年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目建議書

第一章總論1.1項(xiàng)目單位基本情況1.1.1項(xiàng)目承擔(dān)及實(shí)施單位經(jīng)營狀況a)項(xiàng)目承擔(dān)單位：陜西省商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司，是“陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點(diǎn)龍頭企業(yè)”稱號，重合同守信用企業(yè)”、開戶銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行A＋級信用單位，陜西省“A”級納稅單位。該企業(yè)創(chuàng)建于1993年元月，1997年改制為股份制企業(yè)，是商南縣一家跨行業(yè)、多產(chǎn)業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，所涉及的行業(yè)領(lǐng)域有：茶業(yè)種植、加工、銷售；水泥建材產(chǎn)品生產(chǎn)銷售；賓館餐飲服務(wù)；房地產(chǎn)開發(fā)；城市燃?xì)夤?yīng)；生態(tài)旅游開發(fā)；水電開發(fā)和礦產(chǎn)開發(fā)等。企業(yè)注冊資金1003萬元，擁有總資產(chǎn)11418萬元，固定資產(chǎn)7748萬元，負(fù)債總額6047萬元，資產(chǎn)負(fù)債率58.08%，職工520余人，其中：中層以上管理人員50余人，各類專業(yè)技術(shù)人員128人，管理人員平均年齡40歲。中層以上管理人員在長期經(jīng)營管理實(shí)踐中，市場駕馭能力得到了全面提高，公司現(xiàn)代企業(yè)管理制度健全，法人運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。b)項(xiàng)目實(shí)施單位：商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，是商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司子公司（期間曾用名陜西省商南縣秦東集團(tuán)茶業(yè)發(fā)展有限公司），組建于2008年4月，股份制企業(yè)，注冊資本300萬元，注冊地址是商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園（商南縣城關(guān)鎮(zhèn)任家溝村），現(xiàn)有職工120人，其中各類技術(shù)人員28人。經(jīng)營范圍包括茶葉種植、加工、銷售；黑木耳經(jīng)營；政策允許的農(nóng)副產(chǎn)品收購、包裝、銷售。公司法人運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。1.1.2技術(shù)支持本項(xiàng)目烏龍茶和杜仲茶生產(chǎn)技術(shù)加工工藝均由商南縣茶葉協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，該協(xié)會(huì)精通上述技術(shù)和工藝，熟悉項(xiàng)目區(qū)建設(shè)環(huán)境，能熟練安裝、調(diào)試上述生產(chǎn)設(shè)備，并掌握生產(chǎn)機(jī)械性能，在長期的生產(chǎn)實(shí)踐中，形成了較完善的生產(chǎn)技術(shù)工藝，積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，為了提升茶葉品質(zhì)和檔次，項(xiàng)目單位和陜西茶葉產(chǎn)業(yè)權(quán)威學(xué)術(shù)單位——西北農(nóng)林科技大學(xué)園藝學(xué)院建立合作關(guān)系，由其負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)和新產(chǎn)品開發(fā)工作。1.1.3項(xiàng)目實(shí)施單位資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況見表1-1。公司財(cái)務(wù)狀況簡表表1-1項(xiàng)目2008年度2009年度備注一、資產(chǎn)總額23274196流動(dòng)資產(chǎn)10081354應(yīng)收賬款56122存貨121371固定資產(chǎn)7131995減：累計(jì)折舊27203固定資產(chǎn)凈值6861792在建工程224685長期投資無形及遞延資產(chǎn)408364其他資產(chǎn)待處理資產(chǎn)損失二、負(fù)債總額14992690流動(dòng)負(fù)債5341244銀行借款1100其他借款應(yīng)付賬款1684長期負(fù)債14461446其他借款三、所有者權(quán)益8281505產(chǎn)值銷售收入8014038利潤138263其中：稅金2413資產(chǎn)負(fù)債率64.4264.10凈資產(chǎn)收益率6.157.951.1.4社會(huì)影響a)項(xiàng)目承擔(dān)單位商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司自成立以來，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，積極探索適合企業(yè)發(fā)展壯大的新路子，不斷完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，大膽涉足加快縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)新領(lǐng)域，目前，已發(fā)展成為商南縣規(guī)模和社會(huì)影響力最大的企業(yè)，連續(xù)多年被市縣評為“十佳企業(yè)”、“優(yōu)秀企業(yè)”、“先進(jìn)企業(yè)”，并連續(xù)榮獲陜西省“百強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”、“科技示范企業(yè)”等榮譽(yù)稱號，歷年來，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。