XX集團(tuán)XX財(cái)務(wù)管理制度一整套

XX集團(tuán)股份XXXX財(cái)務(wù)管理制度目錄XX集團(tuán)費(fèi)用開支管控規(guī)章制度規(guī)章……………….1XX集團(tuán)成本開支管控規(guī)章制度規(guī)章…………….…6XX集團(tuán)銀行帳戶管控規(guī)章制度規(guī)章…………….…12XX集團(tuán)票據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章……………….……15XX集團(tuán)發(fā)票和收據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章……….……17XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管控規(guī)章制度規(guī)章……………….20XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析規(guī)章制度規(guī)章……………….25XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總規(guī)章制度規(guī)章……………….29XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合約管控規(guī)章制度規(guī)章…………….30XX集團(tuán)印鑒管控規(guī)章制度規(guī)章…………………….32XX集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交規(guī)章制度規(guī)章…………….34XX集團(tuán)銷售案場收貨款支付管控規(guī)章制度規(guī)章…………….………36XX集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管控規(guī)章制度規(guī)章………………….…………38XX集團(tuán)現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章……………….…………………40XX集團(tuán)資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章………………….43XX集團(tuán)往來帳款管控規(guī)章制度規(guī)章…………….45XX集團(tuán)預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章…………………48XX集團(tuán)股份XXXX參與一級(jí)市場認(rèn)購新股管控辦法……………51關(guān)于上報(bào)新開發(fā)本次項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通知………54XX集團(tuán)合約貨款支付管控作業(yè)指引………56關(guān)于規(guī)范集團(tuán)對外披露財(cái)務(wù)信息的通知……………61房地產(chǎn)本次項(xiàng)目EVA值計(jì)算作業(yè)指引…….…………….63盈利預(yù)測編制相關(guān)流程作業(yè)指引…………66現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引……………72資金計(jì)劃管控辦法……………………78資金計(jì)劃管控作業(yè)指引………………80XX集團(tuán)費(fèi)用開支管控規(guī)章制度規(guī)章第一條：為加強(qiáng)XX集團(tuán)各企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管控，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律和法規(guī)及責(zé)任公司的具體情況，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二條：本規(guī)章制度規(guī)章所指的費(fèi)用開支包括維持責(zé)任公司日常營運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用和市內(nèi)交通費(fèi)用和差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管控規(guī)章制度規(guī)章另行規(guī)定）。第三條：XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批規(guī)章制度規(guī)章，各責(zé)任公司的費(fèi)用開支在該責(zé)任公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該責(zé)任公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)責(zé)任公司總裁授權(quán)職能機(jī)構(gòu)部門或科室和本次項(xiàng)目責(zé)任公司負(fù)責(zé)任人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)責(zé)任公司總裁審批。第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管控，各責(zé)任公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)責(zé)任公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃；各責(zé)任公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。第五條：對于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或貨款支付申請書（見附表一和二）；在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支；機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理審查并簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后送交財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)；主管會(huì)計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷單或貨款支付申請書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審批核準(zhǔn)簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批核準(zhǔn)確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn)；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn)；費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各責(zé)任公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各責(zé)任公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司總裁審批；已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或貨款支付申請書，轉(zhuǎn)到各責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理貨款支付手續(xù)；如責(zé)任公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理貨款支付手續(xù)；出納貨款支付前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核貨款支付金額，正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已貨款支付的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或貨款支付申請書存檔保管；第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人資部專人負(fù)責(zé)任核算，然后送交財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)無異議后，送各責(zé)任公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金；人資機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有責(zé)任公司有關(guān)員工的薪資結(jié)構(gòu)表和薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔；超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放；在責(zé)任公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：一和辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購和集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各機(jī)構(gòu)部門或科室把經(jīng)審批的辦公購物申請表（見附表三）報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。二和業(yè)務(wù)招待費(fèi)各機(jī)構(gòu)部門或科室責(zé)任公司有關(guān)員工（包括機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請表》（見附表四），詳盡填寫招待對象和預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用本次項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)聯(lián)系方法方式口頭申請，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。三和市內(nèi)交通責(zé)任公司責(zé)任公司有關(guān)員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)和工作一般以公交車和中巴為主，特殊情況下，經(jīng)機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理同意，責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審批核準(zhǔn)。因工作需要，責(zé)任公司已經(jīng)為其配備專用車輛的機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理或責(zé)任公司有關(guān)員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。四和外埠差旅責(zé)任公司有關(guān)員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理審批核準(zhǔn)簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。出差有關(guān)員工可憑批準(zhǔn)的申請單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章同意后，方予借款。出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算和總額包干和調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。凡出差到異地超過半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個(gè)月以上的，按長期外派有關(guān)員工待遇報(bào)支。工作有關(guān)員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。出差有關(guān)員工如自帶交通工具或由接待機(jī)構(gòu)提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。如出差有關(guān)員工由接待機(jī)構(gòu)提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。責(zé)任公司有關(guān)員工出差返回責(zé)任公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)有關(guān)員工按責(zé)任公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審批核準(zhǔn)報(bào)銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給責(zé)任公司，否則下月工資中扣除。因公出差發(fā)的郵資和聯(lián)系方法方式費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）和行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。長期外派有關(guān)員工或駐外機(jī)構(gòu)有關(guān)員工，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺盏呢?zé)任公司有關(guān)員工，不享受生活補(bǔ)貼。出差有關(guān)員工乘坐交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地責(zé)任公司具體情況而定。第九條：其他事項(xiàng)：本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附表：費(fèi)用報(bào)銷單；貨款支付申請書；禮品/業(yè)務(wù)招待申請表；表一費(fèi)用報(bào)銷單年月日附單據(jù)張報(bào)銷人責(zé)任公司機(jī)構(gòu)部門或科室金額有關(guān)內(nèi)容報(bào)銷金額（大寫）總經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章財(cái)務(wù)審批核準(zhǔn)出納簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章報(bào)銷人簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章表二付款申請書年月日企事業(yè)機(jī)構(gòu)名稱：NO：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)部門或科室填寫申請貨款支付部：經(jīng)辦人：機(jī)構(gòu)部門或科室負(fù)責(zé)任人：收款機(jī)構(gòu)：開戶行及賬號(hào)：申請貨款支付金額：大寫：小寫：￥款項(xiàng)用途：合約金額：已付：貨款支付方法方式：支票□貸記憑證□本票□匯票□電匯□其它：備注：第一聯(lián)：存根財(cái)務(wù)審批貨款支付開戶行：票號(hào)：實(shí)付金額：主管會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理批示：表四禮品／業(yè)務(wù)招待申請表年月日憑證號(hào)：申報(bào)機(jī)構(gòu)部門或科室招待禮品□招待用餐時(shí)間□年月日申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn)□申請用餐標(biāo)準(zhǔn)□元應(yīng)酬有關(guān)內(nèi)容機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1.由責(zé)任公司各職能機(jī)構(gòu)部門或科室或本次項(xiàng)目責(zé)任公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，隨同提請已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。2.不含本次項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。

