、合法性承擔直接責任；經(jīng)費負責人為借款人所在單位財務(wù)主管或項目負責人，對其所審批的借款負責。各單位黨政負責人對本單位的拖欠借款負清欠責任；財務(wù)處對全校的拖欠借款負清欠責任；校領(lǐng)導(dǎo)對分管部門和聯(lián)系單位的借款應(yīng)督促及時清理。2023/7/3三、清理方案（一）工作布置階段（3月15日）（二）清理結(jié)算階段（3月16日——4月30日）（三）報表匯總階段（5月1日——5月10日）（四）驗收復(fù)核階段（5月11日——5月30日）2023/7/3三、清理方案（一）工作布置階段（3月15日）財務(wù)處整理各單位往來款明細賬；發(fā)送給部門負責人或?qū)W院行政副院長；由各單位負責通知往來款責任人（包括經(jīng)費負責人和經(jīng)辦人）；暫存款科研到款：通知教師及時辦理結(jié)算2023/7/3三、清理方案（二）清理結(jié)算階段（3月16日——4月30日）及時辦理結(jié)算，最遲在4月底結(jié)算完畢；不能按時辦理結(jié)算的預(yù)付與應(yīng)收款，由單位/項目負責人提出書面延遲還款申請，并提出還款計劃；無法辦理結(jié)算的預(yù)付與應(yīng)收款，由單位/項目負責人提供書面說明材料，說明原因；不能按時辦理結(jié)算的暫存款，由單位/項目負責人提出書面材料，說明原因；掛在學校名下、不能確定負責人的暫存款，請各部門通知老師們查詢到款記錄后，及時辦理結(jié)算。2023/7/3三、清理方案（三）報表匯總階段（5月1日——5月10日）各部門將往來款的結(jié)算情況予以匯總后交給財務(wù)處。2023/7/3三、清理方案（四）驗收復(fù)核階段（5月11日——5月30日）情況匯報：匯總往來款清理情況并向校長辦公會匯報；跟蹤執(zhí)行：清理工作辦公室后續(xù)跟蹤還款計劃的執(zhí)行情況；按程序核銷：對確