b)項(xiàng)目實(shí)施單位商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，自2008年成立以來，立足商南豐富的茶葉資源優(yōu)勢，積極搞好新產(chǎn)品研發(fā)，不斷提升商南茶品位和檔次，所研制產(chǎn)品“秦露”牌金絲系列茶葉產(chǎn)品，一經(jīng)上市，就得到了社會(huì)各階層的廣泛認(rèn)可?！敖鸾z霧峰”、“金絲翠芽”分別在2008、2009年中國（西安）茶業(yè)文化博覽會(huì)上榮獲金獎(jiǎng)；“金絲翠芽”在2009年第八屆“中茶杯”全國名優(yōu)茶評比中獲“優(yōu)質(zhì)茶”稱號。2008年，公司被陜西省農(nóng)機(jī)管理局命名為“茶葉連續(xù)化清潔化生產(chǎn)技術(shù)示范項(xiàng)目”。2009年被省勞動(dòng)競賽委員會(huì)評為“經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新工程”優(yōu)勝單位。2010年，被商南縣人民政府授予“文明單位”稱號。經(jīng)過近三年的努力，市場范圍已輻射到商洛各縣、西安地區(qū)、南陽地區(qū)及湖北十堰周邊縣區(qū)，產(chǎn)品渠道基本形成，市場影響力逐步擴(kuò)大。目前，已成為商洛極具影響力的茶葉企業(yè)。1.2立項(xiàng)的必要性及條件1.2.1市場預(yù)測茶是世界三大無酒精飲料之一，其消費(fèi)量僅次于水，是世界上消費(fèi)人數(shù)最多的飲料。隨著人們健康消費(fèi)觀念的普及，茶正被越來越多的人接受、喜愛和追求，已成為社會(huì)生活中不可或缺的健康飲品和精神飲品。從2000年起，我國茶葉進(jìn)入大力發(fā)展的快車道，茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)進(jìn)一步得到夯實(shí)，茶葉產(chǎn)業(yè)也得到快速發(fā)展，茶葉產(chǎn)銷連續(xù)5年保持了10%左右的增長。商南縣地處陜西省東南端三省八縣結(jié)合部，已有47年的茶葉發(fā)展史，到2008年底，全縣茶園面積達(dá)到14萬畝，分布于全縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，116個(gè)行政村，成為全國西部最北端新興茶區(qū)，被國家林業(yè)局認(rèn)定為“中國茶葉之鄉(xiāng)”，被陜西省政府確定為茶葉優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)和重點(diǎn)生產(chǎn)縣。商南縣委、縣政府將茶產(chǎn)業(yè)作為振興商南經(jīng)濟(jì)頭號主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》，計(jì)劃通過茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，干茶產(chǎn)量達(dá)到300萬公斤，產(chǎn)值達(dá)到5億元，全縣農(nóng)民人均純收入提高1700元，并明確提出了實(shí)施“茶樹良種化、品質(zhì)生態(tài)化、產(chǎn)品名牌化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、經(jīng)營集約化”的發(fā)展目標(biāo)。本項(xiàng)目的實(shí)施，將有效改變商南茶業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低的現(xiàn)狀，帶動(dòng)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，市場空間極大。1.2.2生產(chǎn)能力估計(jì)項(xiàng)目建成后，將新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。1.2.3產(chǎn)品競爭能力a)技術(shù)和裝備本擴(kuò)建項(xiàng)目所引進(jìn)的加工設(shè)備技術(shù)成熟，工藝先進(jìn)，是目前國內(nèi)茶葉加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設(shè)備。b)新產(chǎn)品研發(fā)能力、產(chǎn)品質(zhì)量性能、價(jià)格、商譽(yù)等商南縣已有40余年茶葉生產(chǎn)歷史，商南縣茶葉局作為行業(yè)主管部門，擁有一直專業(yè)研發(fā)隊(duì)伍，新產(chǎn)品研發(fā)能力極強(qiáng)；同時(shí)，企業(yè)技術(shù)支持單位是陜西茶葉產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域技術(shù)權(quán)威，具有豐富的制茶經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目新產(chǎn)品研發(fā)具有強(qiáng)大的技術(shù)團(tuán)隊(duì)支持，完全能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)較好收益，維護(hù)商南茶地域品牌聲譽(yù)。1.2.4市場前景商南縣目前茶葉生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較大的是茶葉聯(lián)營公司，年產(chǎn)量約20萬公斤，高檔茶占10%，主要銷往西安、重慶、蘭州等城市和地區(qū)，在2000元-2500元/公斤，低檔茶主要銷往本市各區(qū)縣。但由于商南縣茶葉聯(lián)營公司屬國有企業(yè)，管理上仍然延續(xù)著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，體制和機(jī)制不活，企業(yè)缺乏市場竟?fàn)幜Αｍ?xiàng)目單位金絲茶葉公司2008年新上茶葉生產(chǎn)項(xiàng)目，主要產(chǎn)品“金絲翠芽”、“金絲霧峰”、“金絲綠茶”一經(jīng)上市，受到消費(fèi)者廣泛親睞。金絲茶業(yè)公司在原材料采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行市場化運(yùn)作，項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模是茶葉聯(lián)營公司的3倍，在縣域中的龍頭位置趨勢明顯。除此之外，商南尚有初制加工廠30余家，產(chǎn)品主要以低檔茶生產(chǎn)為主，產(chǎn)量約在20萬公斤左右。