XX集團(tuán)成本開支管控規(guī)章制度規(guī)章目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)責(zé)任公司的具體情況，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。成本開支的范疇本規(guī)章制度規(guī)章所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管控規(guī)定中所指的維持責(zé)任公司日常營運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。（包括土地及拆遷費(fèi)用和前期費(fèi)用和建筑安裝費(fèi)和基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公建配套費(fèi)和以及本次項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。成本開支的預(yù)算根據(jù)責(zé)任公司成本分析會(huì)的規(guī)章制度規(guī)章，各本次項(xiàng)目責(zé)任公司按照集團(tuán)責(zé)任公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)責(zé)任公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支計(jì)劃。每月各責(zé)任公司工程機(jī)構(gòu)部門或科室編制“經(jīng)營預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。成本開支的帳戶管控本規(guī)章制度規(guī)章所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。成本開支的審批權(quán)限所有的成本開支審批實(shí)行一支筆規(guī)章制度規(guī)章，各責(zé)任公司的成本開支在該責(zé)任公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該責(zé)任公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)責(zé)任公司審批。成本開支審批的一般程序工程預(yù)貨款支付的支付，必須有工程施工合約的依據(jù)，貨款支付前必須按合約取得施工承包機(jī)構(gòu)履約預(yù)貨款支付保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)貨款支付。所有成本開支的貨款支付都應(yīng)嚴(yán)格按照合約條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超貨款支付項(xiàng)；集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)責(zé)任公司自行采購的材料和設(shè)備（甲供料），要有質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部和工程部和成本合約部等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室負(fù)責(zé)任人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）需質(zhì)量驗(yàn)收后支付的工程款，要附有質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部和工程部和成本部等相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室負(fù)責(zé)任人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）支付精裝修本次項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測報(bào)告支付最后一筆本次項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修服務(wù)金，未含保修服務(wù)金的不予支付。支付保修服務(wù)金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)服務(wù)情況征詢表》（見附表四）并由成本部和工程部和物業(yè)管控機(jī)構(gòu)部門或科室及本次項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。合約項(xiàng)下的貨款支付由經(jīng)辦人填寫貨款支付申請書，機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理審批核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室參照合約核對后，送責(zé)任公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)責(zé)任公司總裁審批；出納有關(guān)員工憑審批后的貨款支付申請書辦理支票，由經(jīng)辦有關(guān)員工簽領(lǐng)；以上相關(guān)流程對于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合約條款約定外，經(jīng)辦有關(guān)員工還必須附有經(jīng)會(huì)簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生修改變更的應(yīng)在該合約后另附《施工圖變更簽證表》（見附表二）；特殊事項(xiàng)的審批對于土地相關(guān)費(fèi)用和前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府機(jī)構(gòu)部門或科室支付不全部具有合約的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企事業(yè)機(jī)構(gòu)所得稅和土地增值稅，由各責(zé)任公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列貨款支付申請書報(bào)責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合約利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附表：工程款支付審批表；工程變更審批表；工程合約質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)服務(wù)情況征詢表

工程合約質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)服務(wù)情況征詢表本次項(xiàng)目名稱：合約名稱：合約承包機(jī)構(gòu)名稱：合約編號(hào)：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢機(jī)構(gòu)部門或科室意見：物業(yè)管控機(jī)構(gòu)部門或科室反饋意見：1和質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)服務(wù)情況（簡述）：2和質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡述）：3和所發(fā)生費(fèi)用是否已由開發(fā)商支付？是（）否（）部分（）4和未支付費(fèi)用的代維代修本次項(xiàng)目維修書面通知和本次項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后）共＿＿頁經(jīng)辦人：日期：年月日機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人：日期：年月日物業(yè)管控機(jī)構(gòu)部門或科室蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章：本次項(xiàng)目責(zé)任公司審批核準(zhǔn)反饋意見：1和質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)服務(wù)情況（簡述）：2和建設(shè)機(jī)構(gòu)代維代修情況（簡述）：3和建設(shè)機(jī)構(gòu)代維代修本次項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書（附后）共＿＿頁4和承包機(jī)構(gòu)合約竣工資料編制和歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡述）：經(jīng)辦人：日期：年月日本次項(xiàng)目工程部經(jīng)理：日期：年月日本次項(xiàng)目總經(jīng)理：日期：年月日注：1和物業(yè)管控機(jī)構(gòu)在保修服務(wù)期限內(nèi)發(fā)生自行維修本次項(xiàng)目，應(yīng)事先書面通知本次項(xiàng)目責(zé)任公司維修本次項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容和清單及費(fèi)用并須得到本次項(xiàng)目責(zé)任公司的書面簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章認(rèn)可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作本次項(xiàng)目責(zé)任公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。2和本次項(xiàng)目責(zé)任公司若在保修服務(wù)期限內(nèi)發(fā)生自行維修本次項(xiàng)目或物業(yè)代修本次項(xiàng)目，應(yīng)向承包機(jī)構(gòu)采用事先書面通知，事后書面告知（含維修本次項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容和費(fèi)用清單），此類書面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金/尾款支付時(shí)的扣款依據(jù)。XX集團(tuán)銀行帳戶管控規(guī)章制度規(guī)章為了加強(qiáng)XX集團(tuán)銀行帳戶使用的監(jiān)督和管控，貫徹落實(shí)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控的原則，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。銀行賬戶開銷戶的審批程序各責(zé)任公司的銀行帳戶開設(shè)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況需開設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時(shí)，由責(zé)任公司財(cái)務(wù)部填寫申請表（見附表一），報(bào)責(zé)任公司總經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。銀行賬戶印鑒管控責(zé)任公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)章和法人章和出納章。財(cái)務(wù)章由該責(zé)任公司會(huì)計(jì)保管，法人章分大小賬戶管控，其中大帳戶由集團(tuán)總裁授權(quán)予專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各責(zé)任公司總經(jīng)理保管，出納章由責(zé)任公司出納本人保管，不準(zhǔn)1人同時(shí)保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。銀行賬號(hào)保密原則各責(zé)任公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對外提供。各責(zé)任公司所有銀行的資料（開戶資料和開戶許可證和銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時(shí)登記，定期同銀行核對。銀行賬戶只供本機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外機(jī)構(gòu)或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外來機(jī)構(gòu)或個(gè)人代收代支和轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。對于責(zé)任公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；各責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本責(zé)任公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備；如銀行帳戶的情況發(fā)生修改變更，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附表：開戶銀行帳戶申請表；銀行帳戶匯總表。表一開設(shè)銀行賬戶申請書申請機(jī)構(gòu)部門或科室申請人開戶責(zé)任公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)重要備注總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見集團(tuán)董事長意見年月日銀行帳戶匯總表編制機(jī)構(gòu)：年月日附表二序號(hào)開戶銀行銀行帳號(hào)帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途重要備注復(fù)核：制表：

XX集團(tuán)票據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章目的為完善XX集團(tuán)的各類票據(jù)的管控，杜絕由于票據(jù)管控不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。收入的票據(jù)管控本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)貨款支付時(shí)收入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票和匯票和本票；財(cái)務(wù)有關(guān)員工在貨款支付時(shí)，必須相關(guān)要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府機(jī)構(gòu)部門或科室開立的行政收據(jù)（如向政府機(jī)構(gòu)部門或科室貨款支付，可允許先貨款支付后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)和發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；財(cái)務(wù)有關(guān)員工收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤其是對金額和收款機(jī)構(gòu)事項(xiàng)），對于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財(cái)務(wù)有關(guān)員工應(yīng)向稅務(wù)局查核；對于收到的銀行支票和匯票或者本票，財(cái)務(wù)有關(guān)員工應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的真?zhèn)危⑶易⒁馄睋?jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，貨款支付人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開立銀行查詢；對于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)部門或科室，以便及時(shí)采取措施；責(zé)任公司對于票據(jù)管控實(shí)行審批核準(zhǔn)監(jiān)督規(guī)章制度規(guī)章，出納員對票據(jù)使用機(jī)構(gòu)部門或科室的貨款支付審批程序進(jìn)行審批核準(zhǔn)監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對出納員的貨款支付手續(xù)及審批程序進(jìn)行審批核準(zhǔn)監(jiān)督。責(zé)任公司票據(jù)的購買責(zé)任公司的支票和匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納有關(guān)員工根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開戶銀行購買。責(zé)任公司票據(jù)的保管責(zé)任公司的支票和匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納有關(guān)員工進(jìn)行保管，出納有關(guān)員工應(yīng)負(fù)責(zé)任將票據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；責(zé)任公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室登記備案或登報(bào)掛失等）；責(zé)任公司票據(jù)的使用責(zé)任公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或貨款支付機(jī)構(gòu)；責(zé)任公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；財(cái)務(wù)有關(guān)員工辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管控規(guī)章制度規(guī)章，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且相關(guān)要求經(jīng)辦人在存根上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章備查，經(jīng)辦人對未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交給財(cái)務(wù)有關(guān)員工貨款支付，財(cái)務(wù)有關(guān)員工對未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自貨款支付；財(cái)務(wù)有關(guān)員工在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對收款機(jī)構(gòu)和金額，財(cái)務(wù)有關(guān)員工未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司總部的書面許可不得以任何理由對外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；對于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)和登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)有關(guān)員工可將最高位金額和貨款支付機(jī)構(gòu)填寫完整后交給經(jīng)辦有關(guān)員工，經(jīng)辦有關(guān)員工在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際貨款支付金額告知出納有關(guān)員工，并在存根聯(lián)上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)；支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外機(jī)構(gòu)來領(lǐng)取支票時(shí)，須由本機(jī)構(gòu)相關(guān)有關(guān)員工陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。出納有關(guān)員工在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的有關(guān)員工之外，不得將票據(jù)移交給他人；財(cái)務(wù)有關(guān)員工在收到支票和本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式和開票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng)。其他事項(xiàng)未經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部書面許可，XX集團(tuán)任何責(zé)任公司和機(jī)構(gòu)部門或科室不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)和白條或代幣券等；本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)；本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)發(fā)票和收據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章第一條目的為了加強(qiáng)發(fā)票和收據(jù)管控，杜絕由于發(fā)票管控不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章和《中華人民共和國發(fā)票管控辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請遵照執(zhí)行：第二條發(fā)票和收據(jù)領(lǐng)取和保管責(zé)任公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，填寫《購買發(fā)票申請表》（見附表），經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室購買，并定期進(jìn)行清點(diǎn)和核對和結(jié)報(bào)。責(zé)任公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)任保管。主管會(huì)計(jì)購回發(fā)票和收據(jù)后，作為保管責(zé)任人，應(yīng)設(shè)置專用登記本，及時(shí)登記號(hào)碼和數(shù)量，并放置保險(xiǎn)箱妥善保管。現(xiàn)場收銀員或責(zé)任公司內(nèi)部出納有關(guān)員工作為發(fā)票和收據(jù)使用責(zé)任人，嚴(yán)格按各責(zé)任公司的業(yè)務(wù)相關(guān)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后出納必須登記開票明細(xì)，再以明細(xì)單和存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納有關(guān)員工逐號(hào)填開，妥善保管，按月盤點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開和借用和拆本和撕毀和跳號(hào)和錯(cuò)位填開發(fā)票，不得擅自轉(zhuǎn)借和轉(zhuǎn)讓和買賣和銷毀和涂改及丟失。第三條發(fā)票和收據(jù)使用管控對通過稅控機(jī)開票的，內(nèi)部出納應(yīng)設(shè)立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開票程序密碼，發(fā)票作為重要有價(jià)憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開，開票時(shí)嚴(yán)格按稅務(wù)機(jī)關(guān)管控規(guī)定填開和作廢和退庫和結(jié)存，不得任意刪除和打印和跳號(hào)和錯(cuò)位使用發(fā)票，要做到機(jī)號(hào)與實(shí)際票號(hào)相符，機(jī)票數(shù)與實(shí)際數(shù)相符，票機(jī)同號(hào)，每日開完票后應(yīng)取下黑匣子中的IC卡交給主管會(huì)計(jì)保管，并相互簽收。主管會(huì)計(jì)和開票有關(guān)員工嚴(yán)格按開票程序辦理開票手續(xù)，由開票有關(guān)員工開具發(fā)票并在發(fā)票的開票人處簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后交與主管會(huì)計(jì)，經(jīng)審批核準(zhǔn)無誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，并蓋上發(fā)票專用章。每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（見附表），并由主管會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)，雙方確認(rèn)簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，按年裝訂成冊，妥善保管。主管會(huì)計(jì)對開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊裝訂，妥善保管。對裝訂成冊封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用機(jī)構(gòu)和起止號(hào)碼和開票日期和本冊作廢份數(shù)和填開金額和開票有關(guān)員工。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室對已開具發(fā)票和收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法和合理和合規(guī)；收款時(shí)應(yīng)在相應(yīng)的發(fā)票和收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入帳。已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善保存和備查。任何企事業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨地域攜帶和郵寄和運(yùn)輸服務(wù)空白的專用發(fā)票。發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企事業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得私自銷毀。第四條發(fā)票檢查規(guī)章制度規(guī)章財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管控情況，并對檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法務(wù)審計(jì)部不定期的對發(fā)票使用管控進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)。加強(qiáng)對主管會(huì)計(jì)和內(nèi)部出納有關(guān)員工和現(xiàn)場收銀員等涉票有關(guān)員工進(jìn)行培養(yǎng)訓(xùn)練，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考察后上崗。附件一購買發(fā)票申請表機(jī)構(gòu)名稱：日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批：發(fā)票填列明細(xì)表機(jī)構(gòu)名稱：日期：發(fā)票號(hào)碼對方機(jī)構(gòu)有關(guān)內(nèi)容金額（元）重要備注附件二發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表機(jī)構(gòu)名稱：年月日發(fā)票類別期初庫存本期領(lǐng)購本期開票已收款本期開票未收款本期作廢份數(shù)本期遺失份數(shù)本期繳銷份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號(hào)碼份數(shù)發(fā)票號(hào)碼份數(shù)金額份數(shù)金額份數(shù)發(fā)票號(hào)碼主管會(huì)計(jì)領(lǐng)票人XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管控規(guī)章制度規(guī)章總則為了強(qiáng)化XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管控工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管控和妥善保管和方便查閱和嚴(yán)防損毀，特制訂本規(guī)章制度規(guī)章。