商洛市產(chǎn)茶區(qū)域除商南外，鎮(zhèn)安縣和山陽縣也生產(chǎn)茶葉，產(chǎn)量分別為9萬公斤和5萬公斤。通過調(diào)查，商洛區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的茶葉目前主要滿足于區(qū)域內(nèi)的消費(fèi)需求，部分高檔茶葉銷往西安、重慶、蘭州等城市。中低檔茶消費(fèi)以個(gè)人消費(fèi)為主，高檔茶消費(fèi)以禮品消費(fèi)為主，因此，大力發(fā)展商南茶產(chǎn)業(yè)，前景非常樂觀。1.2.5經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實(shí)現(xiàn)稅金及附加182萬元。計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤總額為490萬元。靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為32.25%。動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。a)該項(xiàng)目的實(shí)施，有利于擴(kuò)大茶園面積，穩(wěn)定茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理布局，將使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到有力調(diào)整，逐步由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變；b)有利于突出本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué)種植加工為手段，調(diào)整優(yōu)化茶類結(jié)構(gòu)，形成以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)綠茶為主、生態(tài)茶類兼顧的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。c)有利于名優(yōu)茶、綠色食品茶、有機(jī)茶的培育和發(fā)展，和多元化產(chǎn)品開發(fā)，增強(qiáng)項(xiàng)目區(qū)茶葉產(chǎn)品市場競爭力。d)有利于自然生態(tài)保護(hù)，充分做到產(chǎn)業(yè)效益與生態(tài)效益并舉，做到資源合理配置與優(yōu)化利用。該項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益明顯。與非項(xiàng)目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來的收益外，項(xiàng)目還帶動(dòng)了旅游、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展；同時(shí)，還可為地方新增納稅180余萬元。1.2.6安排貧困勞動(dòng)力就業(yè)項(xiàng)目建成可直接提供107余人就業(yè)機(jī)會(huì)，年支付工資福利150萬元左右。1.2.7輻射帶動(dòng)農(nóng)民增收該項(xiàng)目建設(shè)，將進(jìn)一步提高商南茶葉的知名度，擴(kuò)大商南茶的社會(huì)影響，提高商南茶葉品質(zhì)和質(zhì)量，使“中國茶葉之鄉(xiāng)”——商南在茶葉領(lǐng)域成為有影響品牌，躋身于陜西乃至全國茶葉產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先行列。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。項(xiàng)目實(shí)施后，可新增帶動(dòng)茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上。同時(shí)，可帶動(dòng)代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右。該項(xiàng)目的實(shí)施，將有效增加農(nóng)民收入。第二章項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)2.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)由于茶葉鮮葉不便長途運(yùn)輸，因而在茶葉基地建3個(gè)茶葉初制加工廠，按照清潔化茶葉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)烏龍茶、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。2.2建設(shè)規(guī)模a）茶葉加工廠：在商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園該公司原廠區(qū)擴(kuò)建茶葉加工廠，擴(kuò)建總建筑面積5900m2b）初制加工廠，在富水、試馬、過鳳樓等三個(gè)茶葉基地建3個(gè)初加工廠，每個(gè)建廠房500m2，購置初加工設(shè)備1套。項(xiàng)目建成后生產(chǎn)規(guī)模達(dá)年新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。2.3建設(shè)任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容2.3.1建設(shè)任務(wù)a)茶葉初制加工廠分別在富水、試馬、過風(fēng)樓三鄉(xiāng)鎮(zhèn)各建一個(gè)茶葉初制加工廠，每廠建廠房500㎡，購置茶葉初制加工生產(chǎn)線各一條。b)建設(shè)10萬斤茶業(yè)加工生產(chǎn)線在縣城生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)（金絲茶業(yè)公司廠區(qū)）擴(kuò)建車間、庫房等設(shè)施，購置烏龍茶和杜仲保健茶加工生產(chǎn)線各一條。形成年加工生產(chǎn)烏龍茶5萬公斤、杜仲保建茶5萬公斤。