會(huì)計(jì)檔案的界定會(huì)計(jì)憑證類，包括：原始憑證和記帳憑證和匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳簿類，包括：總帳和明細(xì)帳和現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和輔助帳簿和電算化備份及其他會(huì)計(jì)帳簿。財(cái)務(wù)報(bào)表類，包括：月度和季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表和附表和電算化盤片和附注及文字說明等。其他類，包括：銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對帳單和發(fā)票存根和固定資產(chǎn)卡片和會(huì)計(jì)報(bào)告和查帳報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章以及與經(jīng)營管控和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟(jì)合約和責(zé)任公司章程等各種會(huì)計(jì)資料，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料和會(huì)計(jì)檔案移交清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等。電算化會(huì)計(jì)檔案，包括儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證和會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)檔案的裝訂1和對每月形成的會(huì)計(jì)檔案，裝訂成冊，貼上統(tǒng)一規(guī)格的封條，填妥憑證的年月和憑證的起止編號(hào)和憑證歸檔編號(hào)和憑證種類和憑證保管期限，并在憑證封口處加蓋裝訂人的騎縫章，以分清責(zé)任。2和對每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)帳簿，經(jīng)核對無誤后，按年裝訂成冊，并按規(guī)定編制歸檔號(hào)碼。3和每年對會(huì)計(jì)檔案登記清冊應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊。4和對每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按上海市檔案局相關(guān)要求分報(bào)表和帳冊和憑證和其他四大類裝入財(cái)務(wù)憑證盒，并編制檔號(hào)。會(huì)計(jì)檔案的保管。1和 財(cái)務(wù)部為會(huì)計(jì)檔案主管機(jī)構(gòu)部門或科室，負(fù)責(zé)任建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔和保管和調(diào)閱和銷毀等管控規(guī)章制度規(guī)章。2和 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)任保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷編號(hào)登記。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管1年，期滿后原則上編造清冊移交責(zé)任公司檔案機(jī)構(gòu)部門或科室。3和 對電算化的會(huì)計(jì)檔案，其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份，并存放在不同的地點(diǎn)；采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。4和 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管控有關(guān)員工提出銷毀意見，經(jīng)機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管控有關(guān)員工編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)有關(guān)員工共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。5和 檔案機(jī)構(gòu)部門或科室接受保管的會(huì)計(jì)檔案，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝；個(gè)別須拆封重新整理的，會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。6和 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管和存放有序和查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密規(guī)章制度規(guī)章，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損和散失和泄密。7和 凡遇機(jī)構(gòu)撤消或合并，會(huì)計(jì)檔案由接受機(jī)構(gòu)全部接受并保管。當(dāng)本次項(xiàng)目責(zé)任公司清算關(guān)閉結(jié)束后，本次項(xiàng)目責(zé)任公司必須把所有的會(huì)計(jì)檔案整理造冊及時(shí)移交給集團(tuán)檔案庫。會(huì)計(jì)檔案的借用財(cái)務(wù)有關(guān)員工因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定借用，并及時(shí)歸還，所借資料不得帶出責(zé)任公司；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。責(zé)任公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。責(zé)任公司其他機(jī)構(gòu)部門或科室或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)需要查閱的，要經(jīng)責(zé)任公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。外機(jī)構(gòu)有關(guān)員工因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有機(jī)構(gòu)介紹信，經(jīng)責(zé)任公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管控體制有關(guān)員工接待查閱，并由檔案管控有關(guān)員工詳盡登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作機(jī)構(gòu)和查閱日期和會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。會(huì)計(jì)檔案的移交由于會(huì)計(jì)有關(guān)員工的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人和移交人和接交人簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。第七條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀1和 對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按照國家會(huì)計(jì)檔案管控辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室和檔案機(jī)構(gòu)部門或科室共同鑒定，嚴(yán)格審批核準(zhǔn)，編制《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊》（見附表），按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，方可銷毀。2和 在待銷毀的會(huì)計(jì)檔案中，有未了的債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)和投資事項(xiàng)，其原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行裝訂，由檔案管控機(jī)構(gòu)部門或科室保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)和投資終了時(shí)為止。3和 各企事業(yè)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定銷毀檔案時(shí)，由機(jī)構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指定檔案機(jī)構(gòu)部門或科室和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室共同派專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。第八條會(huì)計(jì)檔案保管期限檔案名稱保管期限1和會(huì)計(jì)憑證類：（1）原始憑證和記賬憑證。15年其中，涉及外來和對私改造的會(huì)計(jì)憑證。永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5年2和會(huì)計(jì)賬簿類：（1）日記賬。15年其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。25年（2）明細(xì)賬和總賬和輔助賬。15年（3）涉及外來和對私改造的會(huì)計(jì)賬簿。永久3和會(huì)計(jì)報(bào)表類：（1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表；3年（2）月和季度會(huì)報(bào)表；3年（3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表。永久4和其他類：（1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊；永久（2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃：3年（3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件和合約和協(xié)議；永久（4）責(zé)任公司規(guī)定的貨款支付申請的附屬單據(jù)（如質(zhì)量驗(yàn)收單和8年，工程簽證單等）。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附表XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷毀明細(xì)表年月日機(jī)構(gòu)：序號(hào)會(huì)計(jì)檔案名稱內(nèi)容數(shù)量會(huì)計(jì)檔案重要備注機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)主管檔案管控員附表XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷毀匯總表年月日序號(hào)機(jī)構(gòu)名稱內(nèi)容數(shù)量重要備注機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)主管檔案管控員監(jiān)銷員XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析規(guī)章制度規(guī)章目的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營成果的書面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營管控的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測和決策的基本依據(jù)。為強(qiáng)化XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告在財(cái)務(wù)管控中的種要性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)和準(zhǔn)確和完整和有效，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。財(cái)務(wù)報(bào)告的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類：第一類是對外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。主要為企事業(yè)機(jī)構(gòu)以外的各方，如債權(quán)人和投資者和供貨商以及政府有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室了解企事業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果提供信息。包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表和現(xiàn)金流量表和利潤分配表等。第二類是企事業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控及財(cái)務(wù)報(bào)告。主要滿足經(jīng)營者本身了解企事業(yè)機(jī)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營及管控方面信息的需要。包括開發(fā)成本和開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表和無形資產(chǎn)明細(xì)表和稅目及解繳確認(rèn)表和成本臺(tái)帳和銷售臺(tái)帳和固定資產(chǎn)折舊表和銷售費(fèi)用明細(xì)表和三項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析以及財(cái)務(wù)情況說明書等。財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)包括所在責(zé)任公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況與成果和現(xiàn)金流量等有重大事項(xiàng)的說明；預(yù)收房款的進(jìn)度及應(yīng)收帳款的預(yù)警分析；預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行對比分析；本月財(cái)務(wù)工作情況簡要總結(jié)及建議；下月工作計(jì)劃安排；其他需要說明的事項(xiàng)等。編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng)各責(zé)任公司必須按照企事業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控相關(guān)要求，定期編制財(cái)務(wù)分析。各類報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根據(jù)有關(guān)帳薄資料，做到數(shù)字真實(shí)和計(jì)算準(zhǔn)確和有關(guān)內(nèi)容完整和說明清楚，不準(zhǔn)弄虛作假。各類報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容要全面和完整，各項(xiàng)數(shù)字及補(bǔ)充資料填寫齊全，不得編造，如有特殊情況應(yīng)加文字說明。加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核工作，保障會(huì)計(jì)報(bào)表鉤稽關(guān)系的正確，主表與附表的編制有關(guān)內(nèi)容，做到有關(guān)內(nèi)容完整和本次項(xiàng)目齊全。未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào)，上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由會(huì)計(jì)主管制表和復(fù)核有關(guān)員工簽章，并加蓋公章。向銀行提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表由所屬責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管審批核準(zhǔn)后報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司統(tǒng)一對外報(bào)送；對稅務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表，由所屬責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管審批核準(zhǔn)后直接對外報(bào)送；對統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)部門或科室提供的統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，由所屬責(zé)任公司辦公室負(fù)責(zé)任牽頭處理，其相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可由財(cái)務(wù)部整理提供；如須向其他機(jī)構(gòu)部門或科室提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)資料，由所屬責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管整理審批核準(zhǔn)后應(yīng)先審報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，再作進(jìn)一步處理。及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，集團(tuán)所屬責(zé)任公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表和附表及財(cái)務(wù)情況說明書等形成完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告分別以書面及電子文檔形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。月始2個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表等三張主表。4個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表與附表。報(bào)送包括電子版本和紙制報(bào)表。第四條財(cái)務(wù)報(bào)表分析通過對各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及費(fèi)用開支等進(jìn)行具體分析，有助于企事業(yè)機(jī)構(gòu)管控層及時(shí)了解責(zé)任公司目前及預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況，并有利于安排未來本次項(xiàng)目投資和融資策劃的需求。集團(tuán)所屬責(zé)任公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工應(yīng)對本責(zé)任公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析有關(guān)內(nèi)容主要如下：資產(chǎn)負(fù)債表，表明責(zé)任公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的相關(guān)要求權(quán)，反映了企事業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。通過對資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較，綜合反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營成果能力，包括企事業(yè)機(jī)構(gòu)償債能力和經(jīng)營能力及盈利能力。損益表，反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果，即利潤和虧損的情況。通過對損益表中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析比較，綜合反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利能力，包括企事業(yè)機(jī)構(gòu)資本金利潤率和銷售利潤率和經(jīng)營成本利潤率及凈資產(chǎn)報(bào)酬率等?，F(xiàn)金流量表，是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)而編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出，表明責(zé)任公司獲得現(xiàn)金和支付現(xiàn)金的能力，分析比較現(xiàn)金流入和流出的各種產(chǎn)生因素等。企事業(yè)機(jī)構(gòu)成本開支明細(xì)分析，按照房地產(chǎn)企事業(yè)機(jī)構(gòu)開發(fā)成本的六大類詳盡編制責(zé)任公司每個(gè)本次項(xiàng)目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計(jì)發(fā)生額，對本次項(xiàng)目成本的實(shí)際開支狀況結(jié)合工程進(jìn)度和預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)行比較分析。企事業(yè)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分析，企事業(yè)機(jī)構(gòu)的期間費(fèi)用包括銷售費(fèi)用和管控費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。其中銷售費(fèi)用必須細(xì)化至各本次項(xiàng)目；管控費(fèi)用中的工資和辦公費(fèi)和交通費(fèi)和差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須注明各使用機(jī)構(gòu)部門或科室及比重分析，并且作好本月發(fā)生額與本月的預(yù)算額的比較分析。稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表，將主營業(yè)務(wù)涉及的各種稅種，如營業(yè)稅和城建稅和教育費(fèi)附加和河道稅和企事業(yè)機(jī)構(gòu)所得稅和土地增值稅和個(gè)人所得稅和印花稅等，按照稅務(wù)規(guī)定正確計(jì)算反映各稅種的年初未交數(shù)和本年應(yīng)交數(shù)和本期已交數(shù)及期末未交數(shù)金額。貸款明細(xì)表，詳盡列示貸款銀行名稱和合約號(hào)和金額和利率和期限和到期歸還日和分期還本和到期一次償還和擔(dān)保機(jī)構(gòu)及抵押物等，有助于責(zé)任公司合理統(tǒng)籌安排資金。應(yīng)收帳款明細(xì)表，詳盡列示企事業(yè)機(jī)構(gòu)所有應(yīng)收帳款的機(jī)構(gòu)名稱和款項(xiàng)有關(guān)內(nèi)容和產(chǎn)生原因和應(yīng)收時(shí)效及金額；對購房客戶首貨款支付和分期貨款支付及按揭貸款等應(yīng)收款項(xiàng)，要根據(jù)銷售臺(tái)帳數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重點(diǎn)分析，對無正當(dāng)理由而延誤貨款支付的客戶，要及時(shí)反映和報(bào)告并采取有效的追償措施。銷售明細(xì)臺(tái)帳，詳盡列示客戶的銷售合約和單價(jià)和總價(jià)和實(shí)際收款及未收款情況，按照銷售臺(tái)帳所列示的本次項(xiàng)目要素，正確反映銷售合約收款進(jìn)度金額的實(shí)際結(jié)構(gòu)狀況。工程成本臺(tái)帳，全面反映本次項(xiàng)目開發(fā)成本的收款機(jī)構(gòu)和款項(xiàng)有關(guān)內(nèi)容和合約金額和累計(jì)貨款支付及未貨款支付等開發(fā)成本實(shí)際動(dòng)態(tài)狀況。固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表，全面反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊及凈值的結(jié)構(gòu)變動(dòng)及使用狀況。無形資產(chǎn)明細(xì)表，應(yīng)當(dāng)正確反映企事業(yè)機(jī)構(gòu)自取得無形資產(chǎn)當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷的無形資產(chǎn)名稱和原值和使用攤銷年限和月度攤銷額和累計(jì)攤銷額及凈值狀況。第五條，財(cái)務(wù)分析報(bào)表名稱1和會(huì)計(jì)綜合類工作表單1）合并會(huì)計(jì)報(bào)表2）資產(chǎn)負(fù)債表3）損益表4）發(fā)生額及余額表5）開發(fā)成本明細(xì)表6）固定資產(chǎn)折舊表7）無形資產(chǎn)明細(xì)表8）稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表2和出納綜合類工作表單1）工程進(jìn)度結(jié)算成本臺(tái)帳2）銷售臺(tái)帳明細(xì)匯總表3）現(xiàn)金流量分析4）期間費(fèi)用明細(xì)表5）貸款余額明細(xì)表以上有關(guān)內(nèi)容可根據(jù)各責(zé)任公司實(shí)際情況進(jìn)行增減，不得任意刪除。第六條其他事項(xiàng)1和本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。2和本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附件：《關(guān)于統(tǒng)一修訂集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表及附件的通知》《關(guān)于統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目的通知》

XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總規(guī)章制度規(guī)章目的：為使XX集團(tuán)能夠及時(shí)全面地了解企事業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況，為企事業(yè)機(jī)構(gòu)管控層提供所需要的全面的和分類的和細(xì)化的各類信息，同時(shí)收集整理財(cái)會(huì)方面的法律法規(guī)和財(cái)政方針和政策規(guī)章制度規(guī)章的變動(dòng)信息，使企事業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)政策方案在企事業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部及時(shí)地調(diào)整，有效地開展財(cái)務(wù)工作，特制訂本規(guī)章制度規(guī)章。第二條會(huì)計(jì)信息匯總的有關(guān)內(nèi)容每日資金日報(bào)表及銷售統(tǒng)計(jì)日報(bào)表；各責(zé)任公司的月度三項(xiàng)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和損益表和主要稅金明細(xì)表）；每月的財(cái)務(wù)成本分析，包括集團(tuán)責(zé)任公司相關(guān)要求的內(nèi)部報(bào)表。（現(xiàn)金流量分析和責(zé)任公司費(fèi)用明細(xì)分析和機(jī)構(gòu)部門或科室費(fèi)用分析和往來明細(xì)表及成本表等）；財(cái)政部的最新頒布的各類法律法規(guī)和政策規(guī)章制度規(guī)章；國內(nèi)外同行業(yè)的業(yè)務(wù)信息和市場信息，根據(jù)管控目標(biāo)提供各類動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)信息；各責(zé)任公司財(cái)務(wù)部在日常工作中遇到的問題或改善工作的建議；其他應(yīng)匯報(bào)事項(xiàng)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)要求的其他報(bào)表（如銀行帳戶匯總表等）。第三條匯總方法方式各責(zé)任公司的資金日報(bào)表及銷售統(tǒng)計(jì)日報(bào)表于每天下班前以電郵或公司傳真的方法方式。月度報(bào)表及財(cái)務(wù)分析在次月上旬完成后及時(shí)電郵集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部，然后通過文本郵寄。其他各類報(bào)表也應(yīng)在發(fā)生或變更后即時(shí)傳送。