2.3.2建設(shè)內(nèi)容2.3.2.1主要建、構(gòu)筑物工程見下表：主要建、構(gòu)筑物工程一覽表表2-1序號建、構(gòu)筑物名稱單位面積結(jié)構(gòu)類型一生產(chǎn)性工程m245001茶葉加工廠m230001.1加工車間m22000磚混，輕鋼屋架1.2庫房m21000磚混1.2.1鮮葉堆放廠m2200磚混1.2.2毛茶庫房m2300磚混1.2.3成品庫房（含保鮮庫）m2300保鮮庫為玻璃鋼1.2.4包裝物庫房m2200磚混2初制加工廠m21500磚木，500m2二公用設(shè)施m21001總配電室m260磚混2鍋爐房m240磚混3廠區(qū)給排水及消防三行政福利工程1300磚混1廠區(qū)道路m2300水泥硬化2綠化m210003廠區(qū)圍墻合計(jì)59002.3.2.2烏龍茶設(shè)烏龍茶設(shè)備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表：烏龍茶生產(chǎn)設(shè)備表表2-2序號設(shè)備名稱單位數(shù)量1搖青機(jī)臺(tái)42Q茶機(jī)Y006A臺(tái)103速色機(jī)Y005臺(tái)64殺青機(jī)Y003A臺(tái)65解塊機(jī)Y008A臺(tái)46揉捻機(jī)Y004A臺(tái)47干燥機(jī)Y001B臺(tái)48茶葉空調(diào)臺(tái)49竹扁個(gè)100010鋼扁架個(gè)1002.3.2.3杜仲保健茶設(shè)備杜仲保健茶設(shè)備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表：杜仲保健茶生產(chǎn)設(shè)備表表2-3序號設(shè)備名稱單位數(shù)量16CSF-500熱風(fēng)殺青機(jī)組套12網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī)臺(tái)236CR-55型雙臂揉捻機(jī)臺(tái)104提升機(jī)組A套25解塊機(jī)臺(tái)66振動(dòng)輸送機(jī)臺(tái)27提升機(jī)組B套286CH-50用具翻板式烘干機(jī)臺(tái)29網(wǎng)帶式冷卻輸送機(jī)臺(tái)2106CCP-110整體瓶式炒干機(jī)臺(tái)1011八角輝干機(jī)臺(tái)612電器箱個(gè)102.3.2.4設(shè)備來源通過廣泛市場考察后，直接向上述設(shè)備生產(chǎn)廠家采購。2.3.3安排貧困勞動(dòng)力就業(yè)、輻射帶動(dòng)農(nóng)民增收項(xiàng)目建成實(shí)施后，實(shí)行以項(xiàng)目建設(shè)單位為龍頭，以商南縣茶葉協(xié)會(huì)為紐帶，以基地農(nóng)戶為基礎(chǔ)的“龍頭+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，農(nóng)戶負(fù)責(zé)茶園生產(chǎn)管理，協(xié)會(huì)提供技術(shù)服務(wù)，項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)鮮葉收購、茶葉加工與銷售，項(xiàng)目公司與農(nóng)戶以合同方式結(jié)成緊密的利益共同體，依照“自我服務(wù)、自我約束、自謀發(fā)展、自負(fù)盈虧”的原則，統(tǒng)一生產(chǎn)方式，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，確保農(nóng)民增收。項(xiàng)目建成后，可直接提供107余人就業(yè)機(jī)會(huì)，年支付工資福利150萬元左右；新增帶動(dòng)茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上；可帶動(dòng)代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右；同時(shí)，還可帶動(dòng)社會(huì)運(yùn)輸力量運(yùn)送茶葉鮮葉增收。2.4建設(shè)期限和實(shí)施進(jìn)度總工期12個(gè)月。2010年12月完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，2011年2月份正式動(dòng)工，2011年底項(xiàng)目全部投入經(jīng)營。項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度示意表表2-2序號建設(shè)內(nèi)容2010年2011年12一季度二季度三季度四季度1工程設(shè)計(jì)2土建施工3烏龍茶設(shè)備定購4烏龍茶設(shè)備安裝5烏龍茶調(diào)試產(chǎn)6杜仲茶設(shè)備定購7杜仲茶設(shè)備安裝8杜件茶調(diào)試產(chǎn)第三章項(xiàng)目投資3.1投資估算3.1.1項(xiàng)目總投資該擴(kuò)建項(xiàng)目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動(dòng)資金524萬元。3.1.1.1項(xiàng)目建設(shè)投資962萬元a)土建工程茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫房、行政福利工程、總圖運(yùn)輸工程等需投資413萬元。b)設(shè)備購置茶葉加工廠：烏龍茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資125萬元，杜仲茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資148萬元。初制加工廠：每廠購置初制加工設(shè)備1套，51.9萬元/套，3個(gè)基地初制廠共需投資155.7萬元。c)安裝費(fèi)安裝費(fèi)按設(shè)備購置價(jià)款的6%估算，共需安裝費(fèi)25.4萬元。d)預(yù)備費(fèi)用由于該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃12個(gè)月，土建工程按商南縣近年來造價(jià)估算，設(shè)備均按項(xiàng)目單位與制造廠家合同報(bào)價(jià)估算，故只取基本預(yù)備費(fèi)40萬元。e)其他費(fèi)用其他費(fèi)用中建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、聯(lián)合試車費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等按可研報(bào)告取值計(jì)算，共計(jì)55萬元。建設(shè)期利息，根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率5.31%估算。