外部信息的收集統(tǒng)計(jì)和整理和分析于完成之后的第一時(shí)間內(nèi)以電郵和文本的形式報(bào)送集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。第六條本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合約管控規(guī)章制度規(guī)章第一條目的為配合XX集團(tuán)的合約管控規(guī)章制度規(guī)章，維護(hù)責(zé)任公司合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室工作的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條管轄范圍本規(guī)章制度規(guī)章管轄范圍為責(zé)任公司一切經(jīng)濟(jì)合約，包括但不僅限于以下合約：商品房預(yù)(銷)合約；建設(shè)工程承包合約；設(shè)備材料采購合約；各類服務(wù)采購合約（含廣告）；與政府機(jī)構(gòu)部門或科室簽訂的土地出讓和其他配套合約；借款融資合約；保險(xiǎn)合約；包銷合約；其他各類經(jīng)濟(jì)合約。第三條合約管控的一般規(guī)定1和各責(zé)任公司所有經(jīng)濟(jì)合約在簽訂之后（含銷售合約）應(yīng)及時(shí)將合約原件報(bào)備責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。各機(jī)構(gòu)部門或科室如有進(jìn)行合約修改或訂立補(bǔ)充合約的，應(yīng)及時(shí)將補(bǔ)充合約或更改后的原件報(bào)備財(cái)務(wù)部。2和各責(zé)任公司主辦會(huì)計(jì)為該責(zé)任公司所有經(jīng)濟(jì)合約的保管責(zé)任人，對所保管的合約負(fù)全部責(zé)任，所有合約原件不得遺失和損毀，否則視情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)處罰。3和所有合約原件在移交的過程中均應(yīng)由雙方在移交表上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)。4和經(jīng)濟(jì)合約是財(cái)務(wù)部收貨款支付的重要依據(jù)，對于合約項(xiàng)下的款項(xiàng)收支，主辦會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格審批核準(zhǔn)，按合約辦理。5和合約項(xiàng)下的貨款支付審批核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部支貨款支付項(xiàng)必須履行合約貨款支付程序，在合約范圍之內(nèi)款項(xiàng)按照責(zé)任公司的費(fèi)用報(bào)銷及成本開支管控規(guī)章制度規(guī)章的貨款支付相關(guān)流程審批核準(zhǔn)，超出合約金額之外的一般費(fèi)用開支須由相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室提交給說明，成本開支方面的必須提供《工程貨款支付簽證單》，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6和合約外借程序：財(cái)務(wù)部所有的合約原件一般不得外借，如遇特殊情況外借的，須由經(jīng)辦有關(guān)員工提出申請，注明用途和出借日期及歸還日期，經(jīng)機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理及責(zé)任公司總經(jīng)理同意后，方可外借。待合約歸還后，財(cái)務(wù)有關(guān)員工做好該合約與原預(yù)留復(fù)印件的核對，以免外借合約變更或損毀造成責(zé)任公司損失。責(zé)任公司審計(jì)機(jī)構(gòu)部門或科室對經(jīng)濟(jì)合約的保管，合約的履約情況進(jìn)行不定期的審批核準(zhǔn)，審批核準(zhǔn)結(jié)果作為財(cái)務(wù)有關(guān)員工績效考察的重要有關(guān)內(nèi)容。第四條和合約保管有關(guān)員工職責(zé)范圍1和合約保管有關(guān)員工接到合約原件后，應(yīng)將其復(fù)印，復(fù)印后將正本合約進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并存檔，副本用作貨款支付審批核準(zhǔn)的相關(guān)依據(jù)；2和負(fù)責(zé)任貼制合約印花稅；3和了解合約訂立的事項(xiàng)和有關(guān)內(nèi)容，熟悉該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的緣由。對合約的履約情況進(jìn)行跟蹤了解；4和參與合約糾紛的調(diào)解和仲裁和訴訟準(zhǔn)備及善后工作；對合約違約或超進(jìn)展貨款支付的情況應(yīng)及時(shí)向責(zé)任公司管控層匯報(bào)。第五條附則：1和本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。2和本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部

XX集團(tuán)印鑒管控規(guī)章制度規(guī)章為了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各類印章管控職責(zé)分工，維護(hù)責(zé)任公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特訂立本規(guī)章制度規(guī)章。根據(jù)企事業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算的性質(zhì)和特點(diǎn)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室各類印章應(yīng)分類管控，責(zé)任公司的印鑒可分為：企事業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專用印章，用于代表本企事業(yè)機(jī)構(gòu)辦理銀行款項(xiàng)支付，開具銷售發(fā)票等業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)有關(guān)員工人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對外提供會(huì)計(jì)報(bào)表等。企事業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)票專用章，用于對外開立各類收據(jù)和發(fā)票使用。企事業(yè)機(jī)構(gòu)合約專用章（如有），用于簽訂各類合約。企事業(yè)機(jī)構(gòu)法人代表名章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒。企事業(yè)機(jī)構(gòu)公章，用于責(zé)任公司對外的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)有關(guān)員工名章以及發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任保管，法人章和合約專用章和公章，在財(cái)務(wù)部開展業(yè)務(wù)過程中可能臨時(shí)保管。印章管控應(yīng)由專人管控，并確保企事業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專用印章與財(cái)務(wù)有關(guān)員工名章分別由不同的人分管。財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主辦會(huì)計(jì)）管控企事業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專用章；責(zé)任公司出納管控出納個(gè)人名章；辦公室主任（或指定專人）管控企事業(yè)機(jī)構(gòu)法人章。各類印章必須分處和專人保管使用，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。各類印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不能亂用和錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)擔(dān)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印過程中應(yīng)嚴(yán)格審查，防止漏洞。各人對各自的印鑒章負(fù)全責(zé)，對不按規(guī)定程序用章所引起的負(fù)全部經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。各類印章平時(shí)不用時(shí)放在上鎖的鐵皮廂內(nèi)，做到“人走章收”。外出辦事若帶有財(cái)務(wù)章和出納章兩章以上的，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意，兩人以上同行，分別保管印章。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交規(guī)章制度規(guī)章目的為建立健全現(xiàn)代企事業(yè)機(jī)構(gòu)機(jī)制，保障企事業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的持續(xù)安全及有效完整，根據(jù)國家會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章及集團(tuán)財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。移交規(guī)定財(cái)務(wù)人責(zé)任公司有關(guān)員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管有關(guān)員工。未辦理或未辦清交接手續(xù)的，行政機(jī)構(gòu)部門或科室不得為其辦理調(diào)動(dòng)和離職手續(xù)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室不得為其辦理工資獎(jiǎng)金的結(jié)算發(fā)放工作。移交時(shí)間財(cái)務(wù)人責(zé)任公司有關(guān)員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，經(jīng)責(zé)任公司主管機(jī)構(gòu)部門或科室批準(zhǔn)后，應(yīng)在一周內(nèi)做好移交的準(zhǔn)備工作。移交相關(guān)要求財(cái)務(wù)有關(guān)員工辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦有關(guān)員工印章。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面說明。編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證和帳冊和報(bào)表和印章和現(xiàn)金和有價(jià)證券和支票簿和發(fā)票和文件及其它會(huì)計(jì)資料和物品等有關(guān)內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼和會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料和實(shí)物等有關(guān)內(nèi)容。移交有關(guān)內(nèi)容移交有關(guān)員工在辦理移交時(shí)，必須將移交有關(guān)內(nèi)容編制移交清冊，并按移交清冊逐項(xiàng)移交，接替有關(guān)員工要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收?，F(xiàn)金和有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收，若有差異，移交有關(guān)員工必須限期查清。銀行存款帳面余額要與銀行存款對帳單核對一致，若有差異，應(yīng)查明原因，并編制銀行財(cái)會(huì)余額調(diào)節(jié)表。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)和債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳相關(guān)帳戶余額核對相符。必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往來機(jī)構(gòu)和個(gè)人核對相符。會(huì)計(jì)憑證和帳冊和報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，若有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交有關(guān)員工負(fù)責(zé)任。移交有關(guān)員工經(jīng)管的票據(jù)和印章和其它實(shí)物等，必須交接清楚；移交有關(guān)員工從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。移交有關(guān)員工保管的合約必須按目錄復(fù)核清楚，確保原件完整。移交程序財(cái)務(wù)有關(guān)員工辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)任監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)有關(guān)員工交接，由機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人和會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工負(fù)責(zé)任監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人和會(huì)計(jì)主管有關(guān)員工交接，由機(jī)構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)任監(jiān)交，必要時(shí)可由集團(tuán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室派人會(huì)同監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交有關(guān)員工要在移交清冊上簽名蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。責(zé)任劃分移交有關(guān)員工對所移交的會(huì)計(jì)憑證和帳冊和報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性和真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。