3.1.1.2流動(dòng)資金項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算，共需流動(dòng)資金524萬元。a)原材料杜仲茶生產(chǎn)集中在4月下旬至6月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在7月上旬至9月下旬，由于該項(xiàng)目原材料鮮葉收購、加工季節(jié)性強(qiáng)，估算時(shí)充分考慮季節(jié)性資金回籠因素?；鼗\資金完全可以滿足烏龍茶生產(chǎn)需求。因此，原材料流動(dòng)資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按150天計(jì)算，年周轉(zhuǎn)次數(shù)2.1次，需流動(dòng)資金381萬元。b)在產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品系列特點(diǎn)綜合年度估算需流動(dòng)資金48萬元。c)產(chǎn)成品茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，生產(chǎn)時(shí)間比較集中，毛尖茶、扁形茶、烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動(dòng)資金68萬元。d)應(yīng)收賬款應(yīng)收帳款需占用流動(dòng)資金110萬元。3.1.2財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)3.1.2.1評價(jià)方法本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國家目前最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。3.1.2.2a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為8%。b)建設(shè)規(guī)模年新增加工茶葉10萬斤(其中烏龍茶5萬公斤、杜仲保健茶5萬公斤。c)計(jì)算年限本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。d)生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計(jì)算價(jià)格參照同類產(chǎn)品市場價(jià)，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計(jì)算產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格?？紤]到項(xiàng)目的實(shí)施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購價(jià)按高于當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)行價(jià)20%計(jì)算。同時(shí)，產(chǎn)品銷售價(jià)格采取低價(jià)位策略，按低于商南茶現(xiàn)行價(jià)15%計(jì)算。3.1.3銷售收入、銷售稅金和附加估算3.1.3項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉10萬公斤。項(xiàng)目產(chǎn)品市場銷售價(jià)格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。3.1.3.2銷售稅金及附加估算增值稅銷項(xiàng)稅按17%繳納，進(jìn)項(xiàng)稅原材料鮮葉按13%抵扣。城市建設(shè)稅按照增值稅的5%繳納，教育費(fèi)附加按增值稅的3%繳納。達(dá)產(chǎn)期每年稅金及附加183萬元。3.1.3計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤總額為490元，按利潤總額的20%交納所得稅，所得稅后的10%提取盈余公積金。計(jì)算期共繳納所得稅1305萬元，提取盈余公積金522萬元，累計(jì)未分配利潤4695萬元。3.1.4總成本及經(jīng)營成本估算3.3.4根據(jù)估算，單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本在150元左右。3.3.4達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為1902萬元3.3.4經(jīng)營成本為1786萬元具體如下：a)材料、燃料、動(dòng)力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實(shí)際消耗量計(jì)算。b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均按10年計(jì)算，無形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。c)工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目費(fèi)用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費(fèi)乘以總產(chǎn)量計(jì)算。d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。估算方法按修理費(fèi)占固定資產(chǎn)原值的提取率計(jì)算，提取率視項(xiàng)目情況確定。e)財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。f)其他費(fèi)用：項(xiàng)目評價(jià)為了便于計(jì)算，將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等費(fèi)用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費(fèi)用中。3.1.53.1.5.1盈利能力分析a)投資利潤率該項(xiàng)目總投資為1486萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期各年平均利潤額為490萬元。