接替有關(guān)員工應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。接替有關(guān)員工應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得擅自另立新帳，確保會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性，并對移交后的會(huì)計(jì)憑證和帳冊和報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性和真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起合約生效，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)銷售案場收貨款支付管控規(guī)定目的：為加強(qiáng)責(zé)任公司銷售現(xiàn)場的財(cái)務(wù)工作，并有效地結(jié)合本責(zé)任公司的財(cái)務(wù)管控規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章，特制定本規(guī)定。一般規(guī)定：銷售現(xiàn)場由財(cái)務(wù)部指派專人進(jìn)行各類款項(xiàng)的收取，非財(cái)務(wù)有關(guān)員工不得進(jìn)行款項(xiàng)收取工作，如有特殊情況，財(cái)務(wù)部將授權(quán)指定有關(guān)員工收取款項(xiàng)。銷售現(xiàn)場每日現(xiàn)金收款時(shí)間為上班時(shí)間至下午銀行企事業(yè)機(jī)構(gòu)柜服務(wù)截止時(shí)間前半小時(shí)止。除個(gè)人支票外，客戶如開具的是機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)帳支票，則必須隨附：簽發(fā)支票機(jī)構(gòu)的證明和購房個(gè)人聲明，對于小訂的客戶，一律不收取支票。對于大額支付（如首付或者一次性貨款支付）的客戶，盡量相關(guān)要求其以非現(xiàn)金的形式貨款支付（如：刷卡或銀行本票等）或者持責(zé)任公司開具的解款單直接到責(zé)任公司指定的銀行交款；對于其他代收代付費(fèi)用，小訂及大定貨款支付的現(xiàn)金，可由現(xiàn)場財(cái)務(wù)收取。收入的現(xiàn)金必須嚴(yán)格通過驗(yàn)鈔機(jī)的檢驗(yàn)，仔細(xì)辨別真?zhèn)?。?cái)務(wù)有關(guān)員工當(dāng)天收到的款項(xiàng)應(yīng)與銷售部現(xiàn)場負(fù)責(zé)任人進(jìn)行核對，雙方在核對清單上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)?，F(xiàn)金保管現(xiàn)場財(cái)務(wù)有關(guān)員工必須于當(dāng)日將現(xiàn)金收款解繳責(zé)任公司銀行帳戶，不得以任何理由截留現(xiàn)金。特殊情況下（如銀行下班后客戶繳交的現(xiàn)金），未解銀行的現(xiàn)金可以存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，但庫存現(xiàn)金不得超過貳萬元。小訂退款現(xiàn)金須提前兩天憑審批過的《退訂申請表》報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)約應(yīng)付客戶退款的現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，銷售費(fèi)用或退訂款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部另行安排，現(xiàn)場財(cái)務(wù)有關(guān)員工不得坐支現(xiàn)金，將所收款項(xiàng)直接支付，不得以白條充抵現(xiàn)金?，F(xiàn)場出納有關(guān)員工必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的秘密，保險(xiǎn)柜鑰匙不得隨意轉(zhuǎn)交他人。對于保管有關(guān)員工因不慎遺失或短缺錢款，則由責(zé)任人自負(fù)。票據(jù)管控每周責(zé)任公司財(cái)務(wù)部簽發(fā)的支付手續(xù)費(fèi)的空白支票（注明抬頭和有關(guān)內(nèi)容和萬元以內(nèi)），必須存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，謹(jǐn)慎保管。案場所有的收款都必須即時(shí)開具相應(yīng)的票據(jù)給客戶：小訂開具普通收據(jù)；保險(xiǎn)費(fèi)和代辦費(fèi)和抵押登記費(fèi)開具稅務(wù)專用收據(jù)；大定金及首貨款支付開具商業(yè)發(fā)票，嚴(yán)禁以白條代替收據(jù)入帳。按照票據(jù)的格式，正確開具收據(jù)和發(fā)票（注意發(fā)票日期的連續(xù)性），仔細(xì)核對簽約合約的金額，注明收款方法方式（如現(xiàn)金和支票和本票和POS機(jī)等）及票號(hào)（如支票號(hào)）。開具完的票據(jù)存根及作廢的票據(jù)必須做好登記保管，以備核對。按揭貨款支付辦理按揭有關(guān)員工支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，須提前向出納申領(lǐng)轉(zhuǎn)帳支票，做好登記，寫明用途。按揭有關(guān)員工領(lǐng)取支票后需妥善保管，仔細(xì)核對金額，使用完畢后及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié)清帳款。報(bào)表現(xiàn)場財(cái)務(wù)每日將收款的數(shù)據(jù)及時(shí)輸入電腦。做好日收款統(tǒng)計(jì)報(bào)表，逐筆記載現(xiàn)金的收款情況，當(dāng)日結(jié)算和帳表相符。在工作日結(jié)束之前，現(xiàn)金收款報(bào)表與銷售日報(bào)表必須做好核對。退房款客戶退款須憑總經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章同意的《退房申請表》，預(yù)先向財(cái)務(wù)部申請，至責(zé)任公司財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定辦理退款手續(xù)，案場收款財(cái)務(wù)有關(guān)員工不經(jīng)辦該手續(xù)。原以支票的形式預(yù)付訂金的客戶，需要退款時(shí)應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)帳形式支付，一律不得以現(xiàn)金退款。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)責(zé)任公司董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管控規(guī)章制度規(guī)章目的為了規(guī)范管控物業(yè)的收費(fèi)工作，了解費(fèi)用繳交的詳情，確保物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)和有效管控，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。收款有關(guān)內(nèi)容包括物業(yè)管控費(fèi)和綠化養(yǎng)護(hù)維修基金和停車費(fèi)和裝修期間的工本押金及收費(fèi)等，以及代收代付的水和電和煤氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。收款注意事項(xiàng)收費(fèi)有關(guān)員工在收費(fèi)時(shí)必須向業(yè)主出示工作身份證明，并開立責(zé)任公司正式的收費(fèi)憑證，各物業(yè)責(zé)任公司管控處應(yīng)通知業(yè)主相關(guān)事項(xiàng)。現(xiàn)金收入收費(fèi)管控員（含兼職，下同）必須妥善保管每日所收之現(xiàn)金，并將所有收到的款項(xiàng)在當(dāng)日下班前存入責(zé)任公司指定銀行，不得將款項(xiàng)存入任何私人戶口，不得將所收現(xiàn)金直接坐支，每星期五下班前必須將一星期所有的解款回單交與出納結(jié)算，月末時(shí)應(yīng)在次月1日將所有上月的票據(jù)交與出納，交單時(shí)必須將回單與發(fā)票（連同發(fā)票票根）一并交與出納，同時(shí)填寫交單表并簽名?，F(xiàn)金日報(bào)表及周報(bào)表收費(fèi)管控員須每天向財(cái)務(wù)部匯報(bào)每日收款情況，時(shí)間在每日下班前打聯(lián)系方法方式向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)數(shù)，并填制現(xiàn)金日報(bào)表，日報(bào)表由收費(fèi)員自保管，周報(bào)為根據(jù)日報(bào)表所匯總之報(bào)表，需報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（報(bào)表格式附后），周報(bào)時(shí)間為每星期五與出納交單是交與會(huì)計(jì)。裝修押金的支付裝修押金為責(zé)任公司所暫收之款項(xiàng)，在業(yè)主裝修及辦齊手續(xù)后退回此款項(xiàng)，退款工作由收費(fèi)員兼任，裝修押金每星期固定二天向業(yè)主退回押金，時(shí)間將由各管控處安排后貼出公告，退出款項(xiàng)由收費(fèi)員在此時(shí)間提前向責(zé)任公司出納員申請借支，不得坐收坐支，借用的款項(xiàng)如有剩余須及時(shí)連同票據(jù)交回出納員處結(jié)清，遇特殊情況須在其它時(shí)間向業(yè)主發(fā)放押金的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明情況，才可從備用金中支付。發(fā)票，收款收據(jù)及停車場票據(jù)的保管（必須按票據(jù)號(hào)碼順序使用）各管控處所需之票據(jù)由各管控處主任或收費(fèi)員向責(zé)任公司財(cái)務(wù)部申領(lǐng)，各管控處收費(fèi)管控員應(yīng)做好票據(jù)使用登記薄，停車場票據(jù)應(yīng)由收費(fèi)管控員每天向停車場保安結(jié)清，每天結(jié)算時(shí)如有未使用完的票據(jù)可自行登記不必收回票根，在每周五與出納交接時(shí)應(yīng)連同所用的票根一并收回交與出納，票據(jù)的使用情況將連同周報(bào)一并報(bào)財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)。票據(jù)的填制收費(fèi)管控員填制票據(jù)時(shí)，應(yīng)就每項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分開填寫，不能只填寫各項(xiàng)費(fèi)用的總應(yīng)收數(shù)，所需注意事項(xiàng)如下：管控費(fèi)的填制票據(jù)為××市統(tǒng)一收款發(fā)票（小本），填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱和樓號(hào)和單元號(hào)和月份；代收水費(fèi)的填制票據(jù)為××市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱和樓號(hào)和單元號(hào)和月份和水表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)；代收電費(fèi)的填制票據(jù)為××市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱和樓號(hào)和單元號(hào)和月份電表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)；代收公共維修金的填制票據(jù)為××市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱和樓號(hào)和梯號(hào)和單元號(hào)和月份；代收清運(yùn)費(fèi)的填制票據(jù)為××統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱和樓號(hào)和單元號(hào)；其它各項(xiàng)收款根據(jù)實(shí)際情況填寫發(fā)票或收據(jù)，除為本責(zé)任公司收入外，其它各項(xiàng)代收款項(xiàng)均填寫上海市統(tǒng)一收款收據(jù)。備用金的使用各管控處收費(fèi)管控員的備用金限額按責(zé)任公司原來規(guī)定申請，備用金的使用僅限為一些零星費(fèi)用的支出，使用情況每周連同現(xiàn)金周報(bào)一同報(bào)財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)。單個(gè)用戶收款明細(xì)及應(yīng)收款項(xiàng)的明細(xì)報(bào)表各小區(qū)的收費(fèi)管控員應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)各個(gè)機(jī)構(gòu)用戶收款情況及應(yīng)收而未收的管控費(fèi)和代收水電費(fèi)等應(yīng)收款，每月向財(cái)務(wù)部報(bào)一次。公共維修金的臺(tái)帳編制各管控處收費(fèi)管控員須編制各所管轄區(qū)的公共維修金臺(tái)帳，應(yīng)及時(shí)登入所收維修金的金額及支出情況。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章目的為規(guī)范XX集團(tuán)的現(xiàn)金使用管控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和責(zé)任公司相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。現(xiàn)金使用范圍：責(zé)任公司原則上以支票方法方式對外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資和津貼和獎(jiǎng)金；出差有關(guān)員工攜帶的差旅備用金；采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的；責(zé)任公司各機(jī)構(gòu)部門或科室審領(lǐng)的機(jī)構(gòu)部門或科室備用金；按程序?qū)徟^的客戶退訂金和退房款等；責(zé)任公司有關(guān)員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。庫存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)庫存現(xiàn)金余額原則上以滿足責(zé)任公司3—5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過2萬元人民幣，有特殊情況應(yīng)報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部審批。