投資利潤率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項(xiàng)目總投資×100%=32.97%b)資本金利潤率資本金利潤率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項(xiàng)目資本金×100%=50.80%C)靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+（上年累計(jì)現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=3.2年靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。d)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。e)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率經(jīng)計(jì)算，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為32.25%。f)動(dòng)態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）=3.6年動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。通過對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評估后，投資利潤率在正常范圍內(nèi)，靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期均小于計(jì)算期，在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)12%的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目可行。3.1.5.2財(cái)務(wù)清償能力分析項(xiàng)目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)來考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。a)資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)估算，項(xiàng)目經(jīng)營期資產(chǎn)負(fù)債率分別為：64.84%，61.27%，51.73%，38.87%，32.95%，29.73%，26.81%，24.41%，22.41%，20.71%，19.25%。b)流動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營期流動(dòng)比率分別為：129.38%，128.56%，131.53%，170.74%，219.10%，266.27%，313.43%，360.53%，407.69%，454.85%。c)速動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營期速動(dòng)比率分別為：23.48%，25.41%，28.37%，67.59%，115.95%，163.11%，210.28%，257.38%，304.54%，351.70%。3.1.6不確定性分析3.1.6.1盈虧平衡分析據(jù)測算，在正常生產(chǎn)年份生產(chǎn)能力達(dá)到41.57%時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項(xiàng)目對開工不足有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。3.1.6.2敏感性分析假定其它因素不變，作投資增加5%，原材料價(jià)格上漲5%，產(chǎn)品銷售價(jià)格下降5%等因素分析。敏感性分析表表3-1序號變化因素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）投資回收期稅前稅后稅前稅后稅前稅后1基本方案32.25%23.82%728.66570.53.2年3.6年2固定資產(chǎn)投資+5%29.66%20.29%698.06499.463.5年4年3原材料+5%28.48%18.53%656.86453.174.1年4.7年4產(chǎn)品售價(jià)-5%23.99%16.60%583.05433.154.3年4.9年綜上分析，產(chǎn)品售價(jià)變化影響最大，原材料價(jià)格次之。但是，諸因素變化后，項(xiàng)目仍具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。3.1.7財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論上述研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目屬于完全可行的范疇。3.2資金來源及籌措項(xiàng)目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動(dòng)資金524萬元。資金來源及籌措：申請龍頭企業(yè)扶貧信貸資金300萬元，項(xiàng)目單位自籌662萬元，申請農(nóng)發(fā)行貸款524萬元（用于生產(chǎn)的流動(dòng)資金）。第四章效益預(yù)測4.1經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實(shí)現(xiàn)稅金及附加182萬元。計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤總額為490萬元。靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為32.25%。動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。4.2社會(huì)效益分析本項(xiàng)目建設(shè)，采取“基地+農(nóng)戶+龍頭企業(yè)”的運(yùn)作模式，是以市場為導(dǎo)向，企業(yè)為龍頭，對茶葉這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)實(shí)行區(qū)域化布局，專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營，使生產(chǎn)、加工和運(yùn)銷緊密結(jié)合，在產(chǎn)業(yè)化體系內(nèi)部建立合理的利益分配機(jī)制，正確處理企業(yè)與茶農(nóng)的利益關(guān)系，在平等互利的基礎(chǔ)上合作與發(fā)展，形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的經(jīng)濟(jì)共同體。