現(xiàn)金收入與存取不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金；責(zé)任公司的資金管控采用收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于責(zé)任公司開設(shè)的大帳戶內(nèi)；出納有關(guān)員工在收取現(xiàn)金后必須開具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入帳；對于現(xiàn)金超過5萬元的解行或提款為安全起見，必須由兩人同行；出納有關(guān)員工需提取備用金時(shí)，須填寫《備用金領(lǐng)用申請單》（見附表一），并相關(guān)要求寫明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理提現(xiàn)；現(xiàn)金支出1和退款：銷售有關(guān)員工須讓客戶填寫并簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)的《退訂房申請單》，交由銷售部經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)有關(guān)員工憑已審批后的《退訂房申請單》支付客戶退款金額，并收回已開出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請單連同客戶收條等相關(guān)資料編號(hào)存檔（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。2和采購：對于在支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的辦公用品及其他物品的采購必須由行政機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)辦人填寫《采購申請單》，機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，財(cái)務(wù)部必須審批核準(zhǔn)其是否在預(yù)算范圍內(nèi)和商品入庫單及商品質(zhì)量驗(yàn)收單是否齊備，然后報(bào)責(zé)任公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請單支貨款支付項(xiàng)。3和費(fèi)用：報(bào)銷招待費(fèi)用必須由經(jīng)辦人事先填制《會(huì)務(wù)申請單》，注明招待的對象和時(shí)間和人數(shù)和地點(diǎn)以及預(yù)估的金額，交機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理和總經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章同意后，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請單支貨款支付項(xiàng)。4和薪資：由行政人事部制作《責(zé)任公司有關(guān)員工薪資表》，交由財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)，而后呈送總經(jīng)理處簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎(jiǎng)金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。5和借款：責(zé)任公司責(zé)任公司有關(guān)員工如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫《暫借款申請單》（見附表二），機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還（差旅借款應(yīng)在回責(zé)任公司后的三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算）。6和備用金：各機(jī)構(gòu)部門或科室根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超過5000元，且該款項(xiàng)由機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理作為負(fù)責(zé)任人，每年底收回，次年再借。7和其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司總裁審批。第六條現(xiàn)金帳目財(cái)務(wù)部應(yīng)建立和健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將責(zé)任公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)小金庫。第七條處罰對于違反本規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，用不符合規(guī)章制度規(guī)章的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰，并追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)責(zé)任公司董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。附件：關(guān)于加強(qiáng)銀行對帳管控的通知XX集團(tuán)資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章目的：為加強(qiáng)XX集團(tuán)資產(chǎn)的管控和使用，減少資產(chǎn)消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。范圍：本規(guī)章制度規(guī)章所指的資產(chǎn)包含了責(zé)任公司的流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以及低值易耗品等資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，機(jī)構(gòu)價(jià)值在2000元人民幣以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物和經(jīng)營設(shè)備和運(yùn)輸服務(wù)設(shè)備和辦公電器和工具等。無形資產(chǎn)主要指責(zé)任公司所擁有的專利權(quán)和非專利權(quán)技術(shù)和商標(biāo)權(quán)和著作權(quán)和土地使用權(quán)等，低值易耗品（低值耐用品）是指耐用期限在一年以上，但不列入固定資產(chǎn)核算范圍的資產(chǎn)。資產(chǎn)的采購各責(zé)任公司財(cái)務(wù)部配合行政機(jī)構(gòu)部門或科室根據(jù)責(zé)任公司的總體經(jīng)營計(jì)劃，編制年度各項(xiàng)資產(chǎn)采購計(jì)劃，該計(jì)劃由責(zé)任公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)責(zé)任公司總裁審批，審批過的年度計(jì)劃報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并由行政部指定專人在具體使用機(jī)構(gòu)部門或科室的配合下負(fù)責(zé)任實(shí)施，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室監(jiān)督。行政機(jī)構(gòu)部門或科室在辦理報(bào)銷采購資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，除提供購貨發(fā)票外，還必須附上申請購置機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的申請書，以及簽訂的購貨合約和質(zhì)量驗(yàn)收入庫單。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室在審批核準(zhǔn)上述票據(jù)外，同時(shí)編制責(zé)任公司各類資產(chǎn)清單匯總表，表單有關(guān)內(nèi)容包括金額和購入日期和折舊年限和殘余價(jià)值保管責(zé)任人和領(lǐng)用人等本次項(xiàng)目。資產(chǎn)的盤點(diǎn)盤點(diǎn)時(shí)間：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)一般情況每年一次，定于十二月底；低值易耗品每月進(jìn)行清點(diǎn)，滾動(dòng)進(jìn)行。盤點(diǎn)組織：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部組織，行政機(jī)構(gòu)部門或科室參與配合；低值易耗品由行政機(jī)構(gòu)部門或科室每月進(jìn)行清點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部報(bào)備，審計(jì)有關(guān)員工可抽查。盤點(diǎn)工作有關(guān)內(nèi)容包括清點(diǎn)實(shí)物和帳實(shí)核對，填寫《固定資產(chǎn)/低值易耗品盤點(diǎn)表》，記錄類別和日期和物品名稱，規(guī)格型號(hào)和數(shù)量和使用機(jī)構(gòu)部門或科室和保管人。盈虧處理：行政部對于固定資產(chǎn)的盤盈或盤虧主要進(jìn)行原因分析，并對下一季度或下一年度需要增減得固定資產(chǎn)提出申請報(bào)告。資產(chǎn)的報(bào)廢資產(chǎn)設(shè)備（含無形資產(chǎn)）因減損擬報(bào)廢者，由使用機(jī)構(gòu)部門或科室填寫“資產(chǎn)報(bào)廢單”提出申請，注明報(bào)廢原因，經(jīng)行政機(jī)構(gòu)部門或科室同意，再由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部則根據(jù)報(bào)廢原因計(jì)入“當(dāng)前損益”或“營業(yè)外支出”，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)明細(xì)賬。資產(chǎn)的折舊責(zé)任公司固定資產(chǎn)均按5年的使用年限計(jì)提折舊，殘值的計(jì)提根據(jù)當(dāng)?shù)匦袠I(yè)慣例按原值的5%，固定資產(chǎn)計(jì)提完折舊的，還可繼續(xù)使用的，不再提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。凡按規(guī)定可以選用加速折舊的，應(yīng)加速計(jì)提。無形資產(chǎn)攤銷也按5年期限不留殘值平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。低值易耗品的攤銷可采用一次攤銷法，計(jì)入當(dāng)期損益。第七條資產(chǎn)的處理責(zé)任公司閑置的資產(chǎn)應(yīng)定期向集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，由集團(tuán)責(zé)任公司實(shí)行有償統(tǒng)一劃撥；對于已不再使用的閑置資產(chǎn)可以出售，由相關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室提出申請，責(zé)任公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室監(jiān)督執(zhí)行。第八條固定資產(chǎn)修理分日常維修和大修理。大修理應(yīng)按規(guī)定間隔期限進(jìn)行，對于金額較大的，實(shí)行預(yù)提大修理費(fèi)用并納入預(yù)算。第九條本規(guī)章制度規(guī)章之修改須經(jīng)董事會(huì)討論和批準(zhǔn)。第十條本規(guī)章制度規(guī)章自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)往來帳款管控規(guī)章制度規(guī)章目的往來帳款是企事業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的一個(gè)重要組成部分。往來帳款管控不善，將會(huì)造成企事業(yè)機(jī)構(gòu)的資金積壓，使企事業(yè)機(jī)構(gòu)資金周轉(zhuǎn)困難，增加財(cái)務(wù)成本，或直接造成壞帳損失，影響企事業(yè)機(jī)構(gòu)的利潤和正常經(jīng)營。為了加強(qiáng)XX集團(tuán)往來帳款的管控，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境，盡可能減少企事業(yè)機(jī)構(gòu)的資金占用成本和壞帳風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。一般事項(xiàng)本規(guī)章制度規(guī)章往來帳款管控的范圍包含了應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款和應(yīng)付帳款和其他應(yīng)貨款支付和預(yù)收帳款和預(yù)付帳款六大類。但在其中排除了關(guān)聯(lián)企事業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部往來。（內(nèi)部往來款的管控見《XX集團(tuán)內(nèi)部資金往來結(jié)算規(guī)章制度規(guī)章》）。各責(zé)任公司應(yīng)定期核對各項(xiàng)往來帳款，原則上至少每月一次，并形成表單記錄存檔。各責(zé)任公司往來帳款的核對應(yīng)包括對內(nèi)和對外核對，對內(nèi)是財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室與往來帳款實(shí)際發(fā)生的機(jī)構(gòu)部門或科室（如銷售和工程和行政等）進(jìn)行相互核對；對外是財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室應(yīng)與外部應(yīng)收或應(yīng)付機(jī)構(gòu)之間的查詢核對。各責(zé)任公司對于某些長期掛帳無法收付的往來帳款應(yīng)及時(shí)提出處理意見，報(bào)各責(zé)任公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，經(jīng)集團(tuán)責(zé)任公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批后，可進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。原則上此類處理在年底結(jié)帳前一年一次。XX集團(tuán)責(zé)任公司往來帳款的審批和經(jīng)辦和記錄和查證有關(guān)員工應(yīng)實(shí)行崗