通過龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)和茶農(nóng)進(jìn)入市場，解決了產(chǎn)、供、銷機(jī)制的脫節(jié)，完善和延伸產(chǎn)業(yè)鏈，在增強(qiáng)企業(yè)自身積累和競爭力的同時(shí)，能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快商南茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。同時(shí)也將激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，引導(dǎo)廣大茶農(nóng)科學(xué)種茶、制茶，推動(dòng)商南縣茶葉產(chǎn)業(yè)走向科學(xué)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、市場化運(yùn)作的可持續(xù)發(fā)展軌道。對于打破當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，增加農(nóng)民收入，壯大茶葉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。4．3生態(tài)效益分析茶樹是多年生常綠經(jīng)濟(jì)樹木，不僅收益大而且具有綠化荒山荒地、涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、美化環(huán)境、恢復(fù)生態(tài)平衡的綜合作用。項(xiàng)目實(shí)施以綠色消費(fèi)需求為導(dǎo)向，以提高市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力為核心，走經(jīng)濟(jì)高效、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好，充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢的現(xiàn)代茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路。項(xiàng)目建設(shè)基本無“廢氣、廢水、廢渣”排放。項(xiàng)目建成后，僅在茶葉初、精制加工過程中，使用環(huán)保型熱風(fēng)爐產(chǎn)生少量煙塵；同時(shí)，茶葉加工機(jī)械工作時(shí)產(chǎn)生低于45分貝的噪聲，但均低于國家環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)允許的限量標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)產(chǎn)生任何污染源，更不會(huì)對周邊生態(tài)環(huán)境造成不良影響。4.4扶貧貸款歸還措施與歸還計(jì)劃計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤總額為490萬元。項(xiàng)目建設(shè)期為一年，靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年，動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。項(xiàng)目建設(shè)所使用扶貧貸款計(jì)劃分兩期歸還：2012年底前，歸還扶貧貸款本金150萬元，并結(jié)清當(dāng)期貸款利息；2013年底前，全部還清所有到款本息。還款措施為：2012年提取項(xiàng)目實(shí)施單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤的30%，用于歸還扶貧貸款本金150萬元及利息，不足部分，由項(xiàng)目實(shí)施單位以自有資金補(bǔ)足;2013年，2012年仍采取提取項(xiàng)目實(shí)施單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤的30%的辦法，用于歸還剩余扶貧貸款本金150萬元及利息，不足部分，仍有由項(xiàng)目實(shí)施單位以自有資金補(bǔ)足。目錄第一章項(xiàng)目概況 11.1概述 11.2編制依據(jù)和范圍 11.3項(xiàng)目基本情況 21.4項(xiàng)目建設(shè)的背景 31.5項(xiàng)目建設(shè)意義及必要性 61.6主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 9第二章產(chǎn)品市場分析 102.1全球鉛市場 102.2中國鉛市場 112.3中國的再生鉛產(chǎn)量隨著鉛酸蓄電池行業(yè)的發(fā)展迅速提高。 12第三章建設(shè)條件和場址選擇 143.1建設(shè)條件 143.2場址選擇 17第四章工藝、設(shè)備及工程方案 184.1設(shè)計(jì)原則 184.2工藝技術(shù)方案 184.3設(shè)備選型 234.4土建工程 244.5公用輔助工程 264.6項(xiàng)目效果預(yù)測 30第五章環(huán)境影響評價(jià) 315.1場址環(huán)境條件 315.2環(huán)境影響分析 315.3環(huán)境保護(hù)措施 325.4環(huán)境評價(jià)結(jié)論 34第六章項(xiàng)目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 356.1項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員 356.2施工進(jìn)度 35第七章項(xiàng)目投資估算與資金籌措 367.1投資估算依據(jù) 367.2建設(shè)投資估算 36HYPERLINK"file:///F:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔\\項(xiàng)目書4方\\年產(chǎn)10萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性